Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


ОРГАНИЗАЦИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

Работа №13933
Тип работыДипломные работы
Предметбанковское дело и кредитование
Объем работы77стр.
Год сдачи2017
Стоимость4900 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 23
Не подходит работа?

Узнай цену на написание
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 6
1.1. Экономическая сущность, классификация и виды операций с иностранной валютой 6
1.2. Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации.
Порядок лицензирования операций с валютой 17
1.3. Формы международных безналичных расчетов 24
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПАО СБЕРБАНК 35
2.1 Общая организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк 35
2.2. Структурно-динамический анализ валютных операций в 49
коммерческом банке 49
2.3. Мероприятия по совершенствованию валютных операций в 55
ПАО Сбербанк 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69
Тема выпускной квалификационной работы актуальна, и это можно
объяснить тем, что вопросы, связанные с изучением сущности и техники
проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и
практическое значение. Это связано с рядом факторов, прежде всего,
необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности
страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием
банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших
лицензии на осуществление валютных операций в освоении валютного
рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка.
Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет
банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных
рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать
дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это
призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного
валютного рынка. Указанные обстоятельства придают исследованию не
только актуальность, но и своевременность.
Степень научной разработанности. Степень научной
разработанности темы представлена значительным числом научных и
научно-практических работ касательно вопроса валютных операций
коммерческого банка. Среди наиболее известных иностранных ученых
можно выделить Дорнбуша Р., Манделла Р.А., Флеминга Дж.М. Среди
отечественных ученых, занимающихся вопросами валютных операций,
можно отметить: Абраменко А.В, Авчарова Н.А., Акапьева Д.Н.,
Алексеевнов А.С., Балабанов И.Т., Берес В.И., Воропаев В.И, Шапиро В.Д. и
д.р.
Однако, несмотря на относительное разнообразие, проблематика
проведения валютных операций на рынке является до сих пор недостаточно разработанной, что весьма актуально в настоящее время и требует
дальнейшего изучения.
Значимость темы исследования, недостаточная степень ее
разработанности обусловили выбор объекта и предмета исследования, его
цели и задачи.
Цель исследования выпускной квалификационной работы состоит в
том, чтобы изучить отношения, возникающие при валютных операциях
коммерческого банка и раскрыть перспективы развития данного вида
деятельности.
Для достижения этой цели обозначены следующие задачи
исследования:
 раскрыть экономическую сущность валютных операций
коммерческого банка;
 рассмотреть виды валютных операций;
 дать организационно – экономическую характеристику ПАО
Сбербанк;
 оценить сегмент валютных операций в ПАО Сбербанк;
 рассмотреть совершенствование валютной политики в ПАО
Сбербанк.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы
являются валютные операций, проводимые ПАО Сбербанк.
Предмет исследования выпускной квалификационной работы –
характеристика взаимоотношений, возникающих при осуществлении
деятельности валютными инструментами в ПАО Сбербанк.
Теоретическую базу исследования составили нормативно-правовые
акты Российской Федерации и субъектов РФ, регулирующие валютную
деятельность коммерческих банков, монографии отечественных и
зарубежных авторов, публикации в научной периодической печати,
материалы научно-практических конференций и семинаров. Заметный вклад
в разработку теоретических аспектов проблемы депозитных отношений в целом внесли Е.Ф. Елисеев, О.И. Лаврушин, Г.Г. Коробова, Л.Г.
Барановский, В.И. Букато.
Методологическая база. При проведении исследования применялись
определенные научные методы и подходы:
1. Описательный метод, который позволил собрать теоретический
материал по инвестиционной деятельности;
2. Структурно-функциональный подход, с помощью которого
выявлены механизмы организации валютного портфеля;
3. Метод анализа собранных данных.
Кроме указанных методов и подходов применялся также и
сравнительно-сопоставительный метод исследования, который позволил
собрать, проанализировать необходимую информацию и сделать выводы по
проделанной работе.
Информационную базу исследовательской работы составляют
нормативно-законодательные акты Российской Федерации, труды различных
авторов исследовавших проблему использования ресурсов коммерческого
банка, периодические издания, и справочно-статистические материалы
годовых и финансовых отчетов, экономические обзоры деятельности ПАО
Сбербанк.
Практическое значение выпускной квалификационной работы
заключается в том, что сформулированные в работе выводы могут быть
практически использованы в деятельности коммерческого банка.
Структура работы определяется общей концепцией, задачами и целью
исследования. Работа состоит из введения, двух основных глав, заключения,
библиографического списка. Первая глава раскрывает основные
теоретические основы валютных операций и определяя их характеристику.
Во второй главе дана организационно-экономическая характеристикаПАО
Сбербанк, проанализированы доходы, которые приносят валютные операции
в исследуемом банке, а также охарактеризованы пути совершенствования
валютной политики в коммерческом банке.
При выполнении банковских операций, которые связанны с
использованием иностранной валюты, требуется особое умение. На западе
бизнесмены к валютным операциям относятся как к искусству владения
бизнесом, которым должен обладать каждый банк, если он желает добиться
успеха в международном бизнесе.
Актуальность использования валютных операций на современном
рынке России огромна, поскольку структурная перестройка
внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих
изменений в работе банков во всем многообразии их внешних и внутренних
связей.
Валютные операции – сделки по купле-продаже валюты, играют
большую, положительную роль в развитии российских банков,
обслуживающих внешнеэкономическую деятельность, способствуя их
превращению в крупнейшие национальные банки, формированию
значительных и стабильных источников дохода, доступу к зарубежным
банковским и информационным технологиям, внедрению в России
международных стандартов банковской деятельности, созданию выхода на
международные рынки в качестве заемщиков. Валютные операции также
положительно сказываются на уровне деловой репутации банка и на
квалификации персонала и руководителей.
В области регулирования валютных отношений главенствующее
положение занимает Федеральный закон РФ «О валютном регулировании и
валютном контроле». Этот закон определяет такие основные понятия, как
валюта РФ, иностранная валюта, валютные ценности, резиденты,
нерезиденты. Закон о валютном регулировании гарантирует право
собственности на валютные ценности, определяет виды валютных операций, а также возможность открытия счетов резидентов в иностранной валюте и
счетов нерезидентов в рублях.
Что касается опыта валютного регулирования, то можно с
уверенностью отметить. Что существующая в настоящее время система
валютного регулирования и валютного контроля еще не очень совершенна.
Для формирования законченной работающей системы необходимо
выполнение ряда стратегических задач. Это и формирование четкой
законодательной базы валютного регулирования, и четкое распределение
обязанностей всех органов и агентов валютного контроля, и
совершенствование информационного обеспечения работы органов и агентов
валютного контроля.
Уже сейчас можно отметить, что наметились положительные
тенденции в развитии внешнеэкономических отношений, и немаловажную
роль в этом, безусловно, сыграло принятие Федерального закона «О
валютном регулировании и валютном контроле» №173-ФЗ от 10 декабря
2003 года (в ред. от 03.07.2016 N 285-ФЗ.)
Как известно, третью часть прибыли банки получают от проведения
валютных операций, как с юридическими, так и с физическими лицами.
Прежде всего, это международные расчеты по экспортно-импортным
операциям юридических лиц.
Во внешней торговле применяются основные формы расчетов:
 документарный аккредитив;
 документарное инкассо;
 банковский перевод.
Документарный аккредитив широко используется в международной
банковской практике, наилучшим образом обеспечивая интересы и
экспортера, и импортера. Документарный аккредитив Сбербанка России –
это защита от коммерческих рисков; возможность работы с незнакомыми
зарубежными партнерами; высокая степень юридической защиты; более выгодные условия финансирования сделки банком по сравнению с другими
формами расчетов.
Более эффективный способ исполнения аккредитива – аккредитив с
финансированием иностранным банком, главным преимуществом которого
является невысокая стоимость использования данного аккредитива по
сравнению с другими.
Большая подвижность валютных курсов, сложность и огромные
размеры валютного рынка привели к возникновению специфической группы
рисков, которые необходимо учитывать в международных операциях.
Большую популярность в Сбербанке представляет собой открытие
счета в иностранной валюте. Поскольку тенденции изменения курса валют не
всегда стабильны, вкладчики предпочитают не рисковать и отдают
предпочтение более устойчивым валютам.
Одним из самых удобных валютных вкладов Сбербанка является
сберегательный счет, который может быть открыт на любой промежуток
времени в долларах США или евро. Несмотря на низкие процентные ставки,
данный счет может быть очень удобен тем клиентам, которые планируют
часто снимать денежные средства, так как счет не закрывается даже в случае
отсутствия на нем денежных средств. Проценты по данному виду валютного
вклада Сбербанка начисляются ежемесячно.
В соответствии с рассмотренным материалом в данной дипломной
работе предлагаются следующие пути по повышению доходности валютных
операций банка:
 проведение операций по выполнению форвардных контрактов на
приобретение-продажу валюты;
 оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и
кредитам;
 совершенствование технологии проведения срочных операций;  оптимизировать работу банковских пунктов обмена валют, а также
расширить перечень операций совершаемых обменными пунктами и их
усовершенствования;
 увеличение количества банкоматов и платежных терминалов;
 выпуск кредитных валютных карточек;
 выпуск дисконтных карточек;
 выпуск мультивалютных смарт-карточек;
 управление валютным счетом через сеть Интернет, мобильную
связь;
 формирование полнофункционального телефонного контактного
центра.
Выполнение предложенных мероприятий позволит Банку сохранить
уже наработанную клиентскую базу; значительно ее расширить среди
физических, юридических лиц и особый акцент сделать на корпоративных
клиентов; увеличить объем привлеченных средств; улучшить структуру
депозитного портфеля с точки зрения его стоимости и ликвидности.
В целом Российский валютный рынок можно считать перспективным,
хотя на данной ступени своего развития он представляет собой скорее
развивающуюся отрасль, чем окончательно сформировавшеюся.
1. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 30.11.1994 N 51-ФЗ - Часть 1
[Текст]: офиц. текст. –М.: Правовая система Консультант Плюс.
2. О валютном регулировании и валютном контроле [Текст]:
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) (с изм. и
доп., вступающими в силу с 01.01.2012) // Правовая система Консультант
Плюс.
3. Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем
валютном рынке Российской Федерации [Текст]: инструкция Банка России от
30.03.2004 № 111-И (ред. от 29.03.2006) // Правовая система Консультант
Плюс.
4. О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при
осуществлении валютных операций [Текст]: инструкция Банка России от
01.06.2004 № 114-И // Правовая система Консультант Плюс.
5. О порядке представления резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении
валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных
операций и оформления паспортов сделок [Текст]: инструкция Банка России
от 15.06.2004 № 117-И (ред. от 29.12.2010) // Правовая система Консультант
Плюс.
6. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации
[Текст]: утв. Банком России 03.10.2002 № 2-П (ред. от 12.12.2011) // Правовая
система Консультант Плюс.
7. Унифицированные правила и обычаи для документарных
аккредитивов [Текст]: публикация Международной торговой палаты № 500
(редакция 1993 г., вступили в силу с 01.01.1994) // Правовая система
Консультант Плюс.70
8. Акимов, С.С. Страхование валютных рисков, банковских и
экспортных коммерческих кредитов [Текст] / С.С. Акимов – М.: Ист-сервис,
2016. – 114 с.
9. Андрюшин, С.А. Банковские системы: учебное пособие для
студентов вузов, обучающихся по специальностям 080105 "Финансы и
кредит", 080102 "Мировая экономика" [Текст] / С.А. Андрюшин ;
Финансовая акад. при Правительстве Росссийской Федерации. - М.: АльфаМ: ИНФРА-М, 2016. – 381 с.
10. Балабанов, И.Т. Банки и биржевое дело [Текст]: учебник / И.Т.
Балабанов – М. – Издательство Питер, 2016. – 256 с.
11. Банковское дело [Текст]: учебник / под ред.О.И. Лаврушина. - М.:
Финансы и статистика, 2014. – 156 с.
12. Банковское дело [Текст]: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой,
Л.П. Кроливецкой.–5-е изд., перераб. и доп.–М.: Финансы и статистика, 2016.
– 256 с.
13. Бахрамов, Ю.М., Организация внешнеэкономической
деятельности, Особенности менеджмента [Текст]: Учебное пособие / Ю.М.
Бахрамов, В.В. Глухов – Серия «Учебники для вузов. Специальная
литература». – СПб.: Издательство «Лань» 2011. – 448 с.
14. Белова, И.Н. Международные валютно-кредитные отношения
[Текст]: Учебник / И.Н. Белова, - 2-е изд.,перераб. и доп. – Инфра-М Серия:
Учебники РУДН, 2014. – 175 с.
15. Бурлак, Г.Н. Техника валютных операций [Текст]: учебное
пособие для вузов / Г. Н. Бурлак, О. И. Кузнецова. – 3-е изд., перераб. и доп.
– М.: Вузовский учебник, 2016. – 145 с.
16. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям
"Финансы и кредит", "Бухгалт. учет, анализ и аудит" [Текст]/ Ю. Г. Вешкин,
Г. Л. Авагян. – М.: Магистр, 2012. – 350 с.71
17. Гамза, В. А. Аферы в кредитно-финансовой сфере: меры
предупреждения и борьбы [Текст]: / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук. – М.:
Вершина, 2013.
18. Галин, Д. Ф., Анисимов, В. А. К вопросу о валюте и валютных
ценностях [Текст]/ Д.Ф. Галин, В.А. Анисимов //Universum: экономика и
юриспруденция. – 2016. – №. 7 – С. 35-37.
19. Бекетова, А. Ю. Валютные операции между резидентами и
нерезидентами. [Текст]/А.Ю. Бекетова – М.: Магистр, 2015. – 230 с.
20. Всяких, Ю. В., Латышева, А. И. Валютное регулирование в
современной России [Текст] / Ю.В. Всяких, А.И. Латышева //Символ науки. –
2015. – №. 4 – С. 45-48.
21. Глушенкова, М. Ю. Валютная направляющая в деятельности
коммерческого банка [Текст] / М. Ю. Глушенкова // Деньги, кредит, банки. –
2014. - №13, с.67-69.
22. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: Учебник. / Под ред. Г. Н.
Белоглазовой – М.:Высшее образование, 2015. – 392 с.
23. Дорофеев, Б.Ю. Валютное право России [Текст]: Учебное пособие
/ Б.Ю. Дорофеев, Н.Н. Земцов, В.А. Пушин; под общ.ред. к.ю.н. Б.Ю.
Дорофеева. - М.: Издательство НОРМА, 2014.
24. Жарковская, Е.П. Банковское дело [Текст]: Учебник для вузов по
специальности 060400 "Финансы и кредит", 060500 "Бухгалтерский учет,
анализ и аудит" / Е. П. Жарковская . – 3-е изд., испр. и доп . – М. : Омега-Л,
2012 . – 440 с.
25. Калимов, Д.А Валютное регулирование в Российской Федерации
[Текст] / Д. А. Калимов. - 2-еизд., перераб. и доп. – М.: Изд-во деловой и
учеб. лит., 2015. - 119 с.
26. Касевич, Е.В. Фискальные валютные ограничения как форма
валютного регулирования по российскому валютному законодательству
[Текст]: Труды юридического факультета Ставропольского государственного72
университета / Е.В Касевич, Г.В. Станкевич - Ставрополь: Сервисшкола,
2013, Вып. 17. – С. 61-65.
27. Казакова Н. Е. Оценка отдельных видов валютных операций.
[Текст]/Н.Е. Казакова // Научный альманах. – 2016. – №. 10-1. – С. 139-142.
28. Корнелиус, Л. Торговля на мировых валютных рынках [Текст]:
уч.пос. / Л. Корнелиус – 4-е изд. – М.: Издательский дом «Альпина Бизнес
Букс», 2015. – 256 с.
29. Красавина, Л.Н. Международные валютно-кредитные и
финансовые отношения [Текст]: Учебник / Под ред. Л. Н. Красавиной. 3-е
изд. М.: Финансы и статистика. 2016. – 214 с.
30. Красавина, Л.Н. Российский рубль как мировая валюта:
стратегический вызов инновационного развития России [Текст] /
Л.НКрасавина // Деньги и кредит. – 2016. – № 5.
31. Красавина, Л.Н. Тенденции и перспективы реформы мировой
валютной системы [Текст] / Л.Н. Красавина // Век глобализации. – 2016. – №
2. – С. 25-28.
32. Крахмалев, С.В. Современная банковская практика проведения
международных платежей [Текст]: Учебник / С.В. Крахмалев.-
ГроссМедиаФерлаг, 2016. – 145 с.
33. Крылатов, Е. В. Понятие валютных операций. [Текст]/ Е.В.
Крылатов //Вестник научных конференций. – М: ООО Консалтинговая
компания Юком, 2016. – №. 9-5. – С. 115-116.
34. Люкевич, И. Н. Перспективы рубля как резервной валюты [Текст] /
И. Н. Люкевич// Международная экономика. – 2017. – № 3. – С. 89-92.
35. Мантулин, Г. Перспективы кредитования малого бизнеса [Текст] /
Г. Мантулин // Коммерсантъ // Финансы. – 2012 – №43. – С. 145-150.
36. Мерзликин, В.А. Внешнеэкономическая деятельность в
Российской Федерации [Текст]: Учебник / В.А. Мерзликин, Г.Ф. Гатина, Н.Н.
Щукина - Пермь: Пермский государственный университет, 2014. – 189 с.73
37. Мишина, В.Ю.Тенденции и перспективы развития российского
валютного рынка [Текст] / В.Ю. Мишина, С.В.Москалев, И. Б. Федоренко //
Деньги и кредит. – 2016. – № 7. – С. 27-30.
38. Мовсесян, А.Г. Международные валютно-кредитные отношения
[Текст]: Учебник / А.Г. Мовсесян, С.Б. Огнивцев – М.: ИНФРА-М, 2012. –
320 с.
39. Налоги и налоговая система : учебное пособие / В.Ф. Тарасова,
М.В. Владыка, Т.Н. Флигинских, Т.В. Сапрыкина. – Белгород, НИУ «БелГУ»,
2016 – 130 с.
40. Соловьева Н.Е., Быканова Н.И., Мельникова Н.С. Направления
развития корпоративного страхования на рынке страховых услуг// Научные
ведомости НИУ БелГУ. Серия Экономика. Информатика.- 2017.-
№16(265).В.43.-С.16-25

Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!
Обновить рисунок

Подобные работы


© 2008-2018 Сервис продажи готовых курсовых работ, дипломных проектов, рефератов, контрольных и прочих студенческих работ.