Заказать работу


Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: СОВРЕМЕННЫЕ МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ

Работа №45774
Тип работыДипломные работы, ВКР
Предметэкономика
Объем работы90
Год сдачи2018
Стоимость4310 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 185
Не подходит работа?

Узнай цену на написание

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И ПОВЫШЕНИЯ
ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
1.1. Понятие, сущность и виды операционных рисков коммерческих банков
1.2. Методы оценки операционных рисков коммерческих банков 14
1.3. Организация управления операционными рисками в банковской сфере
2. ОЦЕНКА ОПЕРАЦИОННЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ В РЕСПУБЛИКЕ ТАТАРСТАН
2.1. Характеристика операционных рисков на рынке банковских услуг
Республики Татарстан
2.2. Оценка эффективности управления операционными рисками на
рынке банковских услуг Республики Татарстан
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ
ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
3.1. Проблемы управления операционными рисками коммерческого банка
3.2. Мероприятия по снижению операционных рисков в банках
Республики Татарстан
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 71
ПРИЛОЖЕНИЯ

В теории оптимального управления риск является обязательной составляющей жизнедеятельности человека, которая происходит в условиях ограниченности ресурсов и возможности выбора способа достижения поставленных целей в условиях информационной неопределенности. На фоне обострения геополитических и глобальных отношений организации сталкиваются с актуальными вызовами сегодняшнего дня: снижение темпов роста национальной экономики, повышение требований регулятора к кредитным организациям, спад деловой активности субъектов рынка. В этих условиях банкам приходится прибегать к стратегии агрессивной деловой политики.
Последствия, обусловленные операционным риском, могут быть как реализованы, так и не реализованы при осуществлении хозяйственной деятельности, в том числе по операциям с персоналом. Степень этой реализации определяется действиями различного рода факторов, которые могут иметь как объективную, так и субъективную природу. Неопределенность последствий операционного риска определяется не предсказуемостью конечных результатов деятельности хозяйствующего субъекта, уровня доходности осуществляемых операций. Конечные результаты производственной деятельности могут колебаться в большом диапазоне, т.е. операционный риск может быть связан как с финансовыми потерями, так и формированием доходов в банке.
Главным оценочным показателем операционного риска является его уровень, который носит сугубо субъективный характер. Эта субъективность может быть обусловлена различным уровнем полноты и достоверности информации, квалификации управленческого персонала и иных факторов.
Цель исследования состоит в изучении современных методов оценки и управления операционными рисками коммерческих банков и оценке их эффективности.
Реализация поставленной цели обусловила необходимость решения следующих основных задач исследования:
- уточнить определение операционного риска, его содержание и критерии классификации;
- рассмотреть методы оценки операционных рисков коммерческих банков;
- рассмотреть организацию управления операционными рисками в банковской сфере;
- исследовать структуру системы управления операционным риском, выделить ее элементы;
- выявить основные проблемы управления операционным риском и разработать комплекс методических рекомендаций по построению системы управления операционным риском;
- определить способ оценки эффективности системы управления операционным риском.
Объектом исследования является система управления операционным риском, особенности ее построения и оценки в банках Республики Татарстан, а предметом - теоретические и методические вопросы управления операционным риском и направления его совершенствования. Научная новизна исследования состоит в теоретическом обосновании построения системы управления операционным риском, определении ее особенностей, а также оценки ее эффективности.
Степень разработанности темы. Исследование выбранной темы базируется на основных теоретических и методологических положениях современной экономической теории, содержащихся в работах ведущих зарубежных и отечественных ученых, специалистов - практиков, касающихся управления операционными рисками коммерческих банков.
Различным аспектам экономических вопросов, связанных с оценкой операционных рисков коммерческих банков, посвящены труды следующих российских ученых - экономистов: Вихарева Е. В., Васильева А.С., Дубинин С. К., Козушкин П.В., Мацкевич О.П., Спицын В. В., Третьякова Д.А. Изучение работ данных авторов позволило изучить экономическую сущность операционных рисков коммерческих банков.
Информационной базой исследования стали материалы государственной, ведомственной и международной статистики, аналитические, информационные, нормативные и прогнозные материалы Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной службы государственной статистики, а также результаты исследований, опубликованные в периодических изданиях и специализированных журналах «Инновационное развитие экономики», «Дайджест-финансы», «Финансы и кредит», «Банковское дело», «Деньги и кредит» и др. В процессе написания данной работы были использованы: учебная литература, периодические издания, материалы глобальной сети «Интернет». Информационную базу исследования также составляют данные финансовых отчетностей исследуемых кредитных организаций 2015-2017 гг., нормативно-правовые акты ЦБ РФ, материалы информационно-правовой системы «Консультант Плюс».
Методы исследования. Теоретическим базисом проведенного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых в области управления операционными рисками коммерческих банков.
В качестве методов исследования эмпирических данных использовались наблюдение и измерение. Систематизация, агрегация и анализ полученных данных проводились с помощью возможностей MS Excel.
Объем и структура выпускной квалификационной работы. Данная работа включает в себя введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения.


Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!


Цель исследования данной работы состояла в изучении современных методов оценки и управления операционными рисками коммерческих банков и оценке их эффективности.
Операционный риск представляет собой сложную экономическую категорию, связанную с осуществлением деятельности банка. Эта сложность объясняет сложность системы управления операционными рисками, определяет ее главные свойства и принципы управления. Подходы в определении данного понятия в современной научной литературе рассмотрены достаточно широко. Обобщая их, можно сказать, что, с одной стороны, риск представляет собой вероятность наступления событий, которые могут привести к нарушению функционирования социально - экономических систем.
Масштабы развития и качественные характеристики системы управления операционными рисками в коммерческих банках республики Татарстан зависят от уровня экономического развития региона. В этой связи становится актуальным в первую очередь исследовать основные показатели операционных рисков в банках Татарстана.
Для анализа нами были выбраны следующие банки Татарстана: среди крупных банков - ПАО АКБ «Ак Барс», среди средних - АО «Банк социального развития Татарстана «Татсоцбанк», среди мелких - ОАО АКБ «Заречье».
Действующая в ПАО АКБ «Ак Барс» банке система управления рисками доказала свою состоятельность как в условиях минувшего кризиса 2008-2009 годов, так и в посткризисный период. В течение последних лет банк продолжает развивать риск-культуру, методологию управления рисками и совершенствовать бизнес-процессы. В нестабильных условиях функционирования отечественных финансовых рынков, банк придерживается соответствующей взвешенной риск-политики, позволяющей эффективно минимизировать потери от реализации тех или иных видов риска. Управление событиями и индикаторами ОР производится в режиме онлайн с помощью разработанной оригинальной базы данных событий ОР, позволяющей своевременно отслеживать события и принимать меры по устранению последствий событий ОР и недопущению возникновения новых.
Поскольку у ПАО АКБ «Ак Барс» существует несколько направлений деятельности, то банк при расчете уровня ОР использует стандартизированный подход (TSA), который рекомендован Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель II).
Средняя доля ОР по отношению к собственному капиталу банка за пять лет у ПАО АКБ «Ак Барс» составила 5,29%. Оценка риска по бизнес- направлениям позволяет ПАО АКБ «Ак Барс» перераспределить собственные средства тем подразделениям, у которых имеется недостаток в ресурсах. Также подход TSA позволяет учесть специфику различных видов деятельности рассматриваемого банка. Постольку ПАО АКБ «Ак Барс» является системообразующим банком, ему также можно предложить использовать «продвинутые» методы оценки уровня ОР.
Основой системы управления операционными рисками в АО «Татсоцбанк» служат пруденциальные требования Банка России Средний уровень ОР в АО «Татсоцбанк» в процентах от уровня собственных средств банка за 5 лет составляет 2,85%. Базовый индикативный подход, используемый АО «Татсоцбанк» дает завышенное значение уровня ОР в виду использования в качестве базы расчета уровня валового дохода, не отражающего на наш взгляд, реальный уровень операционных потерь.
В АКБ «Заречье» управление ОР имеет основополагающее значение и является существенным элементом деятельности банка.
Выявление, фиксация и учет возникновения операционных потерь и убытков в АКБ «Заречье» проводится ежедневно в разрезе структурных подразделений и причин возникновения. Данный банк, для расчета доли ОР применяет также как и АО «Татсоцбанк» базовый индикативный подход. Средний уровень ОР в АКБ «Заречье», рассчитанный в процентах от уровня собственных средств данного банка за 5 лет составил 3,69%.
В результате осуществления экономико-математического моделирования методом корреляционно-регрессионного анализа была выявлена связь показателей и спрогнозированы значения операционного риска в татарстанских банках. Прогнозируется положительная динамика роста операционных рисков.
Итак, отметим, в динамике татарстанские кредитные организации стали больше подвергаться операционным рискам, чем прежде. Наши выводы подтвердились после проведенного анализа операционных рисков татарстанских кредитных организаций.
Результаты корреляционно-регрессионной статистики показали, что на величину операционных рисков оказывают влияние такие факторы, как валовый внутренний продукт и среднедушевые денежные доходы.
Рассмотрим мероприятия по снижению операционных рисков в банках Республики Татарстан. Базовый индикативный подход (BIA, Basic Indicator Approach) состоит в нормировании среднего показателя доли валового дохода (базового индикатора), направляемой на компенсацию общего операционного риска. Метод базового индикативного подхода дает хорошие результаты в небольших кредитных организациях, с относительно простой организационной структурой и, что особенно важно, в стабильных внешних условиях функционирования банка. Данный подход для расчета величины операционного риска используют АО «Банк социального развития Татарстана «Татсоцбанк» и ОАО АКБ «Заречье». Поэтому данным банкам для снижения величины операционных рисков мы предлагаем использовать стандартизированный подход (TSA).
Отметим, что являясь крупным банком, ПАО АКБ «Ак Барс», для оценки уровня ОР использует стандартизированный подход, рекомендуемый Базельским комитетом по банковскому надзору. Это обосновано, так как данный метод позволяет учесть специфику различных видов деятельности банков. Но мы предлагаем для снижения уровня ОР использовать для расчета ОР усовершенствованные методы оценки ОР банка, например LDA.
Усовершенствованные методы оценки рисков банка, операционного, являются действенным инструментом регулирования его деятельности в условиях экономического кризиса, поскольку позволяют применить этот подход для разработки конкретных мер контроля и снижения операционных издержек, результатом применения которых, в конечном счете, является повышение эффективности использования банковского капитала. Факторами этого, как являются повышение эффективности контроля рисков, формирование системы отчетности по рискам, а это, в свою очередь, приведет к повышению качества работы с клиентами и партнерами банка.
В целях снижения операционных рисков в коммерческих банках вводится понятие риск-культура. Для обеспечения устойчивого и эффективного функционирования всей системы управления операционными рисками в на наш взгляд, в татарстанскиз банках должны предприниматься действия по развитию риск-культуры. Развитие риск-культуры напрямую показывает, что отношение к рискам в банке должно быть не критичным и страшным случаем для сотрудников, а вполне реалистичным и встречающимся в процессе работы событием. Чем больше сотрудники будут бояться сообщать о риске и держать все в тайне от руководства, тем больше могут быть последствия от данного риска для банка в целом. Также для формирования знаний о риск-культуре с сотрудниками банка должны проводиться обучения (семинары, консультации), публиковаться статьи во внутрикорпоративных средствах коммуникации и разбираться кейсы по случившимся рискам в банке.
В заключении отметим, что татарстанским банкам в целях эффективной работы системы управления операционными рисками следует разработать строгие правила действия при обнаружении риска и методы по снижению ущерба от риска для организации. Также необходимо отметить, что пример со стороны руководства и постоянная информационная поддержка приведут к положительным результатам и эффективности управления рисками.



1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 (ред. от 31.12.2017, с изм. от 28.01.2018) № 395-1 // Справочно-правовая система «Консультант-Плюс»: [Электронный ресурс] /Компания «Консультант-Плюс».
2. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: положение Центрального Банка Российской Федерации N 242-П от 16 декабря 2003 г., в ред. от 04.10.2017г. // СПС «Консультант Плюс» - Приложение №5.
3. Об обязательных нормативах банков: инструкция Банка России 28.06.2017 N 180-И г. в ред. от 06.12.2017 г. // СПС «Консультант Плюс».
4. Письмо от 29 июня 2011 г. N 96-Т «О методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала» // СПС «Консультант Плюс».
5. Бланк И.А. Управление финансовыми рисками. - М.: Дело, 2015. - С.110.
6. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - СПб.: Питер-Юг, 2016. - 401с.
7. Боровкова В.А. Банки и банковское дело. - М.: Юрайт, 2016. - 623с.
8. Бочаров С.Н., Килясханов И.Ш. Банковское право : учебник. М. : Юнити-Дана, 2015. 432 с.
9. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. - М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2016. - 687с.
10. Исаев Р.А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг / Исаев Р.А. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 286 с.
11. Коробова Г.Г. Банковское дело. М.: Экономистъ, 2015г. - 751с.
12. Кузнецова Е.И. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014г. - 687с.
13. Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: Бератор-Пресс,
2016. - 384с.
14. Нешитой А.С. Финансы и кредит: учебник - М.: Дашков и К, 2015г.- 376 с.
15. Пашенцев Д.А., Банковское дело: учебное пособие / М.:
ЮРКОМПАНИ, 2015г. - 203с.
16. Полищук А.И. Управление деятельностью кредитных организаций- М.: Юристъ, 2014г. -67 с.
17. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016г. - 647 с.
18. Алмазова П.А., Можанова И.И., Толкачева С.Е. Система управления операционным риском в банках // NovaInfo.Ru. - 2016. - Т. 2. № 56. - С. 279-283.
19. Андреева Л.Ю., Буряков Г.А. Управление операционными рисками коммерческого банка на основе компетентностного подхода // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. - 2018. - № 2 (93). - С. 7-11.
20. Андреева А.В., Юдин А.А. Информационное управление кредитными и операционными рисками коммерческих банков //Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. - 2018. - № 2 (93). - С. 53-56.
21. Аракелян А.А., Гребеник В.В. Проблемы оценки и управления операционными рисками в банках // Интернет-журнал Науковедение. - 2016. - Т. 8. № 3 (34). -С. 5-7.
22. Гронин Д.П. От банковской тайне к финансовой тайне // Банковское право. - 2017. - №4. - С.40-48.
23. Гуляев Г.Ю. Современные проблемы экономического развития России // Экономика и управление: проблемы и решения. 2015. № 11-2. С. 3-11.
24. Дубинин С. К. Российская банковская система - испытание финансовым кризисом С. К. Дубинин [Текст] // Деньги и кредит. - 2015. - № 1. - С. 9 - 12.
25. Закоян А.В. Управление операционными рисками в коммерческом банке // Современные наукоемкие технологии. Региональное приложение. -
2015. - № 3 (43). - С. 69-78.
26. Ершов М.В. Мировая финансово-банковская система: риски и проблемы развития / Ершов М.В. // СПС «Консультант Плюс». Банковское право. 2013. - № 3.
27. Ефимова О.В., Мельник M.B. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие. - М.: ОМЕГА-Л, 2014.
28. Карасева Е.И. Риски финансового сектора / Карасева Е.И. // Экономика. Налоги. Право. 2013. - № 4,- С. 27-31.
29. Каширина М.В. Российский банковский сектор // Материалы конференций: сб.статей / под ред. д. т. н., д. э. н., проф. В. К. Семенычева. Сама - ра: САГМУ. - 2015. Т. 1. С. 5-7.
30. Лотвин С.В. Проблема снижения уровня операционного риска в банке: организационные и правовые аспекты // Публичное и частное право. -
2015. - № 1. - С. 195-200.
31. Мацкевич О.П. Управление депозитными ресурсами кредитных организаций / А.П. Бондарь, О.П. Мацкевич // Бюллетень науки и практики. -
2016. - №3. - С. 332-336.
32. Максимова В.Л. Некоторые подходы к управлению операционным риском в коммерческих банках // Сибирская финансовая школа. - 2014. - № 3 (80). - С. 31-37.
33. Миронова С.Ю. Стратегия управления операционным риском в коммерческом банке // Аудит и финансовый анализ. - 2015. - № 2. - С. 379-384.
34. Миронова С.Ю. Системный подход к управлению операционным риском в коммерческих банках // Банковские услуги. - 2014. - № 8. - С. 10-17.
35. Рыков С.В. Основы разработки и внедрения инноваций коммерческим банком / С.В. Рыков // Территория науки. - 2016. - №3. - С. 116-119.
36. Рыжкова М.В. Совершенствование системы управления операционными рисками коммерческого банка // Современное научное знание: теория, методология, практика. - 2018. - С. 142-144.
37. Салтыкова Е.А. Банковские инновации в России: тенденции и перспективы развития / Е.А. Салтыкова // Контентус. - 2016. - №5( 46). - С. 152-156.
38. Сорокина И.О. Подходы к стресс-тестированию в российских банках: оценка операционного риска и риска ликвидности // Экономический журнал. - 2014. - Т. 22. № 2. - С. 80-88.
39. Сорокина Л.Н., Горшков А.В. Управление операционным риском в коммерческом банке // Экономика и предпринимательство. - 2017. - № 4-1 (81¬1). - С. 1091-1096.
40. Спицын В. В. Особенности развития современной банковской системы России / Спицын В. В., Субботина К. Е., Кобзева О. А. // Молодой ученый. - 2016. - №4. - С. 617-621.
41. Полозкова С.Ю. Управление операционным риском в коммерческом банке // Аудит и финансовый анализ. - 2015. - № 2. - С. 386-395.
42. Пономарёва Н.А., Масюкова Л.В. Проблемы снижения операционных рисков в российских банках и пути их решения // Конкурентоспособность в глобальном мире: экономика, наука, технологии. -
2017. - № 4-6 (42). - С. 80-83.
43. Пустовалова Т.А. Операционный риск коммерческого банка: проблема оценивания // Экономика и управление. - 2017. - № 2 (136). - С. 76-80.
44. Чеснокова А.И. Современные подходы к управлению операционными рисками в коммерческом банке на основе Базельских соглашений // Балтийский экономический журнал. - 2014. - № 1 (11). - С. 117¬122.
45. Щугорева В.А. Совершенствование системы управления операционными рисками в банке на основе внедрения модели оценки уровня риск-культуры // Научная гипотеза. -2017. - № 2. - С. 35-43.
46. Янкина И.А., Долгова Е.Е. Развитие управления операционным риском в коммерческом банке // Финансы и кредит. - 2015. - № 36 (516). - С. 2¬7.
47. Яковлева Е.Е. Совершенствование системы управления операционным риском и организация внутреннего контроля в банке // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. - 2014. - № 7. - С. 247-252.
48. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. - Режим доступа:http://www.cbr.ru/.
49. Сайт ПАО АКБ «Ак Барс» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www. akbars.ru/.
50. Сайт ОАО АКБ «Заречье» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //www.zarech.ru/.
51. Сайт АО «Банк социального развития Татарстана «Татсоцбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www. tatsotsbank.ru/.
52. Справочник банков России / Официальный сайт информационного агентства «Bankir.ru», 2016 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //www.bankir.ru.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!


Подобные работы


© 2008-2022 Cервис помощи студентам в выполнении работ