Введение 3
1 Теоретические основы управления операционными рисками в коммерческом
банке 5
1.1. Содержание операционного риска и его разновидности 5
1.2. Особенности управления операционным риском 13
2 Проблема управления операционным риском в банках Российской
Федерации 22
2.1 Практика управления операционными рисками банков России 22
2.2 Методика управления операционным риском в ПАО РОСБАНК 31
3 Разработка предложений по усовершенствованию системы управления
операционным риском 44
Заключение 51
Список используемых источников 55
ПРИЛОЖЕНИЕ
В нынешнее время коммерческие банки - являются основным звеном рыночной системы, без которого было бы невозможно представить нашу жизнь. В полной мере так можно сказать и о России, во время перестройки сформировалась двухуровневая банковская система. Самое низкое звено банковской системы, куда входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, которые выполняют кредитно¬расчетное обслуживание клиентов на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки, деятельность которых очень универсальна. Они занимаются почти всеми видами финансовых, расчетных и кредитных операций, которые связанны с обслуживанием своих клиентов.
Современная кредитная организация успешно развивается, и основывается на выборе нужной стратегии, подходящем рыночном позиционировании, построение эффективной системы финансового менеджмента и верном управлении кредитными рисками.
Разработанная на основе мировой банковской практики теория рисков, и в начальный период может быть принята за основу.
Самым сложным является изучение приемов управления рисками, частными рисками и общими рисками банка, одним из главных условий во избежание риска может стать наличие правильно сформированного кредитного портфеля.
Проблема управления рисками в коммерческом банке в настоящее время волнует многих экономистов. Теоретической литературы в России недостаточно, в основном это переводы зарубежных авторов.
Основное внимание в современной практике российских и зарубежных банков уделяется кредитным и рыночным рискам, поскольку их природа вытекает из сущности банковского бизнеса. Но при этом недостаточно внимания уделяется операционным рискам. Предпосылками для начала выделения операционного риска в отдельную категорию послужили крупномасштабные операционные сбои и ошибки, которые напрямую связаны с огромными финансовыми и материальными потерями для банка.
Как показывает мировая практика, игнорирование операционных рисков может привести к значительным финансовым потерям или разорению компании. В мировой практике отмечено очень эффективные примеры реализации операционных рисков.
Потери, которые возможны вследствие операционного риска, не предсказуемы и характеризуются большой неопределенностью, чем остальные риски банков. Убытки, которые понесут в результате операционных рисков, могут оказывать воздействие на устойчивость кредитной организации. Поэтому операционный риск подлежит пристальному вниманию и управлению, как кредитные и рыночные риски.
Организация, которая точно может оценить свои операционные риски и продемонстрировать уверенность регулирующему органу, резервировать меньшие объемы капитала под эти риски. Это в свою очередь позволит данному банку повысить свою конкурентоспособность относительно других менее продвинутых компаний.
Цель дипломной работы - разработка предложений по усовершенствованию системы управления операционными рисками в коммерческом банке.
Объект исследования - операционный риск в коммерческом банке.
Актуальность дипломной работы - управление рисками, развитие технологий, вся банковская система постепенно переходит в сторону роботизации и автоматизации, чтобы максимально исключить из процессов человеческий фактор.
Итак, современная банковская система подвержена различным рискам, в числе которых операционные риски занимают одно из наиболее важных мест. Операционные риски являются одними из наименее изученных аспектов банковского риск-менеджмента, в то же время, они охватывают всю деятельность кредитной организации, выступая источником других видов рисков. Тем не менее, в экономической литературе определение понятия операционного риска все еще вызывает затруднения.
В настоящее время наиболее приемлемым для современной банковской системы определением операционного риска является формулировка Базельского комитета, согласно которому «операционный риск определяется как риск возникновения убытков в результате недостатков или ошибок в ходе осуществления внутренних процессов, допущенных со стороны сотрудников, функционирования информационных систем и технологий, а также вследствие внешних событий». Успешное управление операционными рисками является одним из ключевых факторов, обеспечивающих устойчивое функционирование кредитной организации. Наиболее серьезными являются операционные риски, связанные с деятельностью персонала и информационными технологиями, поэтому в современных банках этим видам риска уделено особое место в системе риск-менеджмента. На отечественном рынке банковских услуг банк Росбанк (ПАО) показывает одну из лучших практик управления операционными рисками, поэтому данный банк был взят в качестве объекта исследования и анализа темы дипломной работы. Он имеет обширную сеть офисов по всей стране и предоставляет разнообразные финансовые продукты более 70% городского населения. Такое разнообразие услуг и охват территории требует качественного управления рисками, в частности операционными. Поэтому политика банка Росбанк в области риск-менеджмента направлена на формирование полномасштабной и целостной системы управления операционными рисками, адекватной характеру и масштабам деятельности
банка, профилю принимаемых им рисков и отвечающей потребностям дальнейшего развития бизнеса.
Результаты исследования позволяют сформулировать следующие выводы:
- в банковском деле риск - угроза банку потерять часть своих ресурсов, недополучить доходы или осуществления непредвиденных дополнительных расходов в результате проведения определённых финансовых операций.
- изучение качеств банковских рисков с позиции разнообразных отраслей позволяет существенно расширить представление об их источниках и механизме реализации опасностей, которые угрожают банку, дополнять новыми знаниями нужные разделы смежных наук и использовать полученную информацию более эффективно для обеспечения безопасности банка.
- под операционным риском понимается риск прямых и косвенных убытков из-за неправильного составления бизнес-процессов, неэффективных процедур внутреннего контроля, сбоев техники, недопустимых действий или внешнего воздействия.
- одной важной составной частью всей системы управления операционной прибыли является постоянное управление операционными рисками, которое необходимо из-за их многообразия Комплексное управление этими показателями обусловлено высокой степенью прямой зависимости между уровнем операционной прибыли и уровнем операционных рисков.
- система мероприятий по профилактике, оценке, идентификации и страхованию операционных рисков с целью сведения к минимуму финансовых потерь, связанных с ними в процессе операционной деятельности банка, представляет собой управление операционными рисками.
- в ходе исследования было выявлено, что банки в России могут самостоятельно разрабатывать методы оценки операционного риска, либо использовать методы, которые применяются в международной банковской практике: статистический анализ распределения фактических убытков, балльно-весовой метод (метод оценочных карт) или метод моделирования (сценарный анализ). Сделать прогноз потенциальных операционных убытков можно при помощи методов, которые основаны на применении статистического распределения фактических убытков, исходя из понесенных убытков в прошлом. Информация, которая была накоплена в аналитической базе данных по операционным рискам используется в качестве исходных данных, при применении вышеуказанных методов. На основе экспертного анализа выбираются показатели, которые наиболее информативные для управления операционным риском, и определяется их относительная значимость. После этого показатели, которые были выбраны, сводятся в оценочные карты или таблицы, затем оцениваются с помощью различных шкал. С учетом весовых коэффициентов обрабатываются полученные результаты, а затем сравниваются в разрезе направления деятельности отдельных банковских операций и сделок. Возможные сценарии возникновения рисковых событий, которые приводят к операционным убыткам и принятие управленческих решений, определяются в рамках метода моделирования отдельных видов банковских операций и других сделок.
- в результате проведённого анализа существующих методов управления операционными рисками можно сделать вывод о реальности оценки и количественного измерения уровня операционных рисков в банке.
- в процессе своей деятельности ПАО Росбанк принимает на себя различные операционные риски. Как показала практика, осуществляя управление операционными рисками в своей деятельности, применяя разнообразные методы, банк добивается, тем самым, их допустимого уровня.
- в соответствии с базовым индикативным подходом размер операционного риска Банка в 2017 году составит 28, 6 млрд. рублей. Из построенной карты рисков видно, что наибольшая вероятность возникновения риска принадлежит риск-фактору «системы».
Данная закономерность прослеживается по всем направлениям деятельности банка. Поэтому руководству следует обратить внимание на методы противодействия данному виду риска.
В заключении следует отметить необходимость регулярного обновления плана действий по обеспечению непрерывности деятельности банка в соответствии с меняющейся внешней средой, с изменением внутренних процедур работы, а также с появлением новых видов операционного риска в банке, для которых необходимо разрабатывать соответствующие меры по устранению или смягчению.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
