Введение
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 6
1.1. Сущность, особенности и механизм кредитования предприятий малого и
среднего бизнеса 6
1.2. Современные методики оценки кредитоспособности предприятий малого и
среднего бизнеса, применяемые банками 17
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ
МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 30
2.1. Обзор и анализ сектора кредитования МСБ российскими коммерческими
банками 30
2.2. Анализ и организация работы банка ПАО «БИНБАНК» с предприятиями
малого и среднего бизнеса 39
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 57
3.1. Прогнозирование объема кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
в ПАО «БИНБАНК» на основе экономико-математического моделирования 57
3.2. Мероприятия по совершенствованию оценки кредитоспособности
предприятий малого и среднего бизнеса 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 83
ПРИЛОЖЕНИЯ 88
Рост активности малого и среднего бизнеса во многом определяется своевременной и достаточной доступностью ресурсов, как производственных и кадровых, так и финансовых. Особую роль наличие свободных финансовых средств играет в начальных стадиях зарождения и функционирования малых и средних предприятий, в момент, когда формируется материально-техническая база и происходит выход продукции и услуг предприятия на рынок.
В современных экономиках сегмент малого бизнеса играет очень важную роль, доля малого бизнеса в ВВП составляет порядка 50% и выше. Например, в США она превышает 60%, а в Италии - 80%. В России же доля малого бизнеса в ВВП составляет 20% и не меняется с 2007 года [33, с. 34].
В настоящее время основными источниками финансирования деятельности малого и среднего бизнеса являются собственные средства и банковские кредиты. Рост важности банковского кредитования во много обусловлен тем, что этот вид финансирования является наиболее доступным для представителей малого бизнеса, хотя нельзя не отметить недостаточность современных объемов кредитования и региональную неравномерность предоставления этих услуг, что предопределяет необходимость анализа и прогнозирования развития этого сегмента рынка банковских кредитов. Высокая асимметрия регионального развития между центром и остальными регионами заставляет искать новые формы привлечения в малый бизнес участников предпринимательской сферы посредством таких механизмов как реализация новых кредитных программ для финансирования начинающих предпринимателей.
Финансовый кризис в России оказал большое влияние на доступность кредитных ресурсов для малого бизнеса, на потребительскую активность населения, на возможности реализации инвестиционных проектов. Тем не менее, существует экспертное мнение, что малый бизнес меньше подвержен влиянию кризиса, чем средний или крупный. Такое явление характерно на начальном этапе, в дальнейшем прогнозируется ухудшение ситуации и для малого предпринимательства.
Актуальность выбранной темы работы обусловлена также тем, что кредитование малого и среднего бизнеса может стать новым сегментом кредитования банковского рынка. Невзирая на проблемы российского бизнеса, коммерческие банки могут разработать специальные кредитные продукт, отвечающие потребностям малого и среднего бизнеса. Специфика малого и среднего бизнеса требует специфических кредитных продуктов в зависимости от региональной, отраслевой принадлежности.
Объектом исследования является система взаимоотношений предприятий малого и среднего бизнеса с коммерческими банками.
Предметом исследования выступают механизмы и методы оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса, применяемые российскими коммерческими банками.
Целью выпускной квалификационной работы является всесторонне исследование рынка кредитования, изучение методов оценки кредитоспособности малого и среднего бизнеса для прогнозирования объемов кредитования сектора МСБ на примере российского коммерческого банка.
Для достижения указанной цели были сформулированы следующие задачи:
- рассмотреть сущность, особенности и механизм кредитования предприятий малого и среднего бизнеса;
- изучить современные методики оценки кредитоспособности
предприятий малого и среднего бизнеса;
- провести обзор и анализ сектора кредитования МСБ российскими коммерческими банками;
- провести анализ и организация работы банка ПАО «БИНБАНК» с предприятиями малого и среднего бизнеса;
- дать прогноз объему кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Публичном Акционерном Обществе «БИНБАНК» (далее ПАО «БИНБАНК») на основе экономико-математического моделирования;
- определить мероприятия по совершенствованию оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса.
Информационно-эмпирическая база исследования формировалась на основе научных публикаций отечественных и зарубежных ученых, официальных данных Росстата, Банка России, ПАО «БИНБАНК», материалов монографических исследований, аналитических данных, опубликованных в научной литературе и периодической печати, а также Интернет-ресурсов.
В работе использованы следующие методы исследования: сравнительный, аналитический, дедукции, классификации, обобщения, прогнозирования и синтеза.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Многообразие рисков, способных привести к непогашению кредита заемщиком неизменно сопровождают процесс кредитования. Вследствие этого необходимо детально изучить все многообразие этих факторов и создать эффективные модели оценки кредитоспособности заемщика.
Кредитоспособность является одним из критериев определения финансовой состоятельности субъекта малого и среднего бизнеса. Оценка финансовой состоятельности и кредитоспособности является сложной, объемной и требует изучение субъекта малого и среднего бизнеса со всех сторон деятельности механизм, который используется для эффективного использования и гарантий возврата заемных средств.
При оценке финансовой состоятельности и кредитоспособности заемщиков - субъектов малого и среднего бизнеса, кредитные организации учитывают не только текущее финансовое положение клиента, но и его репутацию, его перспективу за весь срок представления кредита, качество его залога, а также рассматривают насколько сведения, содержащиеся в кредитной заявке отвечают стандартам банка и органов банковского надзора.
В случае с оценкой индивидуальных предпринимателей есть особенности, связанные с отсутствием обязательной нормы ведения бухгалтерской отчетности, в этом случае оценивается стаж работы, наличие прибыли (по налоговым декларациям, Книге доходов и расходов), движение по расчетному счету, условия и сроки хозяйственных договоров. При отсутствии необходимых документов у нового индивидуального предпринимателя, он может выбрать методику для физических лиц.
В работе проведен анализ и оценка кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках и ПАО «БИНБАНК». В итоге исследования, учитывая приведенные обстоятельства, а также низкий уровень развития российского малого и среднего предпринимательства, в том числе его оторванность от общего процесса формирования предпринимательской среды, а также разрыв между реальными потребностями рынка и предложения, можно сделать вывод, что на рынке кредитования МСБ в РФ укрепилась тенденция стагнации, предприятиям МСБ приходится выбирать краткосрочные (в связи с высоким уровнем риска) кредитные продукты, на высоком уровне процентных ставок, покрывающих риски коммерческих банков. Другая причина, по которой банки сворачивают программы кредитования сектора МСБ - высокая проблемность уже выданных кредитов и статистика, приведенная в работе, это подтверждает.
Сотрудничество ПАО «БИНБАНК» с субъектами малого и среднего предпринимательства осуществляется посредством собственных кредитных продуктов, а также через федеральные программы финансовой поддержки, реализуемые Банком совместно с ПАО «МСП Банк».
ПАО «БИНБАНК» предлагает клиентам практически все актуальные на сегодняшний день продукты. Однако ориентируется только на сегмент бизнеса, имеющего отчетность положительного ведения бизнеса. При этом один из приоритетов - развитие отношений с уже действующими субъектами МСБ, имеющими кредитную историю в банке.
Анализируя взаимодействие банка с сектором МСБ, можно сделать вывод, что ПАО «БИНБАНК» использует широкий диапазон методик работы с данным сегментом. Отметим, что далеко не все банки могут себе это позволить, так как издержки достаточно высоки.
В результате осуществления экономико-математического моделирования методом корреляционно-регрессионного анализа был спрогнозирован роста объемов кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в 2017-2018 годах. Прогнозируемый уровень составил 25,6% в 2017 году в сравнении с 2016 годом, 55 % - в 2020 году в сравнении с 2016 годом.
Главной проблемой в некачественной оценке кредитоспособности субъекта малого и среднего бизнеса является рост проблемных кредитов.
Кроме макроэкономических факторов на снижение уровня проблемных кредитов, влияют и внутренние факторы российских банков.
В частности, так как процесс кредитования связан с действиями различных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, то есть изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Все это показывает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
Масштабы страны и постоянно меняющаяся экономическая ситуация нашей страны требует при оценке кредитоспособности предприятий-заемщиков принятия в расчет региональных особенностей. Финансовые показатели имеют свойство меняться в зависимости региона. Регионы России отличаются особенностями развития, в связи с чем неверно сравнение показателей деятельности предприятия, функционирующего в центральной части России, с показателями предприятия, работающего в удаленном регионе. Это еще раз подтверждает необходимость учета отраслевой и региональной специфики предприятия-заемщика при оценке его кредитоспособности.
Таким образом, перечислим основные направления совершенствования оценки финансовой состоятельности и кредитоспособности субъекта малого и среднего бизнеса.
В части совершенствования количественных параметров кредитоспособности:
1) оптимизация количества необходимых коэффициентов: обязательных и дополняющих.
2) расчет нормативных значений финансовых значений с учетом региональной принадлежности предприятия-заемщика.
3) расчет нормативных значений финансовых коэффициентов с учетом отраслевых особенностей.
В части совершенствования качественных параметров кредитоспособности субъекта малого и среднего бизнеса:
4) создание единой нормативной базы по отраслям для оценки финансового положения предприятий.
5) анализ отрасли, к которой принадлежит предприятие, и рынка продукции, выпускаемой предприятием.
6) анализ денежного потока предприятия на ближайшую перспективу.
7) анализ делового риска предприятия (кредитная история, обеспечение по кредиту, качество управления, состояние производственных мощностей и т.д.).
Итак, при анализе кредитоспособности субъектов малого и среднего бизнеса огромную роль играет анализ отрасли. Для эффективной оценки кредитоспособности необходимо использовать комплексный метод, который учитывает не только внутреннюю отчетность и качество управления предприятием, но и специфику отрасли, к которой относится данное предприятие.
Действующую методику оценки кредитоспособности субъектов МСБ в ПАО «БИНБАНК» предлагаем дополнить получением данных по результатам следующих запросов: размер получаемых доходов возможно подтвердить при использовании базы данных Пенсионного фонда РФ; данные об имеющейся недвижимости, земельных участках, их площади и месторасположения можно уточнить при запросе данных Росреестра; данные о наличии автотранспорта, его возрасте и состоянии уточняются с помощью базы данных ГИБДД; данные о наличии кредитов в других банках подтверждаются на основе запросов в различные кредитные бюро.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
