Заказать работу


Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


Методики анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса

Работа №42261
Тип работыДипломные работы, ВКР
Предметэкономика
Объем работы115
Год сдачи2019
Стоимость3700 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 240
Не подходит работа?

Узнай цену на написание

Введение 4
1. Теоретические основы оценки кредитоспособности предприятий малого и
среднего бизнеса 10
1.1. Особенности кредитования предприятий малого и среднего бизнеса 10
1.2. Сущность кредитоспособности субъектов малого и среднего
предпринимательства 25
1.3. Методы оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего
бизнеса 35
2. Анализ кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса на
примере ПАО «Росбанк» 52
2.1. Комплексный анализ кредитования предприятий малого и среднего
бизнеса банками в России 52
2.2. Методика анализа кредитоспособности предприятия малого и среднего
бизнеса, используемая в ПАО «Росбанк» 63
2.3. Оценка вероятности банкротства заемщика на основе модели Альтмана
3. Совершенствование анализа кредитоспособности предприятий малого и
среднего бизнеса 77
3.1. Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков - предприятий малого
и среднего бизнеса 77
3.2. Кредитный мониторинг как условие эффективного кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса 83
Заключение 97
Список использованных источников 102
Приложения


Банковский сектор Российской Федерации подвергалась многим изменениям за последние несколько лет. Из-за последнего финансового мирового кризиса было оказано воздействие как на банковский сектор, так и на всю экономику Российской Федерации в общем. К одному из результатов финансового кризиса выступает уменьшение масштабности деятельности отечественных банков, хотя такое снижение было наименьшим, по сравнению с прочими секторами экономики. Все же конкурентная борьба между банков стала усиливаться, на основании этого провоцируя банки к повышению эффективности банковских услуг.
Благодаря кредитованию появляется возможность для реализации основной функции кредитно-финансового сектора - распределительной. В качестве основной особенности кредитных операций стоит рассматривать риск, который дифференцируется в разных группах отраслей экономики, и на основании этого банками проводится существенная работа по разработке основных элементов кредитной стратегии и кредитной политики, которые смогли бы предоставить возможности для минимизации риска и его контролирования. Для банков предоставляются права на самостоятельное определение условий, видов предоставляемых кредитов и необходимой документации, а также требований, которые могут предъявляться для заемщика на основании которых может производиться процесс кредитования.
Актуальность темы данной работы обусловлена тем, что в настоящий период времени в России появилась острая проблема с усовершенствованием процесса предоставления кредитов малым и средним предприятиям, которые появляются из-за увеличения количества однотипных банковских продуктов на рынке банковской конкуренции. После финансового кризиса, экономика страны стала несколько восстанавливаться. При этом стоит говорить о росте потребностей физических и юридических лиц, за счет этого начинает порождаться покупательский спрос, который в тоже время становится следствием роста предложения. В такой ситуации, в качестве предложения начинают выступать банки. За счет спроса увеличивается конкуренция на банковском рынке кредитов. Для того чтобы выживать в конкурентной борьбе, банки должны проводить постоянное модифицирование и улучшение собственной системы кредитования и услуг в общем.
Объекты малого бизнеса, выступая в качестве самостоятельных и незаменимых элементов рыночной экономики, оказывают содействие для проведения структурной перестройки экономики, укрепления экономического основания в регионах, увеличения общих объемов производства и розничного товарооборота, для формирования благоприятной среды в развитии конкурентной борьбы. Также малые предприятия обеспечивают занятость существенной части населения и стимулируют процесс введения достижений научно-технического прогресса.
За счет динамичного функционирования малого предпринимательства, происходит увеличение уровня благосостояния людей, улучшается социально экономическая сфера деятельности государства, но при этом необходимо государственное вмешательство для решения такого вопроса с целью выделения малого предпринимательства в составе объектов стратегического развития у конкурентоспособной страны. Малые предприятия - это особенно важная область рыночной экономики в стране. Их развитие означает быстрое создание новых рабочих мест, оживление на товарных рынках, появление самостоятельных источников доходов у значительной части экономически активного населения, снижение социальных нагрузок на расходы бюджетов Российской Федерации. Решение проблем развития малого предпринимательства и проблем его налогообложения особенно актуально для современной экономики России. Малый бизнес призван стать важнейшим фактором социально-экономического развития страны, т.к. заключает в себе потенциал роста благосостояния населения страны, снижения уровня безработицы, снятия социального напряжения и пр. Большой экономический потенциал малого бизнеса нуждается в государственной поддержке: снижение административных барьеров, предоставление налоговых льгот и льготных кредитов, упрощение налогообложения. В связи с этим можно подчеркнуть актуальность данного исследования. Малое предпринимательство представляет собой важнейшую сферу рыночной экономики нашего времени. Ее развитие означает быстрое создание новых рабочих мест, оживление на товарных рынках, появление самостоятельных источников доходов у значительной части экономически активного населения, снижение социальных нагрузок на расходы бюджетов. Налогообложение должно рассматриваться не только как доминирующий источник формирования централизованных финансовых ресурсов государства, но и как один из инструментов государственного регулирования экономики с целью стимулирования и поддержки отдельных отраслей и видов деятельности.
На протяжении довольно длительного периода времени Российская Федерация сталкивалась с существенным количеством проблемных вопросов, связанных с рациональным и эффективным развитием малых предприятий, а именно: жёсткими административными преградами, недостаточностью высококвалифицированных сотрудников и информационных данных, отсталостью технологической базы, высокими процентными ставками по кредитованию, трудностями с финансовой поддержкой. Малые предприятия не могут выдержать реальных налоговых нагрузок и сильной конкурентной борьбы с иностранными компаниями- производителями.
Фундаментальные основы изучения методов организации кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в банке и перспективы развития кредитного процесса в современных условиях, рассмотрены в трудах зарубежных и российских специалистов, например, О.И. Лаврушина, Т.П. Николаева, А.М. Ковалева, Г.Н. Белоглазова, В.А. Гамзы, Э.Дж. Далан, Э.Рида, О.М. Марковой, Э.С. Каценеленбаум и др.
Целью данной работы является выявление проблем в области использования методик для анализа кредитоспособности малых и средних предприятий. В соответствии с поставленной целью сформулированы следующие задачи:
- рассмотреть особенности кредитования предприятий малого и среднего бизнеса;
- раскрыть сущность кредитоспособности субъектов малого и среднего предпринимательства;
- изучить методики оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса;
- провести комплексный анализ кредитования предприятий малого и среднего бизнеса банками России;
- раскрыть методику анализа кредитоспособности предприятия малого и среднего бизнеса, которая применяется ПАО «Росбанк»;
- провести оценку вероятности банкротства заемщика на основании модели Альтмана;
- выявить проблемы в оценке кредитоспособности заемщиков - предприятий малого и среднего бизнеса;
- представить кредитный мониторинг в качестве основного условия для эффективного кредитования предприятий малого и среднего бизнеса.
Объектом данного исследования является ПАО «Росбанк». Предметом исследования данной работы является поиск наиболее эффективной методики анализа кредитоспособности малого и среднего бизнеса. Нормативно-правовую базу данной работы составляют законодательные документы Российской Федерации, нормативно-правовые акты, регулируемые положения правительства, президента и других государственных органов в области кредитного обслуживания.
Теоретико-методологические основы исследования В процессе исследования применялся научный строй теории экономического анализа деятельности хозяйствующих субъектов, традиционные его методы - балансовый, разработка системы взаимосвязанных аналитических показателей (обобщающих и частных), экономико-математические методы. Были изучены законодательные и нормативные акты РФ, международные стандарты финансовой отчетности, материалы семинаров, общая и специальная литература в области бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности, аудита.
В разработку теоретических и организационно-методических положений формирования бухгалтерской отчетности и ее анализа применительно к субъектам малого предпринимательства значительный вклад внесли такие российские учёные, как A.C. Бакаев, Ю.А. Бабаев, Т.Г. Вакуленко, В.Д. Новодворский, О.В. Ефимова, А.Д. Шеремет, В.Г. Гетьман и др., чьи труды использованы в написании работы.
Практическая значимость предполагает описание возможности использования результатов работы в практической, педагогической, научной деятельности.
Структура данного исследования отражает логику, порядок исследования и решения поставленных задач. Цели и задачи данной работы определили ее последовательность изложения и объем. Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
В первой главе исследования представлены особенности кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, рассмотрена сущность кредитоспособности и выделены методы ее оценки.
Во второй главе исследования автором проводился анализ кредитоспособности на примере конкретного предприятия малого и среднего бизнеса в ПАО «Росбанк», а также проводится оценка вероятности банкротства на основании модели Альтмана.
В третьей главе исследования приводятся основные проблемы оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса и предлагаются мероприятия для решения этих проблем. Также кредитный мониторинг
рассматривается в качестве условия эффективного кредитования предприятий малого и среднего бизнеса.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!


В экономике развитых стран малые предприятия достигают 50% от общего числа занятых. Именно в сфере малого производства происходит большая часть всех инноваций, которые создают дополнительные рабочие места и формируют «средний класс». В этих странах проводится активная и последовательная политика по поддержке и развитию предпринимательства. В России нынешние возможности малого бизнеса пока ещё используются не на полную мощность. Но, невзирая на наличие разных видов бюджетных субсидий, налоговых льгот, полностью возможно решение только основным проблем, связанных с кредитованием малых и средних предприятий и недостаточностью финансовых ресурсов. Со стороны представителей малого и среднего бизнеса необходимо выделение определенных сложностей и проблем, возникающих в процессе кредитования:
1) Сжатость сроков предоставления кредитов. Незначительному количеству организаций, в особенности в то время как они начинают путь собственного становления, когда еще отсутствует отлаженная деятельность и нет стабильной выручки, трудно производить выплату по заемным ресурсам за короткое время. Из-за этого могут формироваться суммы просрочек по платежам, что способствует ухудшению уровня качества кредитных историй заемщиков.
2) Присутствие высокого уровня процентных ставок по ссудам. Для небольших организаций даже в процессе реализации прибыльной деятельности малым организациям достаточно сложно производить оплату больших сумм процентов по ссудам. Суммы оставшихся обязательных платежей оказываются недостаточными для того чтобы решить задачи в области дальнейшего развития и расширения дела.
3) Строгость требований в области качества и количества залогового обеспечения, которые имеют отношение к году постройки объекта, его месторасположению и прочим группам характеристик. В результате выдачи ссуд, размер которых не превышает 70% от оценочной стоимости также способствует сдерживанию развития организации. В большей части ситуаций отказ в кредитовании имеет отношение не к наличию либо отсутствию ликвидного залогового имущественного комплекса, а к оценке его стоимости.
4) Наличие жестких требований: к ежемесячному погашению кредитов; отсутствию возможностей для установления индивидуального графика выплат суммы задолженности (в качестве примера можно назвать сезонность характера предпринимательства либо начальная стадия деятельности);
5) Длительность сроков рассмотрения кредитных заявок;
6) Существенное количество документов, которые запрашивает банк для рассмотрения кредитной заявки;
7) Отсутствие возможностей для получения ссуды в том размере, который необходим для развития предпринимательства с начального этапа таким предприятиям, которые только появились на рынке или только намерены осуществить вход в него;
8) Наличие существенного количества вопросов, связанных с подтверждением платежеспособности организации в результате предоставления непрозрачных финансовых отчетов;
9) Управленческие отчеты не принимают во внимание кредиторы в полных объемах, на основании этого у предпринимателей нет возможности для полного исполнения банковских требований и в соответствии с этим - получения необходимого им количества финансовых ресурсов.
Наиболее распространенным является получение микрокредитования у небольших специализированных компаний, что объясняется тем, что у них отсутствует скрупулезный анализ платежеспособности клиентов, но при этом данный вид кредитования характеризуется наличием достаточно высоких процентных ставок, что при наличии прочих привлекательных моментов может способствовать поглощению всей суммы прибыли и даже стать следствием банкротства клиента. Наиболее выгодным предоставление кредитов для малых и средних предприятий является не только для самих ИП, но и для банков. Это объясняется тем, что для того чтобы достигнуть оптимального взаимодействия необходимо усовершенствовать механизмы взаимодействия кредитной организации и малого предприятия.
В ситуации продолжающегося глобального финансового кризиса банки как инвестиционные институты и институциональные посредники в кредите применяют методики финансового анализа для контроля в двух направлениях: во-первых, для анализа собственных показателей финансовой устойчивости и эффективности, во-вторых, для анализа кредитоспособности своих заемщиков с целью снижения принимаемых кредитных рисков. Процедура оценки кредитоспособности заемщика - это часть кредитной услуги, в ходе которой находит практическое осуществление принцип рационального характера деятельности банка. Принцип рационального характера деятельности обеспечивается оценкой кредитоспособности заемщика, которая снижает кредитный риск банка.
Различные методики оценки кредитоспособности отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, следовательно, применять их стоит в комплексе.
В качестве практического объекта для исследований нами была выбрана кредитная организация ПАО «Росбанк». Проведенный нами анализ показал наличие определенны проблем оценки кредитоспособности, основными из которых являются:
- рост количества просрочек по кредитам малых и средних предприятий;
- снижение доли кредитования малых и средних предприятий;
- присутствие недостаточно эффективных и затратных систем управления группой банковских рисков;
- слабость сторон корпоративной культуры кредитных учреждений, главным образом наличие избыточного бюрократизма, недостаточной ответственности за итоговые результаты деятельности кредитных учреждений и уровень качества клиентской работы, недостаточность стремления к совершенствованию и развитию.
Для решения данных проблем в банке нами предложено следующее:
- стоит повысить уровень качества предоставляемых услуг;
- стоит начать максимальное продвижение услуг на банковском рынке, используя разные информационные каналы (СМИ, интернет и так далее);
- стоит реализовать мероприятия, которые позволят удержать имеющихся клиентов и привлечь новых клиентов;
- для того чтобы привлечь новых клиентов в банке стоит расширить кредитную линейку продуктов;
- для того чтобы привлечь клиентов от малых и средних предпринимательств в банке необходимо упрощение процедуры получения кредитов такими организациями и снижение процентных ставок;
- также во многих уголках России просто отсутствует возможность для доступа к отделению банку, поэтому банк должен расширить регионы своего присутствия;
- для эффективных продаж в банке необходимо налаживание системы маркетинга, а именно начать более эффективное проведение маркетинговых исследований не только самого банка, но и банков-конкурентов.
В качестве основного мероприятия для улучшения системы оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса нами предложено использование дополнительно еще 3 моделей оценки вероятности банкротства:
- Модель Иркутской государственной экономической академии;
- Модель Таффлера;
- Модель Зайцевой.
Благодаря этому можно проводить более комплексную оценку кредитоспособности и вероятности банкротства организации, а также на основании такой оценки банк сможет ограничить себя от появления рисков дефолта контрагентов.



1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [федер. закон: принят 10.07.2002 N 86-ФЗ] // СПС «Консультант Плюс» 2019
1. О банках и банковской деятельности [федер. закон: принят
02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017)] // СПС «Консультант Плюс» 2019
2. О национальной платежной системе [федер. закон: принят от
27.06.2011 N 161-ФЗ] // СПС «Консультант Плюс» 2019
3. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации [федер. закон: принят от 24.07.2007 № 209-ФЗ] // СПС «Консультант Плюс» 2019
4. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности [положение: принято Банком России 28.06.2017 N 590-П (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384) // СПС «Консультант Плюс» 2019
5. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери [положение: принято Банком России 23.10.2017 N 611-П)] (Зарегистрировано в Минюсте России 15.03.2018 N 50381) /// СПС «Консультант Плюс» 2019
6. Об обязательных нормативах банков (ред. 03.09.2018 г) (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "Методикой расчета кредитного риска по ПФИ", "Методикой определения уровня риска по синдицированным ссудам", "Порядком расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) по сделкам, совершаемым на возвратной основе", "Методикой расчета риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента", "Порядком распределения прибыли (части прибыли)") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47383) [Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И] // СПС «Консультант Плюс» 2019
Книги, монографии
7. Борова З. Ф. Актуальные проблемы, перспективы развития и повышение доступности кредитования малого и среднего бизнеса в России на современном этапе // Молодой ученый. — 2018. — №50. — С. 114-116. — URL https://moluch.ru/archive/236/54757/
8. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: Высшее образование, Юрайт, 2016. - с. 17
9. Белозеров С.А. Мотовилов О.В. Банковское дело. Уч. // Под ред. Белозерова С.А. - М.: Проспект, 2015. - с. 300
10. Боголюбов В.С. Финансовый менеджмент // Под ред. Боголюбова В.С. -М.: Юрайт, 2017. - с. 425
11. Боровкова В.А. Банки и банковское дело. // Под ред. Боровковой В.А. - М.: Юрайт, 2016. - с. 325
12. Бураков Д.В., Басс А.Б. Тенденции развития банковской системы России. // Под ред. Буракова Д.В. и Басс В.Б. - М.: Русайнс, 2017. - с. 236
13. Бисултанова А. А. Проблемы развития предприятий малого и среднего бизнеса в России / А. А. Бисултанова // Экономика и управление: проблемы и решения. — 2017. — № 5. — С. 35-40.
14. Варагина А. Е. Исследование роли малого и среднего бизнеса в России // Молодой ученый. — 2018. — №24. — С. 119-124. — URL https://moluch.ru/archive/210/51512/
15. Воронцовский А.В. Оценка рисков. // Под ред. Воронцовского А.В. - М.: Юрайт, 2017. - с. 305
16. Глушков Н.Б. Банковское дело. - М.: Альфа Матер, 2014. С. 222
17. Дадыко С. И., Мандрон В. В. Современные методы управления кредитным портфелем банка // Молодой ученый. — 2016. — №9. — С. 541544. — URL https://moluch.ru/archive/113/28919/ (дата обращения: 22.10.2018).
18. Давыденко И.Г. Экономический анализ финансовохозяйственной деятельности предприятия. // Под ред. Давыденко И.Г. - М.: КноРус. 2015. - с. 231
19. Кропин Ю.А. Деньги, кредит, банки. // Под ред. Кропина Ю.А. - М.: Юрайт, 2016. - с. 436
20. Крашенинников М. В., Гончарова Н. А. Важность кредитного портфеля и управления кредитным риском в банковской системе // Научнометодический электронный журнал «Концепт». - 2017. - Т. 39. - С. 1371— 1375. - URL: http://e-koncept.ru/2017/970601 .htm.
21. Кредитование МСБ: противоречивый рост. //
https://bosfera.ru/bo/kreditovanie-msb-protivorechivyy-rost
22. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. // Под ред. Лаврушина О.И. - М.: КНОРУС, 2015 - с. 304
23. Лаврушин О.И. Новые модели банковской деятельности в
современной экономике. // Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Кнорус, 2017. - с. 364
24. Лисовская А., Власенко Р. Д. Проблемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса // Молодой ученый. — 2016. — №10. — С. 769-772.
25. Максимов Л.М. Деньги, кредит, банки. // Под ред. Максимова Л.М. - М.: ЮНИТИ, 2014 - с. 365
26. Незамайкин В.Н., Юрзинова И.Л. Финансовый менеджмент. // Под ред. Незамайкина В.Н., Юрзиновой И.Л. - М.: Юрайт, 2015. - с. 268
27. Рудская Е. Н., Болохова Г. А. МСБ-кредитование: проблемы традиционного сектора и перспективы онлайн сервисов // Молодой ученый. — 2016. — №25. — С. 353-365. — URL https://moluch.ru/archive/129/35805/
28. Сухов М.И. Современная банковская система России: некоторые актуальные аспекты. Деньги и кредит. 2016. № 3.
29. Тавасиев А.М. Банковское дело. -М.: Юрайт, 2016. С. 233.
30. Теряева А.С., Туманова Т.Г. Деньги, кредит, банки -М.: Инфра- М, 2017
Электронные ресурсы
31. Единый реестр субъектов малого и среднего
предпринимательства [Электронный ресурс]. URL:
https://rmsp.nalog.ru/statistics.html
32. Портал банковского аналитика. Данные за ПАО «Банк ВТБ» за
2015-2017 гг. [Электронный ресурс] - URL: http://www.e-
disclosure.ru/portal/files.aspx?id=1210&type=3
33. Федорова А.Ю., Черкашнев Р.Ю. Оценка эффективности механизма банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса [Электронный ресурс] - URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=36461678
34. Черкасов Д. О. Роль малого предпринимательства в экономике России // Молодой ученый. — 2016. — № 2. — С. 626-629.
35. Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.cbr.ru/
36. Стратегия развития банковского сектора России на период до 2020 года [Электронный ресурс] - URL: https://dokumen.tips/documents/- 56813dfe550346895da7d950.html


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!


Подобные работы


© 2008-2021 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.