Аннотация 2
Введение 4
1 Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика 7
1.1 Основные понятия, критерии кредитоспособности заемщика-юридического лица 7
1.2 Методика рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщика 15
2 Оценка кредитоспособности заемщика ПАО «Сбербанк России» 26
2.1 Технико-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 26
2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» 32
2.3 Анализ рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России» 40
3 Направления совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика ПАО «Сбербанк России» 49
3.1 Недостатки рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщика 49
3.2 Рекомендации по совершенствованию рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России» 52
Заключение 58
Список используемой литературы 61
Приложения 67
В связи с становление рыночной экономики в стране перед коммерческими банками встают новые задачи в развитии банковского дела. На сегодняшний день в Российской Федерации функционирует множество коммерческих банков. Особенность современных банков является его универсальность, таким образом каждый банк стремится оказать не только банковские, но и небанковские операции, так как каждый вид операций является доходообразующим фактором в его деятельности.
Кредитные операции с юридическими лицами в последние годы являются выраженной тенденцией в банковском деле. Таким образом, возникает кредитный риск между всеми участниками банковского сектора.
Перед банком стоит задача оценить возможность заемщика - юридического лица выполнить свои кредитные обязательства. Проблема определения кредитоспособности клиента возникает из-за трудности выбора совокупности количественных и качественных показателей, которые характеризуют деятельность заемщика.
В условиях межбанковской конкуренции устойчивое совершенствование системы кредитования юридических лиц является неотъемлемым условием формирования универсальности кредитного учреждения, кроме того это служит дополнительным источником дохода от проведения кредитных операций с организациями и предприятиями. Эта сфера отечественного банковского бизнеса, несмотря на усиленное развитие в последние годы, все еще имеет огромные резервы роста.
Все вышесказанное и определяет актуальность выбранной темы бакалаврской работы.
Целью бакалаврской работы является изложение теоретических основ и практических аспектов оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица на примере ПАО «Сбербанк России».
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
• изучить теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика;
• представить технико-экономическую характеристику ПАО «Сбербанк России»
• проанализировать кредитный портфель ПАО «Сбербанк России»;
• провести анализ рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России»;
• определить основные недостатки рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщика;
• определить направления совершенствования рейтинговой системы оценки кредитоспособности в ПАО «Сбербанк России».
Объект исследования - Публичное акционерное общество «Сбербанк России».
Предмет исследования - оценка кредитоспособности заемщика- юридического лица.
При написании бакалаврской работы использовалась учебная литература, монографии, научные статьи, нормативные документы.
Теоретической и методологической базой работы послужили труды отечественных и зарубежных экономистов в области банковского дела и экономического анализа.
Основным информационным источником для проведения анализа являлась финансовая отчетность ПАО «Сбербанк России» за 2015 - 2017 года.
Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные рекомендации по совершенствованию рейтинговой методики оценки кредитоспособности заемщика могут иметь практическое применение в ПАО «Сбербанк России».
Структурно бакалаврская работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы, приложений.
В первой главе исследовательской работы раскрывается информация о основных понятия, критериях кредитоспособности заемщика-юридического лица.
Во второй главе работы проводится полный анализ деятельности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», анализ кредитного портфеля и рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица.
Третья глава содержит в себе рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика.
В условиях совершенствования и развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь представление о кредитоспособности заемщика. Огромное влияние на работу банковской (кредитной) организации оказывает программа оценки кредитоспособности заемщика.
Анализ кредитоспособности потенциального заемщика весьма важен на любом этапе кредитных взаимоотношений.
При применении комплексного подхода к анализу кредитоспособности клиента, наиболее эффективной является рейтинговая система.
Наиболее распространенной методикой рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица является методика ПАО «Сбербанка России», в основе которой лежит количественная оценка финансового состояния и качественный анализ рисков.
Согласно результатам анализа, проведенному во 2 главе кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» достаточно диверсифицирован по отраслям экономики, при этом наибольший удельный вес занимают кредиты физическим лицам: в 2015 году - 24,9%, в 2016 году - 27% и в 2017 году 28,7%.
Примечательно, что в 2016 году кредитный портфель до вычета резерва под обесценение сократился на 6,32% в связи с сокращением выдачи кредитов корпоративным клиентам (на 1325,7 млрд. руб. или на 8,86%). Однако в отчетном 2017 году кредитный портфель увеличился на 6,57% (на 1226,5 млрд. руб.).
Прирост выдачи кредитов корпоративным клиентам составил 3,97% (в абсолютном значении -541,6 млрд. руб.), прирост выдачи кредитов физическим лицам - 13,61% (в абсолютном значении - 684,9 млрд. руб.).
В структуре кредитного портфеля наибольшую долю по типу заемщика занимают кредиты корпоративным заемщикам (доля в 2015 году - 75,08%, в 2016 году - 73,04%, в 2017 - 71,26%).
Снижение доли кредитования корпоративных клиентов связанно с увеличением объемов кредитования физических лиц за весь анализируемый период.
Кроме того, к ключевым отраслям экономики банка относятся торговля, нефтегазовая отрасль, операции с недвижимым имуществом и металлургия.
В целом из проведенного анализа был сделать вывод о том, что объем кредитного портфеля в 2017 году увеличился на 6,57%.
Рост кредитного портфеля связан с увеличением объемов выдачи новых кредитов физическим лицам. Однако стоит отметить, что значение кредитного портфеля в отчетном периоде ниже значения аналогичного показателя в 2015 году. Положительным моментом является рост удельного веса долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», что говорит о наличии у анализируемого банка долгосрочной ресурсной базы и о возможностях кредитной организации в удовлетворении потребностей клиентов - юридических лиц различных секторов экономики.
В работе была проведена оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица на примере предприятия химической промышленности акционерного общества публичного типа «КуйбышевАзот» по методике, разработанной ПАО «Сбербанк России».
Согласно результатам оценки кредитование предприятия возможно, но требует тщательного подхода, так как итоговая сумма баллов рейтинговой оценки анализируемого предприятия в 2015 - 2017 годах соответствует 2 классу заемщиков.
Однако главной проблемой всех рейтинговых оценок является необходимость интерпретации качественных показателей в дополнение к количественным показателям, что улучшит качество полученных результатов оценки кредитоспособности.
Сложность здесь скрыта в интерпретации подобных показателей, чему виной субъективизм оценки. Однако необходима разработка и применение в банковской отрасли таких показателей.
Согласно отечественным исследованиям, одинаковый рейтинг по методике ПАО «Сбербанка России» может быть присвоен как убыточному, так и ведущему предприятию.
Такие предприятия относят ко второму классу кредитоспособности, согласно которому кредитование заемщиков потребует взвешенного подхода, но их кредитование возможно. На наш взгляд, это связано именно с отсутствием учета нефинансовых «коэффициентов» в самой методике.
В главе 3 были предложены и обоснованы изменения в методику ПАО «Сбербанка России», которая коснулась как качественных, так и количественных показателей, которая позволила учитывать как направление кредитной политики банка, так и деловую репутацию заемщика. По данной разработанной методике была определена за 2017 год оценка кредитоспособности ПАО «КуйбышевАзот».
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
