Заказать работу


Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


Операционные риски коммерческого банка: современные методы оценки и управления

Работа №53224
Тип работыДипломные работы, ВКР
Предметэкономика
Объем работы106
Год сдачи2016
Стоимость4210 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 108
Не подходит работа?

Узнай цену на написание

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В БАНКАХ 6
1.1. Понятие и сущность операционных рисков в банковской деятельности 6
1.2. Методы оценки и управления операционными рисками кредитных организаций 12
2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ 27
2.1. Анализ операционных рисков в банках Российской Федерации 27
2.2. Практика управления операционными рисками в кредитных
организациях Республики Татарстан 37
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПОДХОДОВ К УПРАВЛЕНИЮ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ 49
3.1. Проблемы, возникающие в процессе оценки и управления
операционными рисками 49
3.2. Прогноз развития управления операционными рисками в банках
Республики Татарстан на основании экономико-математического моделирования
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 71
ПРИЛОЖЕНИЯ


По мере усложнения банковских операций и увеличения их объёмов, сопровождающихся консолидацией банковского сектора и укрупнением кредитных организаций, многие банки сталкиваются с серьёзными проблемами, связанными с появлением операционных рисков. В этой связи операционный риск-менеджмент становится важной составляющей современной практики управления рисками в кредитных организациях.
Наиболее важные проявления операционного риска относятся к недостаткам в системах внутреннего контроля и корпоративного управления. Подобные недостатки могут приводить к значительным финансовым потерям вследствие ошибок, мошенничества или несвоевременного реагирования. Интересы банков могут быть подвергнуты риску каким -либо иным образом, например, действиями персонала, превысившего свои полномочия или совершившего неэтичные или рискованные поступки. Другие аспекты операционного риска затрагивают глобальные сбои в системах информационных технологий и такие события, как например, пожары, аварии и катастрофы.
Следовательно, актуальность любой темы определяется наличием проблемной ситуации в области теории или практики, а также ввиду большого значения данного вопроса в современных условиях. Актуальность исследования методов оценки и анализа банковских операционных рисков проистекает из ряда обстоятельств:
- операционные риски в банковской сфере до сих пор недостаточно исследованы, слабо освещены в экономической литературе;
- эффективное управление операционными рисками имеет большое практическое значение для устойчивости банков;
- финансовый кризис 2008 и 2014 гг. и их влияние на банковскую сферу вызвали необходимость пересмотра банками своей работы, в том числе применяемых методов оценки и анализа операционных рисков.
Цель настоящей работы - разработка методических и практических рекомендаций по развитию системы управления операционными рисками в банках с целью повышения их финансовой устойчивости и надежности. Достижение данной цели предполагает решение следующих задач:
- исследовать теоретические основы операционных рисков, а также определить необходимость их регулирования;
- провести сравнительный анализ методических подходов по оценке и управлению операционных рисков в банковской практике;
- провести комплексный анализ подверженности банков Татарстана к операционным рискам;
- разработать эконометрическую модель по определению влияния факторов на величину операционного риска банков Татарстана и построить прогнозный ряд величины операционных рисков банковского сектора Татарстана на перспективу;
- выявить проблемы и факторы, которые снижают эффективность оценки и управления операционных рисков, а также предложить пути решения проблем.
Предметом исследования являются причинно-следственные связи и зависимости экономических явлений и процессов, вызывающие реализацию банковских операционных рисков.
Объектом исследования являются теоретические, методические и практические аспекты формирования механизма управления операционными рисками в региональных банках на примере Республики Татарстан.
Теоретическую и методическую основу данного исследования составили классические и современные труды зарубежных и отечественных экономистов, учебники и учебные пособия, специализированные издания, а также периодические издания, посвященные финансам, банковским рискам и менеджменту (журналы «Банковское дело», «Бухгалтерия и банки», «Финансы и кредит», «Управление в кредитной организации»). В работе использовались официальные справочные и аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации, финансовая отчетность коммерческих банков Татарстана, материалы российских рейтинговых агентств.
Эмпирическая база исследования. В основе работы лежит системный метод исследования явления путем рассмотрения его основных составляющих во взаимосвязи и взаимодействии друг с другом. Кроме того, используются методы сравнения, научной классификации предметов и явлений, экономико-математического моделирования.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!


Актуальность исследования операционных рисков обусловлена возрастанием роли совершенствования управления банковскими рисками в современных условиях, поскольку недооцененные риски могут обернуться невосполнимыми финансовыми потерями для кредитных организаций.
Вследствие возрастающей сложности финансовых технологий и необходимости управлять новыми рисками, многие банки стали исследовать проблемы управления операционными рисками, проявляющимися через:
- внутреннее и внешнее мошенничество;
- ошибки персонала (умышленные и в результате низкой квалификации);
- недостаточную защищенность и сбои автоматизированной банковской системы и других типов информационных систем;
- нарушение процессов обработки и хранения данных.
Нами были исследованы теоретические и методологические основы регулирования операционных рисков в коммерческом банке, по итогам которого было сформулировано определение операционного риска: вероятность возникновения убытков в результате наступления событий, связанных с ошибочными или противоправными действиями сотрудников либо третьих лиц, техническим и профессиональным несовершенством обеспечения банковских процессов, действием факторов в составе систем
функционирования банковского бизнеса, а также с внешними событиями. Операционный риск невозможно предсказать, прогнозировать, спланировать, поскольку не зависит от рыночной конъюнктуры, экономических процессов, политической стабильности и т.п.
Операционный риск как важнейшая категория риск-менеджмента до сих пор остается недооцененным многими финансовыми институтами, в том числе российскими. В то же время, как показывает статистика, именно этот вид риска является опаснейшим среди сопутствующих банковской деятельности рисков. Имеющиеся в международной практике примеры показывают, что даже крупные банки, обладающие развитыми технологиями и достаточными ресурсами, могут нести серьезные финансовые потери вследствие реализации операционного риска. В этой связи нами была определена причинно-следственная связь операционного риска с другими типичными банковскими рисками. По многим взаимосвязям операционный риск выступает причиной появления другого типично банковского риска.
В этой связи нами также был проведен обзор методов и способов оценки операционного риска, а также определены подходы к операционному риск- менеджменту. В Базельском соглашении излагаются три метода расчета требований к капиталу под операционный риск в процессе возрастания сложности и чувствительности к риску: базовый индикативный подход (BIA); стандартизованный подход (TSA) и «продвинутые» подходы (АМА). Тогда как в положении Банка России «О порядке расчета размера операционного риска» № 346-П от 3.11.2009 г. утвержден порядок расчета размера операционного риска, соответствующий базовому индикативному подходу Базельского комитета.
Кроме этого существуют и авторские методики, в частности бальная методика В.Г. Имаева, которая основана на том, что на основе имеющийся отчетности банка можно выявить подверженность кредитной организации к операционным рискам. Приведенная методика позволяет на основе официальной отчетности и другой публичной информации с многих сторон оценить влияние операционных рисков на деятельность банков. Было определено, что условия применимости этих методик также существенно разнятся. При измерении рисков в условиях недостатка статистики рекомендуется комбинировать различные методики оценки. Итоговая оценка операционных потерь должна рассчитываться как взвешенное значение всех оценок, рассчитанных различными методами. Весовые коэффициенты могут быть подобраны с учетом надежности и уровня доверия к используемым методикам. Например, на начальных этапах управления рисками больший вес должны иметь экспертные оценки и сценарный анализ.
Однако важно выделить, что оценка операционных рисков является лишь начальной площадкой для управления данного риска, и его последующего снижения. В этой связи нами было сформулировано собственное видение операционного риск-менеджмента: комплексный процесс, базирующийся на принципах управления и состоящий из определенных этапов (выявление, оценка, анализ, реагирование, регулирование, воздействие, оптимизация, контроль, мониторинг), который осуществляется специально уполномоченными лицами (или лицом), состоящими в штате кредитной организаций и имеющие полномочия на управление операционного риска, целью которого выступает снижение операционного риска до приемлемого для коммерческого банка уровня, который можно достичь, реализуя специальные методы управления.
После рассмотрения методических подходов к оценке и управлению операционными рисками банков, далее нами была проведена практический анализ подверженности банков к операционным рискам. Было обнаружено, что к началу 2016 г. кредитные организации Татарстана стали больше подвергаться операционным рискам, чем прежде, вследствие того, что происходил рост интегрального показателя, рассчитанной нами на основе методики В.Г. Имаева. Наши выводы подтвердились после проведенного анализа операционных рисков кредитных организаций Татарстана. Операционные риски банков Татарстана выросли за 2012-2015 гг. на 3 256 708 тыс. руб. Более 41% на все 68
отчетные даты от совокупных операционных рисков Татарстана приходились на ОАО «Ак Барс» Банк. В то же время было отмечено увеличение затрат банков Татарстана, связанных с управлением операционных рисков.
С целью улучшения работы банков по управлению и снижению операционных рисков нами были определены факторы, которые, так или иначе, оказывают влияние на операционные риски. В результате этого нами была разработана эконометрическая модель, на основе которого можно прогнозировать операционные риски на перспективу. Если знать тенденции изменения показателя, то банкам проще будет ожидать данные риски и создать эффективные инструменты по управлению данными рисками. По проведенным расчетам получилось, что операционные риски в Татарстане за 2016 г. в рамках трех сценариев в любом случае должны показать снижающийся тренд. На величину операционных рисков, как показали результаты корреляционно- регрессионной статистики оказывают влияние такие факторы, как: затраты на управление операционными рисками, чистая прибыль, розничный кредитный портфель банков региона и их кредитный риск.
Также было выявлено, что большинство имеющихся научных источников и практических разработок в области управления операционными рисками предполагают использование значительных массивов данных, собираемых на протяжении многих лет, что пока не позволяет применять их в российских условиях и даже во многих случаях и в зарубежных странах. Это обуславливает необходимость в методиках оценки операционных рисков, основывающихся на доступных данных.
Кроме этого было подмечено, что рассмотренная в работе методика В.Г. Имаева была разработана в 2007 г. С тех пор произошло немало изменений в нормативно-правовых актах, регулирующих деятельности кредитных организаций и расчет операционных рисков: изменилась структура отчета о прибылях и убытках по форме 0409102, Центральным банком Российской Федерации была принята методика оценки операционных рисков. По итогам анализа методики В.Г. Имаева, применяемой для оценки операционных рисков, нами были предложены изменения в нее, затронувшие набор факторов, используемых в расчетах, показатели подверженности банков операционным рискам. Изменения были направлены на приведение методики в соответствие обновленному законодательству в области банковских рисков, на использование индикаторов, более чувствительных к состоянию системы управления операционными рисками в кредитных организациях.
Итогом вышеизложенных рекомендаций является осознание менеджерами банка системы управления операционными рисками как комплексного саморазвивающегося механизма, требующего непрерывного совершенствования одновременно по множеству направлений. Внедрение представленных в данной главе рекомендаций позволит банкам Татарстана повысить эффективность системы управления операционными рисками посредством более глубокого анализа этих рисков, источников их возникновения, посредством мониторинга индикаторов и отслеживания своего места в рейтинге кредитных организаций региона.



1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990 г., № 395-1 (ред. от 5.04.2016 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 26.04.2016.
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 г., № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 26.04.2016.
3. О порядке расчета размера операционного риска [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 03.11.2009 г., № 346-П (ред. от 18.11.2015 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 26.04.2016.
4. О типичных банковских рисках [Электронный ресурс]: Письмо
Банка России от 23.06.2004 г., № 70-Т // Справочно-правовая система
«Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 26.04.2016.
5. Об организации управления операционным риском в кредитных организациях [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 24.05.2005 г., № 76-Т // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. -
Последнее обновление 26.04.2016.
6. Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 30.06.2005 г. № 92-Т // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 26.04.2016.
7. О методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 29.06.2011 г. № 96-Т // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 26.04.2016.
8. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы надлежащего управления операционным риском» [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 16.05.2012 г., № 69-Т // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 26.04.2016.
9. Батракова Л.Г. Экономический анализ банковской деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 2012.
10. Елисеева И.И. Эконометрика. М.: Финансы и статистика, 2011.
11. Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2013.
12. Кремер Н.Ш. Теория вероятности и математическая статистика: учебник для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014.
13. Лямин Л.В. Применение технологий электронного банкинга: риск- ориентированный подход. М.: КНОРУС: ЦИПСиР, 2011.
14. Харитонова Р.С. Экономико-математическое моделирование в экономике. Казань: КГФЭИ, 2009.
15. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). М.: Вершина, 2012.
16. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. Банковские риски: учебное пособие / под общ. ред. Лаврушина О.И. М.: Кнорус, 2009.
17. Имаев В.Г. Организационно-методические основы регулирования операционных рисков в региональном банке: дисс. ... канд. эк. наук. Уфа, 2008.
18. Саляхов А.Ф. Автоматизированная система управления операционными рисками банковского платежного электронного документооборота на основе нечетких метрических оценок: дисс. ... канд. техн. наук. Уфа, 2009.
19. Баско О.В. Особенности управления операционными рисками российских банков в условиях глобального финансового кризиса: автореф. дисс. ... канд. эк. наук. Ростов-на-Дону, 2010.
20. Комитет по стандартам Базель 2 и правлению рисками при Ассоциации российских банков. Управление операционным риском. Москва, 2013.
21. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Уточненные рамочные подходы (Перевод ЦБ РФ рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору) // Банк международных расчетов. 2012.
22. Бондарчук П.К. Организация управления операционным риском в коммерческом банке. // Управление в кредитной организации. 2014. № 4.
23. Боронихина О.В. Формирование базы событий операционного риска и связанных с ними убытков. // Внутренний контроль в кредитной организации. 2015. № 2.
24. Бортников Г.Г. Управление рисками: пересмотр международных стандартов. // Управление в кредитной организации. 2015. № 4.
25. Бухтин М.А. Методология управления операционными рисками. // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. 2013. № 3.
26. Зинкевич В. Методы измерения операционного риска. // Бухгалтерия и банки. 2015. № 3.
2Т. Золотарева Е.Л. Операционный риск: моделирование экстремальных потерь. // Управление в кредитной организации. 2014. № 4.
28. Коновалова О.М. Методика (стандарт) оценки эффективности управления банковскими рисками. // Банковское дело. 2015. № 3.
29. Копытин В.Ю. Моделирование рисков и суждений и их представление в финансовой отчетности банков. // МСФО и МСА в кредитной организации. 2015. № 1.
30. Лукацкий А. Операционные риски и угрозы системам финансовых структур // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2013. № 10.
31. Мельникова Т.И. Управление операционными рисками. // Управление в кредитной организации. 2015. № 3.
32. Миронова С.Ю. Текущее состояние и перспективы развития методик оценки операционного риска в коммерческих банках. // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2013. № 6 (144).
33. Насонова А.А. Современные подходы к оценке операционного риска коммерческого банка // Банковское дело. 2014. № 10.
34. Плешивцев О.О., Васильева Н.В. Методы управления операционными рисками. // Управление финансовыми рисками. 2014. № 5.
35. Сперанский А. Операционный риск как мера качества функционирования банка. // Бухгалтерия и банки. 2011. № 1.
36. Старосельская О. Управление операционными рисками в инвестиционном банке. // Рынок ценных бумаг. 2012. № 8.
3Т. Штатов Д., Зинкевич В. Разработка положения по управлению операционными рисками коммерческого банка. // Бухгалтерия и банки. 2013. № 10.
38. Гоннова И.В. Современный подход к управлению операционным риском // Вестник Самарского государственного экономического университета. 2013. № 2.
39. Карасева Е.И. Экспертная информация для оценки операционных рисков // Вестник Тюменского государственного университета. 2012. № 4.
40. Скурлатова А.А. Управление операционными рисками в банковской сфере // Труды научно-практической конференции Байкальской международной бизнес-школа ИГУ, 2014.
41. База данных Bankiru.net. Режим доступа:http://www.bankiru.net/(дата обращения 26.04.2016).
42. Информационное агентство «Банкир.Ру». Режим доступа:http://www.bankir.ru/(дата обращения 26.04.2016).
43. Информационный портал Banki.ru. Режим доступа:
http: //www.banki. ru/(дата обращения 26.04.2016).
44. Операционный риск. Режим доступа:
https://ru.wikipedia.org/wiki/операционный риск/(дата обращения 26.04.2016).
45. Портал банковского аналитика. Режим доступа:
http://www.analizbankov.ru/(дата обращения 26.04.2016).
46. Раскрытие информации кредитными организациями. Режим доступа:http://www.cbr.ru/credit/transparent.asp(дата обращения 26.04.2016).
47. Стандарты управления рисками. Федерация европейских
ассоциаций риск-менеджеров (FERMA)/ Режим доступа:
http://www.ferma.eu/app/uploads/2011/11/a-risk-management-standard-russian-version.pdf(дата обращения 26.04.2016).
48. Финансовый анализ банков КУАП. Режим доступа: http: //www. kuap. ru/(дата обращения 26.04.2016).
49. Frank Knight Risk, Uncertainty and Profit, 1921.
Wilson D. Operational risk // In: Lore M., Borodovsky L. (eds.) The professionals handbook of financial risk management. Oxford: Butterworth- Heinemann, 2010.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!


Подобные работы


© 2008-2021 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.