Аннотация 2
Введение 7
1 Теоретические аспекты управления кредитным портфелем коммерческого банка 10
1.1 Понятие, сущность и виды кредитного портфеля коммерческого банка 10
1.2 Методы управления кредитным портфелем коммерческого банка 15
1.3 Показатели оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка 21
2 Анализ управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк 27
2.1 Технико-экономическая характеристика ПАО Сбербанк 27
2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк 33
2.3 Анализ управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк 38
3 Разработка мероприятий по совершенствованию управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк 46
3.1 Мероприятия по совершенствованию управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк 46
3.2 Оценка экономической эффективности разработанных мероприятий по совершенствованию управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк 49
Заключение 52
Список используемой литературы 55
Приложение А Бухгалтерский баланс на 2022 г 63
Приложение Б Бухгалтерский баланс на 2020 г 65
Коммерческий банк в процессе осуществления деятельности по кредитованию формирует кредитный портфель, задачей которого является в первую очередь рациональность использования.
Кредитование является наиболее доходной статей любого коммерческого банка, в процессе осуществления кредитования банк сталкивается с проблемой возникновения кредитных рисков, поэтому эффективное управление кредитным портфелем играет важную роль в финансовой деятельности банка в целом.
Коммерческий банк ставит перед собой задачу сформировать рациональный кредитный портфель с целью получения максимальной экономической выгоды.
Формирование кредитного портфеля осуществляется поэтапно.
Прибыль коммерческого банка от осуществления кредитной деятельности формируется из полученных процентов за годовое обслуживание, начисленных пеней и штрафов по просрочке платежей.
В процессе осуществления финансовой деятельности коммерческий банк стремится сформировать оптимальный кредитный портфель, который будет соответствовать установленным критериям таким как: соответствие выданных ссуд имеющимся в распоряжении коммерческого банка финансовым ресурсам и получение максимального дохода при минимальном уровне рисков.
От эффективности управления кредитным портфелем зависит уровень кредитного риска и доход банка в целом, это предопределяет актуальность темы настоящего исследования.
«В соответствии с позиции Банка России Положения № 590 - П от 28.06.2017 г.: «в структуру кредитного портфеля включается не только ссудный портфель, но и различные другие требования банка кредитного характера: предоставленные и полученные кредиты, размещенные и привлеченные депозиты, межбанковские кредиты и депозиты, факторинг, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей и т.д.» [29].
Цель исследования заключается в исследовании методических, а также практических аспектов проведения анализа управления кредитным портфелем коммерческого банка для разработки мероприятий по его совершенствованию.
Задачи исследования:
• изучить теоретические аспекты управления кредитным портфелем коммерческого банка;
• провести анализ управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк;
• разработать мероприятия по совершенствованию управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк.
Объектом исследования выступает крупнейший банк в России - ПАО Сбербанк.
Предметом исследования выступает кредитный портфель ПАО Сбербанк, данные бухгалтерской (финансовой) отчётности за 2019-2021гг. и другая документация, характеризующая кредитный портфель и уровень кредитных рисков коммерческого банка.
Структура работы: введение, три основных раздела, заключение, список используемой литературы и приложения.
В первом разделе изучены теоретические аспекты управления кредитным портфелем коммерческого банка, в том числе понятие, сущность, виды кредитного портфеля, методы управления кредитным портфелем и показатели оценки качества управления кредитным портфелем коммерческого банка.
Во втором разделе проведен анализ управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк, в том числе технико-экономическая характеристика ПАО Сбербанк и анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк.
В третьем разделе разработаны мероприятия по совершенствованию управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк, проведена оценка их экономической эффективности.
При написании бакалаврской работы использовались различные методы исследования, такие как статистический, математический и сравнительный методы.
Нормативной базой для написания бакалаврской работы исследования послужили следующие источники: нормативные и законодательные акты по теме исследования; бухгалтерская отчетность ПАО Сбербанк за 2019-2021 годы и внутренние локальные документы коммерческого банка, периодические печатные издания и материалы, публикуемые в поисковой системе Интернет, а также труды известных авторов в области исследования.
Мероприятия по совершенствованию управления кредитным портфелем могут быть применены в ПАО Сбербанк с целью наращения финансового результата и уменьшения уровня кредитного риска, что и обуславливает практическую значимость исследования.
Выводы по первому разделу теоретической части бакалаврской работы:
• популярным видом деятельности, приносящим наивысший доход коммерческому банку, является кредитование. При кредитовании коммерческие банки сталкиваются с рядом проблем, поэтому эффективное управление кредитным портфелем играет важную роль в финансовой деятельности банка в целом;
• коммерческий банк ставит перед собой задачу сформировать рациональный кредитный портфель с целью получения максимальной экономической выгоды;
• формирование кредитного портфеля осуществляется поэтапно: проведение анализа спроса на кредитные продукты в данном секторе экономики, проведение анализа факторов, влияющих на уровень спроса создание кредитного потенциала с возможностью его дальнейшего увеличения и другие этапы;
• прибыль коммерческого банка от осуществления кредитной деятельности формируется из полученных процентов за годовое обслуживание, начисленных пеней и штрафов по просрочке платежей;
• с целью получения прибыли коммерческому банку необходимо эффективное управление кредитным портфелем;
• «в результате рассмотрения методов управления кредитным портфелем коммерческого банка сделан вывод: от эффективности управления кредитным портфелем зависит уровень кредитных рисков и рост дохода банка в целом» [4, с. 91];
• параллельно с управлением кредитного портфеля коммерческий банк осуществляет управление кредитным риском, который оказывает влияние на качество кредитного портфеля в целом;
• в коммерческом банке вся ссудная задолженность подразделяется на категории качества;
• в процессе осуществления финансовой деятельности коммерческий банк стремится сформировать оптимальный кредитный портфель, который будет соответствовать установленным критериям таким как: соответствие выданных ссуд имеющимся в распоряжении коммерческого банка финансовым ресурсам и получение максимального дохода при минимальном уровне рисков.
Анализ управления кредитным риском коммерческого банка осуществляется путем расчета общепринятых коэффициентов, который представлен во втором разделе бакалаврской работы.
Выводы по второму разделу аналитической части бакалаврской работы:
• за 2019-2021 гг. выявлено, что банковская деятельность ПАО Сбербанк расширилась, возросла численность персонала, увеличился финансовый результат;
• за 2019-2021 гг. возрос спрос на кредитные услуги ПАО Сбербанк, в результате чего произошло увеличение кредитного портфеля, наибольший спрос на кредитные продукты вызван юридическими лицами;
• за исследуемый период уменьшились коэффициенты эффективности управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк, данный факт свидетельствует о снижении рисков и рациональном использовании кредитных средств.
Несмотря на то, что коммерческий банк из года в год развивается и улучшает свою финансовую и кредитную деятельность, спрос растет на кредитные продукты, увеличивается финансовый результат, ПАО Сбербанк рекомендуется разрабатывать мероприятия и направления с целью совершенствования и удержания своих лидерских позиций на экономическом рынке банковских услуг.
С целью совершенствования управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк рекомендуется оптимизировать процесс кредитования путем введения дополнительного контроля и исключения влияния персонала банка на результат выдачи ссуд.
Помимо этого, ПАО Сбербанк рекомендуется пересмотреть подход к оценке кредитоспособности и платежеспособности заемщиков с целью исключения мошеннических действий со стороны заемщиков.
В процессе осуществления деятельности по кредитованию ПАО Сбербанк использует скоринговые модели, позволяющие определить финансовое состояние заемщика, а также изучает предоставленную им документацию.
При коммерческом кредитовании скоринговая модель не в состоянии учитывать специфику бизнеса, поэтому данный метод является не эффективным.
ПАО Сбербанк рекомендуется с целью исключения операционных рисков максимально автоматизировать кредитный процесс, позволяющий учесть сильные и слабые стороны бизнеса, отклонения деятельности по рынку, выделить проблемные зоны с учетом специфики деятельности.
Оптимизация предоставляемых ссуд позволит ПАО Сбербанк подобрать программу кредитования заемщика в соответствии с его уровнем дохода, что в свою очередь повлияет на минимизацию возникновения кредитного риска по невозврату обязательных платежей.
В случае применения разработанных мероприятий в ПАО Сбербанк уменьшится кредитный риск, что повлияет на рост эффективности управления кредитным портфелем банка в целом.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
