В первой главе бакалаврской работы раскрыты теоретические основы организации валютных операций в коммерческом банке.
Во второй главе бакалаврской работы проведён анализ эффективности организации валютных операций в ПАО Сбербанк. ПАО Сбербанк является крупнейшим банком в Российской Федерации, выступает системообразующей важной частью всей российской экономики и банковской системы страны.
Чистые процентные доходы ПАО Сбербанк (разница между процентными доходами и процентными расходами) выросли за 2018 год на 64349 млн. р. (на 4,94 %). За 2019 год снизились на 20659 млн. р. (на 1,51 %). В целом за анализируемый период динамика чистых процентных доходов положительная.
Комиссионные доходы ПАО Сбербанк за 2018 год на 92575 млн. р. превысили комиссионные доходы за 2017 год, или на 21,92 %. При этом за 2019 год по сравнению с 2018 годом комиссионные доходы увеличились ещё на 124496 млн. р., или на 24,18 %. Комиссионные расходы ПАО Сбербанк за 2018 год на 23175 млн. р. превысили комиссионные расходы за 2017 год, или на 39,51 %. За 2019 год рост комиссионных расходов составил уже 51257 млн. р., или 62,64 %. Таким образом, за анализируемый период увеличение комиссионных расходов превысило рост комиссионных доходов.
Прибыль за отчётный период за 2018 год увеличилась на 128618 млн. р., или на 19,68 %, за 2019 год - на 74063 млн. р., или на 9,47 %.
Активы ПАО Сбербанк растут. Рост за 2019 год составил 684166 млн. р., или 2,54 %. При этом рост за 2018 год по сравнению с 2017 год составил 3741010 млн. р., или 16,15 %.
Обязательства ПАО Сбербанк выросли c начала 2019 года до 23179273 млн. р. в основном за счет привлеченных средств клиентов. На динамику балансовых статей повлияло укрепление рубля. Обязательства 2019 год увеличились на 79639 млн. р., или на 0,34 %, за 2018 год рост составил 3299862 млн. р., или 16,67 %.
Собственные средства увеличились на протяжении анализируемого периода: на 604527 млн. р. (на 15,91 %) за 2019 год и на 441148 млн. р. (на 13,13 %) за 2018 год.
Анализ эффективности организации валютных операций ПАО Сбербанк позволил выявить следующее:
• ПАО Сбербанк предлагает банковские вклады в основном в рублях и долларах США, срочные банковские вклады в других валютах отсутствуют; ПАО Сбербанк также разработаны уникальные валютные инструменты с более высоким доходом;
• заёмщики большее предпочтение стали отдавать рублёвым кредитам, данный факт связан с высокой волатильностью и неопределённостью на валютном рынке: чистая ссудная задолженность в иностранной валюте за последний год имеет отрицательную динамику, доля чистой ссудной задолженности в иностранной валюте снижается;
• ПАО Сбербанк позволяет совершать операции по покупке и продаже валют в уполномоченных подразделениях и в Центрах конверсии, при этом в Центрах конверсии устанавливаются более выгодные для клиентов курсы валют;
• ПАО Сбербанк применяет стратегию дифференцированного предложения выгодных курсов обмена валют клиентам в зависимости от подключенного пакета услуг, канала и времени проведения операции, что привело к повышению спроса на операции конверсии валют на 16 % по сравнению с 2018 годом;
• ПАО Сбербанк продолжил развитие собственной платформы Sberbank Markets, где клиентам доступны конверсионные операции, операции с валютными деривативами, депозиты и договоры о неснижаемом остатке, продукты брокерского обслуживания;
• чистые доходы от операций с иностранной валютой демонстрируют рост, при этом от переоценки иностранной валюты по результатам 2019 года получен существенный убыток; в целом динамика чистого дохода от валютных операций ПАО Сбербанк с учётом финансового результата от переоценки - положительная;
• показатель уровня валютной активности ПАО Сбербанк за анализируемый период снижается; по результатам 2017 года и 2019 года коэффициент «опережения» валютных операций не укладывается в нормативное значение;
• чистая балансовая позиция в иностранной валюте ПАО Сбербанк положительная - рост курса иностранной валюты по отношению к рублю благоприятен для ПАО Сбербанк, и, наоборот, снижение курса иностранной валюты выступает неблагоприятным фактором в деятельности ПАО Сбербанк;
• с целью управления рисками валютных операций ПАО Сбербанк применяет лимитирование.
Проведённый анализ показал, что в целом ПАО Сбербанк осуществляет множество различных валютных операций, предлагая всё новые услуги в данном направлении. Однако отдельные показатели позволяют сделать вывод о том, что организация валютных операций в ПАО Сбербанк недостаточно эффективна.
В связи с этим в третьей главе бакалаврской работы представлены направления совершенствования организации валютных операций в банке.
Первое направление - разработка и внедрение новых банковских продуктов для привлечения средств в иностранной валюте. Предлагается открыть вклад «Накопительный в евро», а также разработать гибкий вклад, который позволил бы управлять денежными средствами за счет их перераспределения по различным валютам согласно текущей ситуации на валютном рынке с получением соответствующего процентного дохода.
Второе направление совершенствования организации валютных операций ПАО Сбербанк - совершенствование инструментов дистанционного обслуживания, программных продуктов для клиентов.
Предлагается разработать мобильное приложение Sberbank Markets с полным функционалом исходной программы, которое было бы интегрировано в приложения Сбербанк Онлайн и Сбербанк Бизнес Онлайн. Таким образом, предлагаемая рекомендация позволит популяризовать данный продукт и привлечь новых клиентов.
Разработка и внедрение банковского вклада «Накопительный в евро». позволит привлечь дополнительно 57,6 млрд. р., которые можно будет направить на финансирование активов кредитной организации. Увеличение пассивов, выраженных в евро, позволит снизить чистую балансовую позицию в евро на 57,6 млрд. р. С учётом влияния чистой балансовой позиции по ПФИ чистая балансовая позиция ПАО Сбербанк в евро снизится с 60,6 до 3 млрд. р., тем самым риск изменения курса евро будет сведён к минимуму. Из расчёта того, что 50 % вкладчиков будут осуществлять конвертацию, комиссионный доход банка увеличится на 576 млн. р. Процентные расходы банка в год составят 104 млн. р. Таким образом, введение вклада «Накопительный в евро» позволит увеличить прибыль ПАО Сбербанк на 378 млн. р. за год.
Разработка и внедрение банковского вклада «Гибкий валютный вклад» позволит привлечь дополнительно 208,39 млрд. р. Ожидается, что в среднем клиенты, открывшие данный вклад, будут осуществлять конвертацию валюты 1 раз в три месяца. Ежегодный дополнительный доход ПАО Сбербанк от конвертации составит 8335,6 млн. р. Процентные расходы банка в год составят 4168 млн. р. Таким образом, внедрение вклада «Гибкий валютный вклад» позволит увеличить прибыль ПАО Сбербанк на 3334 млн. р. за год.

Купить