Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


МЕТОДИКИ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

Работа №78629

Тип работы

Дипломные работы, ВКР

Предмет

экономика

Объем работы109
Год сдачи2017
Стоимость4200 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
245
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 6
1.1 Экономическая сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования 6
1.2. Особенности анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса в современных условиях 18
2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО
И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 40
2.1. Анализ взаимодействия российского банковского сектора с
предприятиями малого и среднего бизнеса в области кредитования 40
2.2. Сравнительный анализ методик анализа кредитоспособности
предприятий малого и среднего бизнеса, применяемых российскими банками 49
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРИМЕНЯЕМЫХ МЕТОДИК АНАЛИЗА
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 64
3.1. Проблемы анализа кредитоспособности предприятий малого и
среднего бизнеса на современном этапе 64
3.2. Основные направления совершенствования методик анализа
кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 82
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 89
ПРИЛОЖЕНИЯ

Кредитная система Российской Федерации, как и любого современного государства - одна из важнейших и неотъемлемых составляющих экономики. Ретроспективный анализ экономической системы убедительно демонстрирует, что развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, кредитные организации опосредуют связи между вкладчиками и производителями, обеспечивают перераспределение капитала, повышают общую эффективность производства. Особую роль в деятельности практически любого банка играют кредитные операции, являясь одним из основных источников обеспечения экономики дополнительными денежными ресурсами. Для предприятий, представляющих сектор малого и среднего предпринимательства, банковские кредиты фактически являются единственно доступным инструментом, обеспечивающим внешнее финансирование деятельности, осуществляемое на возвратной основе.
Для современного банка кредитование, осуществляемое при неуклонном соблюдении принципов срочности, возвратности и платности, является одним из основных источников прибыли. Принимая во внимание, что правовая конструкция кредитования, предусмотренная гражданским законодательством России, предполагает передачу денежных средств в собственности заемщику, кредитная организация, размещая денежные средства, несет разнообразные риски, связанные с возможным дефолтом заемщика. Предоставление кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства, накладывает особый отпечаток на кредитные риски банков и придает им известную специфику, во- многом обусловленную особенностями правового статуса заемщиков, условиями ведения ими предпринимательской деятельности, характером внешней экономической среды. Соответственно, банки, преследующие цель минимизирования указанных рисков, нуждаются в качественном и надежном механизме управления ими. Одним из основных факторов, обеспечивающих управление кредитным риском является оценка вероятности возврата предоставленного кредита, основанная на анализе экономического положения заемщика. В этой связи общепринятой системной категорией является понятие и оценка кредитоспособности субъекта, что обусловливает необходимость наличия методики ее анализа и оценки.
Изложенное свидетельствует, что практическую и научную значимость оценки уровня кредитоспособности объективно сложно переоценить.
В отечественной банковской практике не существует единой и универсальной методики оценки кредитоспособности заемщика. Более того, современная экономическая наука не выработала единого понятия кредитоспособности, воспринимаемого на доктринальном уровне в качестве признаваемой научным сообществом дефиниции. Разработка и формирование методики оценки кредитоспособности представляет собой сложный процесс, предполагающий анализ широкого круга количественных и качественных показателей.
Изложенное обусловливает актуальность и практическую ценность исследования, проведенного в рамках настоящей работы.
Целью настоящей выпускной квалификационной работы является изучение разнообразных подходов к анализу кредитоспособности субъектов малого и среднего бизнеса, используемых различными кредитными организациями, на базе эмпирического опыта, накопленного банками, и проведенных теоретических исследований по соответствующей теме.
Реализация и достижение поставленной цели предопределяет решение следующих задач:
- определение экономической сущности предприятий малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования;
- изучение особенностей анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса в современных условиях;
- анализ взаимодействия российского банковского сектора с предприятиями малого и среднего бизнеса в области кредитования;
кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса, применяемых российскими банками;
- выявление проблем анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса на современном этапе;
- определение основных направления совершенствования методик анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса.
Объектом исследования настоящей работы выступают методики анализа и оценки уровня кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса, применяемые в практической деятельность банков, непосредственно осуществляющих кредитование указанных субъектов.
Методологической основой настоящего исследования является использование диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки, сравнения и прогнозирования, статистический анализ, изучение нормативно-правовой базы, изучение монографических публикаций и статей, метод экспертных оценок, ретроспективный и исторический анализ.
Теоретической основой работы является учебная и научная литература отечественных и зарубежных авторов, таких как Вишняков И.В., Гиляровская Л.Т., Горфинкель В.Я., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Нестеренко Ю.Н., Сергеев И.В., Шаталова Е.П., Шеремет А.Д., Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г., Черненко А.Ф. Илышева Н.Н., Башарина А.В., Лабунько Л.О., Шпынова А.И., Аниховский А.Л., Бабленко И.Б., Бондаренко В.В., Кемаева С.А., Бухвальд Е., Бушуева Н.В., Волков С.А., Заболоцкая В.В., Каньшина Б.В., Кашкин В.В., Киевский В., Козлова Е.Е., Ионова Е.С., Лановая О.Г., Мордвинкин А.Н., Морозко Н.И., Мурзачева Е.И., Олоян К.А., Полищук А.И., Русанов Ю.Ю.
Информационная база и массив исследования включает в себя нормативно-правовые акты, статистические данные и отчеты Федеральной службы государственной статистики, Центрального Банка Российской Федерации, Министерства экономического развития Российской Федерации, материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах и глобальной информационно-коммуникационной сети Интернет по теме исследования, а также бухгалтерская и финансовая отчетность кредитных организаций.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь студентам в написании работ!


Развитие малого и среднего предпринимательства может позволить решить ряд проблем общественно-государственного характера. Стимулирование малого бизнеса, вне зависимости от рода деятельности, дает возможность решать проблему занятости населения, увеличивать количество экономически активного населения, развивать технологии, заполнять свободные экономические ниши и развивать конкуренции. Указанные обстоятельства в конечном итоге активизируют дальнейшее развитие экономики, соответственно, в текущей экономической ситуации роль субъектов малого и среднего предпринимательства возрастает. Предприятия малого и среднего бизнеса часто испытывают потребность в использовании заемных ресурсов. Учитывая особенности отечественной экономики, практику законодательного регулирования соответствующих правоотношений, для субъектов малого и среднего бизнеса одним из немногих способов из всех имеющихся в арсенале экономистов методов фондирования является банковский кредит.
При изучении методик оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса необходимо отметить чрезвычайную важность комплексного подхода к оценке заемщика, поскольку данная оценка является основным инструментом определения уровня кредитного риска. Неверная оценка, основанная на некачественной методике, способна повлечь невозврат кредита. Критическая масса токсичных кредитов может оказать негативное воздействие на ликвидность кредитной организации, привести к нарушению обязательных экономических нормативов и подвергнуть банк риску применения мер воздействия в рамках надзора Банка России, вплоть до применения самой строгой меры - отзыва лицензии на совершение банковских операций.
В силу указанных обстоятельств кредитные организации испытывают острую потребность в качественном инструментарии, методологически выверенной и подтвержденной практикой методике анализа кредитоспособности заемщиков. Наличие сбалансированной методики оценки кредитоспособности предприятий сферы малого и среднего бизнеса представляется очень важным фактором, влияющим на качество кредитного портфеля банка в целом.
Не смотря на повсеместное распространение в экономической теории и востребованность на практике, в настоящее время не существует признаваемого всеми учеными либо легализованного на уровне нормативных актов понятия «кредитоспособность». Существует масса разнообразных подходов в раскрытии содержания указанной категории. Зачастую понятие кредитоспособности безосновательно смешивается с содержанием термина платежеспособность.
В ходе написания настоящей работы и раскрытия понятия «кредитоспособность» мы пришли к выводу о необходимости учитывать все факторы, характеризующие заемщика, при непременном соблюдении трех основных принципов кредитования - платности, возвратности и срочности. Нужно обращать внимание не только на тот факт, что заемные средства необходимо вернуть в установленный кредитным договором срок, но также на то, что помимо основного долга необходимо уплатить проценты по кредиту. Необходимо принимать во внимание все важнейшие обстоятельства при определении способности заемщика покрыть свои кредитные обязательства, а именно факторы бизнес-риска, финансового риска и риска кредитной истории. В ходе проведенного анализа в рамках написания настоящей работы нами предлагается следующее определение: кредитоспособность предприятия - это комплексная финансовая и правовая характеристика, представленная показателями финансового и делового риска, которая характеризует способность субъекта в будущем в установленный срок и в полном объеме покрыть свои кредитные обязательства в соответствии с кредитным договором и определяет степень риска банка при кредитовании конкретно данного заемщика.
В настоящее время в банковской практике не разработана единая стандартизированная система оценки кредитоспособности заемщика. Каждый банк в отдельности использует самостоятельно разработанную методику анализа кредитоспособности. Каждая из методик представляет собой отражение 83
многообразия взглядов на различные финансовые показатели, особенности культуры кредитования и исторически сложившейся практики, и опирается на собственное представление банка об управлении присущим ему кредитным риском.
Оценка кредитоспособности субъектов малого и среднего бизнеса обладает определенной спецификой. Анализ кредитоспособности, как правило, включает в себя в качестве составляющей качественный и финансовый анализ, опирающийся на определенные показатели деятельности соответствующего предприятия.
Чаще всего банки используют рейтинговую оценку, в основе которой лежит следующий принцип: банки самостоятельно определяют круг наиболее значимых с их точки зрения показателей и присваивают им определенный вес (в баллах или процентах). Необходимо отметить, что данный подход не является единственно возможным. Существуют банки, применяющие экспертный подход к оценке заемщиков, который заключается в скрупулезном тщательнейшем и подробном изучении клиентов. Данный метод позволяет более точно определить финансовое положение заемщика и спрогнозировать риски, возникающие при его кредитовании. Вместе с тем экспертная оценка требует большего количества времени и является более трудоемким процессом.
В современных условиях высокое распространение получил скоринговый метод оценки кредитоспособности. Скоринг, как метод анализа, представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитных историй других клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность того, что конкретный что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок. При написании работы был произведен анализ кредитоспособности реально существующего предприятия на основании методик трех кредитных организаций: ПАО «Сбербанк России», ПАО «Бинбанк» и ЕБРР.
Достаточно часто при осуществлении практической деятельности банкам приходится собирать данные из ежемесячной управленческой отчетности 84
предприятий и трансформировать полученную информацию в финансовые отчеты по форме банка: баланс, отчет о прибыли и убытках, отчет о движении денежных средств. Мы считаем данную методику одной из наиболее объективных и способных отразить реальное состояние организации.
Методика, которую используют банки-партнеры ЕБРР, стала базовой для накопления банками статистики по предприятиям малого и среднего бизнеса. Многие предприятия малого и среднего бизнеса в России недостоверно отражают результаты своей финансовой деятельности в документах официальной отчетности, занижая размер налогооблагаемой базы. В силу данного обстоятельства анализ статистических данных является основой моделирования финансовой деятельности малого и среднего бизнеса в рамках стандартизированного и продвинутого подходов анализа кредитных рисков.
Проведя анализ заемщика по методике ЕБРР, мы пришли к выводу, что она позволяет достаточно подробно исследовать предприятие, его финансовое состояние и принципы работы. Однако такой тщательный подход требует больших временных затрат, поэтому большинство банков (особенно федеральных) отдают предпочтение анализу небольшого числа показателей по официальной отчетности, а возникающие при таком подходе риски, компенсировать размером кредитного портфеля и клиентской базой. Кроме того, крупные федеральные банки, как правило, используют портфели однородных ссуд. При этом объединяются различные выданные кредиты, формируется один общий резерв, рассчитываемый от общей суммы задолженности в данном портфеле. Согласно Положению Банка России № 254-П от 26 марта 2004 года «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» данный подход позволяет не проводить ежеквартальный мониторинг заемщиков.
Методика анализа кредитоспособности ПАО «Сбербанк России» опирается на использование следующих коэффициентов:
- К1- абсолютной ликвидности;
- К2- промежуточный коэффициент покрытия;
- К3- коэффициент текущей ликвидности;
- К4- коэффициент автономии;
- К5- рентабельность продукции;
- К6- рентабельность деятельности предприятия.
Методика оценки финансового состояния заемщика малого и среднего бизнеса ПАО «Бинбанк» схожа с методикой, разработанной ЕБРР. Однако, итоговая оценка формируется на основе расчета трех показателей: коэффициента текущей ликвидности, коэффициента независимости и коэффициента рентабельности.
По нашему мнению в целях реального управления кредитным риском наиболее перспективной является методика ЕБРР, которая в полной мере учитывает специфику малого и среднего бизнеса в текущих рыночных условиях, при этом позволяет адекватно оценивать возможности заемщиков. Методика, используемая ПАО «Сбербанк» во многом носит формальный характер: не учитываются особенности малого и среднего бизнеса, применяется ограниченный набор количественных показателей. Методика, применяемая ПАО «Бинбанк», учитывает практически все особенности ведения деятельности и учета организация малого и среднего бизнеса. Однако, используемые показателю не дают полного представления о реальном финансовом положении заемщика.
В случае работы с предприятиями малого бизнеса, необходимо применять методы оценки кредитоспособности, учитывающие их особенности. Для целей анализа следует разделять управленческую и официальную отчетность Использование аналитической отчетности, позволяет реально оценить заемщика, тем самым решив проблему недостоверности официальной и управленческой отчетности или ее отсутствие.
В случае отсутствия отчетности и иных данных в достаточном для анализа объеме, эффективным способом преодоления возникших трудностей является выезд кредитного специалиста на место ведение бизнеса, и самостоятельное составление управленческой отчетности. В совокупности, отчетность которую составляет кредитный специалист представляет собой:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о финансовых результатах;
- отчет и прогноз движения денежных средств.
С учетом проведенного исследования и имеющегося практического опыта нами предлагаются следующие формы проверки достоверности представленной отчетности:
1) Соответствие изменения собственного капитала финансовым результатам фирмы за период.
2) Поступление денежных средств от реализации в отчете о движении денежных средств должно соответствовать выручке от реализации, скорректированной на изменение дебиторской задолженности.
3) Расходование денежных средств за приобретение товаров и услуг должно соответствовать себестоимости проданных товаров в Отчете о финансовых результатах, скорректированной на изменение товарных запасов в бухгалтерском балансе и изменение счетов к оплате.
4) Товарно-материальные запасы на вторую дату должны соответствовать запасам на первую дату, скорректированным на закуп за период в отчете о движении денежных средств, себестоимость в отчете о прибылях и убытках, изменение счетов оплате и предоплаты в бухгалтерском балансе.
5) Дебиторская задолженность на вторую дату должна соответствовать дебиторской задолженности на первую дату, скорректированной на выручку за период за вычетом поступлений от операционной деятельности, а также с учетом предоплаты
6) Кредиторская задолженность на вторую дату должна соответствовать кредиторской задолженности на первую дату с корректировкой на себестоимость за период за вычетом закупа за период, а также изменений предоплаты и запасов.
Банки испытывают достаточно серьезные проблемы при анализе кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса: неполная и недостоверная бухгалтерская и управленческая отчетность, низкая финансовая грамотность руководителей бизнеса, проблемы отрасли к которой относится род деятельности заемщика. Не добавляет ясности отсутствие единообразного подхода к оценке у разных кредитных организации и Центрального банка Российской Федерации. В качестве выхода из сложившейся ситуации, наиболее перспективным мы видим разработку методологической базы оценки кредитоспособности заемщиков малого и среднего бизнеса, один из вариантов которой возможен на основе теории нечетких множеств, где определённые нами проблемы, решаются достаточно эффективной.
Анализ малого и среднего бизнеса в рамках банка требует отдельного подход. Общие методики анализа, по которым проводится эффективный анализ корпоративных клиентов, далеко не всегда подходят для справедливой оценки субъектов данного сегмента рынка. Учет всех особенностей МСБ с помощью предложенных нами методов может позволить работать с клиентами, оставленными «за бортом» по традиционным методикам оценки кредитоспособности. Кроме того, применение основ математического аппарата, позволят использовать факторы внутреннего и внешнего характера, использование которых делает возможным осуществлять прогнозирование утраты платежеспособности предприятий малого и среднего бизнеса.



1. Гражданский кодекс Российской Федерации : Федеральный закон от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017)// Справочно-правовая система «Консультант+». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document(дата обращения 25.05.2017).
2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1996 г., № 395-1 (ред. от 1.05.2017 г.) // Справочно-правовая система «Консультанту». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document(дата обращения 01.06.2017).
3. О банке развития: Федеральный закон от 17.05.2007 г. № 82-ФЗ (ред. от 3.07.2016 г.) // Справочно-правовая система «Консультанту». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document(дата обращения 01.06.2017).
4. О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации Федеральный закон от 14.06.1995 № 88-ФЗ (утратил силу) // Справочно-правовая система «Консультанту». http://www.consultant.ru/document(дата обращения 01.01.2017).
5. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации]: Федеральный закон от 24.07.2007 г. № 209-ФЗ (ред. от 3.07.2016 г.) // Справочно-правовая система «Консультанту». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document(дата обращения 01.06.2017).
6. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 г., № 86-ФЗ (ред. от 1.05.2017 г.) // Справочно-правовая система «Консультанту». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document(дата обращения 03.06.2017).
7. О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства: Постановление Правительства РФ от 9.02.2013 г. № 101 // Справочно-правовая система «Консультанту». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document(дата обращения 01.06.2017).
8. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Центрального банка РФ от 26.03.2004 N 254-П (ред. от 14.11.2016). Справочно-правовая система «Консультант+». Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document(дата обращения 14.04.2017).
9. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. СПб.: СПбГИЭА, 2012. 330 с.
10. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ. М.: Юнити-Дана, 2012. 431 с.
11. Горфинкель В.Я. Экономика предприятия: учебник для вузов. М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2013. 670 с.
12. Ендовицкий Д. А. Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности: методология и практика / Д.А. Ендовицкий; под ред. Л.Т. Гиляровской. М.: Финансы и статистика, 2008. 603 с.
13. Жарковская Е.П. Банковское дело: курс лекций. М: Омега-Л, 2003. 289 с.
14. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2011. 278 с.
15. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: КНОРУС, 2013. 672 с.
16. Нестеренко Ю.Н. Малый бизнес: тенденции и ориентиры развития в современной России. М.: Издательский центр РГГУ, 2014. 387 с.
17. Сергеев И.В. Экономика организации (предприятия): учеб. Пособие. М.: Финансы и статистика, 2012. 560 с.
18. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: «Дело», 2002. - 320 с.
19. Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском менеджменте. М.: КНОРУС, 2012. 168 с.
20. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 2011. 411 с.
21. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия / под общ. ред. Н.П. Любушина. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. 471 с.
22. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Экономика организаций (предприятий): учеб./ под ред. И.В. Сергеева. - 3-е изд., перераб. И доп. - М.: ТК Велби, Изд-во
90
Проспект, 2005. 560с.
23. Черненко А.Ф. Илышева Н.Н., Башарина А.В. Финансовое положение и эффективность использования ресурсов предприятия / под общ. ред. Черненко А.Ф. М.: Юнити-Дана, 2014. 207 с.
24. Лабунько Л.О. Банковская поддержка малого предпринимательства: автореф. дисс. ... канд. экон. наук. Ростов н/Д, 2012. 32 с.
25. Шпынова А.И. Кредитование малых и средних предприятий: зарубежный и российский опыт: автореф. дисс. ... канд. экон. наук. Москва, 2011. 29 с.
26. Абрамян Г. А. Методология оценки кредитоспособности хозяйствующих субъектов, относимых к малому и среднему предпринимательству // Вопросы экономики и управления. 2015. №2. С. 50-56
27. Аниховский А.Л. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация // Деньги и кредит. 2015. № 3. С. 23-27.
28. Бабленко И.Б. Источники финансового обеспечения малого бизнеса в современных условиях // Аудит и финансовый анализ. 2014. № 2. С. 34-36.
29. Бондаренко В.В., Кемаева С.А. Анализ упрощенных форм бухгалтерской отчетности малых предприятий // Экономический анализ: теория и практика. 2015. № 2. С. 59-64.
30. Бухвальд Е. Кредитование малого предпринимательства // Вопросы экономики. 2013. № 4. С. 58-61.
31. Бушуева Н.В. Анализ финансового состояния малого бизнеса // Деньги и кредит. 2014. № 12. С. 51-53.
32. Волков С.А. Два сценария кредитования малого и среднего бизнеса // Банковское дело. 2012. № 9. С. 69-72.
33. Заболоцкая В.В. Оценка кредитоспособности субъектов малого бизнеса // Банковское дело. 2014. № 8. С. 71-75.
34. Заболоцкая В.В. Методика оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса // Финансы и кредит. 2015. № 12. С. 61-64.
35. Каньшина Б.В. Кредиты для малого бизнеса: где искать поддержки предприятиям сегодня? // РБК. Кредит. 2013. № 11. С. 42-45.
36. Кашкин В.В. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса // Банковское дело. 2015. № 4. С. 34-37.
37. Киевский В. Кредитование малого бизнеса: отсутствие желания или возможности // Аналитический банковский журнал. 2013. № 2. С. 48-51.
38. Козлова Е.Е., Ионова Е.С. Информационно-аналитическое обеспечение оценки кредитоспособности организаций малого бизнеса // Экономический анализ: теория и практика. 2014. № 7. С. 7-14.
39. Лановая О.Г. Направления кредитования малого предпринимательства в РФ (анализ потенциальных ниш) // Банковский маркетинг. 2014. № 2. С. 37-39.
40. Мордвинкин А.Н. Кредитование малого бизнеса: мифы и реальность // Банковское дело. 2013. № 2. С. 80-81.
41. Морозко Н.И. Место малого бизнеса в системе финансовых отношений // Экономика и управление. 2014. № 2. С. 49-51.
42. Мукосеев Д.В. Экономическая сущность и критерии определения малого предпринимательства // Современные научные исследования и инновации. 2012. № 5. Режим доступа: http://web.snauka.ru/issues/2012/05/11995(дата обращения: 26.04.2017)
43. Мурзачева Е.И. Статистический анализ кредитного риска в экономике при финансировании малого бизнеса: оценка потенциальных потерь и факторов их возникновения // Вопросы статистики. 2015. № 11. С. 29-34.
44. Олоян К.А. Об оценке кредитного качества корпоративного заемщика // Деньги и кредит. 2014. № 8. С. 36-38.
45. Полищук А.И. Комплексный поход к оценке кредитоспособности клиентов банка // Бизнес и банки. 2014. № 22. С. 7-11.
46. Русанов Ю.Ю. Банковские риски в работе с малым бизнесом // Банковское дело. 2013. № 7. С. 45-47.
47. Савинова Д.В. О формировании механизма привлечения кредитных ресурсов в малый бизнес // Деньги и кредит. 2013. № 5. С. 9-12.
48. Филобокова Л.Ю. Неформальные методы прогнозирования финансовой устойчивости малых предприятий // Экономический анализ: теория и практика.
2015. № 9. С. 63-72.
49. Чувилова, О.Н., Неваленная, Е.Ю. Роль банковского сектора в развитии малого и среднего бизнеса // Экономика и социум. 2015. № 1. С. 167-172
50. Шешукова Т.Г., Быкова М.В. К вопросу об особенностях заемщиков малого бизнеса и анализе их кредитоспособности в коммерческом банке // Вестник Пермского университета. 2014. С. 131-140.
51. Официальный сайт АО «КБ «Энерготрансбанк». Режим доступа: https://www.energotransbank.com(дата обращения 16.05.2017)
52. Официальный сайт АО «МСП Банк» Режим доступа: https://www. mspbank.ru(дата обращения 16.05.2017)
53. Официальный сайт ПАО «Банк «Возрождение». Режим доступа: //www.vbank.ru(дата обращения 16.05.2017).
54. Официальный сайт ПАО «Банк ВТБ24». Режим доступа: https://www.vtb24.ru(дата обращения 16.05.2017).
55. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. Режим доступа: https://www.cbr.ru(дата обращения 21.05.2017).
56. Рынок кредитования МСБ готов расти. Режим доступа: http://www.
http://raexpert.ru/releases/2017/Feb22/ (дата обращения 17.03.2017).
57. Управленческая, но не черная. Режим доступа:
http://www.riskovik.com/riski/platezhnye/full/123/(дата обращения: 3.06.2016).


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


©2024 Cервис помощи студентам в выполнении работ