Методики анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса

Таким образом, подводя итог исследования, необходимо отметить следующие основанные аспекты.
Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на две группы:
1) общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям (целенаправленность, дифференцированность);
2) принципы, отражающие сущность и функции кредита (срочность, обеспеченность и платность).
Сущность кредита заключается в том, что кредит служит важнейшим источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов. Благодаря кредиту решается проблема временной нехватки собственных средств и происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке сырья, материалов и т.п. Кроме того, в качестве фактора ускорения воспроизводственного процесса кредит выступает и в силу своих стимулирующих свойств: необходимость возврата взятых в ссуду средств вынуждает заемщика принимать меры к повышению эффективности производства и, следовательно, ускорению воспроизводственного процесса.
Получение кредита - это заем денег в долг у банка. Практика выработала разнообразные виды кредита, в зависимости от специфики решаемых с его помощью задач.
Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Существенным признаком современной системы кредитования является ее
договорная основа.
Анализ деятельности банка показал, что ОАО «РОСТ БАНК» - универсальный, динамично развивающийся банк, вот уже много лет подряд, демонстрирующий стабильные темпы роста по всем основным показателям.
Кредитный процесс ОАО «РОСТ БАНК» можно охарактеризовать как приёмы и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определённой последовательности и принятые данным банком. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в коммерческом банке. Для реализации механизма кредитования ОАО «РОСТ БАНК» руководствуется действующим законодательством, а так же локальными внутрибанковскими документами, такими как Положение «О порядке выдачи кредитов», «Методика оценки кредитоспособности контрагентов банка, утвержденными Советом директоров ОАО «РОСТ БАНК».
Организация кредитования в ОАО «РОСТ БАНК» состоит из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьёзными ошибками и просчётами. Первая стадия кредитного процесса - это программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заёмщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутри банковских нормативных документов. Вторая стадия процесса кредитования ОАО «РОСТ БАНК» - предоставление банковской ссуды. Третья стадия кредитного процесса ОАО «РОСТ БАНК» - контроль над использованием кредита. Четвертая стадия кредитного процесса ОАО «РОСТ БАНК» - возврат банковской ссуды.
В работе проведен анализ кредитного портфеля банка. В ходе анализа было выявлено, что банк способен обеспечивать максимальную доступность финансовых услуг как для граждан-физических лиц, так и для республиканских предприятий и индивидуальных предпринимателей. В структуре вновь выданных кредитов ОАО «РОСТ БАНК», доля кредитов предприятиям обрабатывающей промышленности составляет 29,5%. По сумме выданных кредитов предприятиям обрабатывающей промышленности ОАО «РОСТ БАНК» находится на третьем месте среди республиканских банков.
Для совершенствования кредитной системы ОАО «РОСТ БАНК» необходимо:
1. Увеличения долю активов, приносящих доход, за счет:
- увеличения объёма кредитования;
- увеличения объёма операций с ценными бумагами;
- расширения перечня банковских услуг, например, факторинговых операций;
- расширение практики депозитных операций в ГУ ЦБ.
2. Определять ежемесячный лимит выдачи кредитов частным лицам по низкой ставке (в увязке с доходностью активных операций и стоимостью привлечения).
3. Снизить процентные и кредитные риски путём их увязки с доходностью банка, ставкой рефинансирования.
Таким образом, при изучении структуры, элементов и системы анализа кредитоспособности заемщика ОАО «РОСТ БАНК» следует обеспечить проведение всех необходимых этапов исследования, причем на всех стадиях анализа кредитоспособности, т.е. на стадиях предварительного, оперативного и ретроспективного анализа.
Для ОАО «РОСТ БАНК» задачи совершенствования потребительского кредитования должны формулироваться, исходя из складывающихся внешних условий на рынке потребительского кредитования, и должны быть направлены на достижение целей, вытекающих из выявленных внутренних проблем в области осуществления потребительского кредитования.
Разрабатывая условия новых форм кредитного продукта, необходимо исходить из того, что действующие в ОАО «РОСТ БАНК» на сегодняшний день предложения являются не достаточно диверсифицированными. Поскольку в линейке продуктов потребительского кредитования банка отсутствуют программы целевого кредитования, предлагается внедрить в продуктовую линейку программу целевого кредитования «Кредит на отдых». В рамках предлагаемой кредитной программы кредитные средства перечисляются на текущий счет клиента по предъявлению им счета, выписанного турагентством, при этом Банк перечисляет сумму, равную стоимости путевки, напрямую в агентство. Оставшаяся часть кредитных средств может быть использована по усмотрению клиента.
На стадии оперативного мониторинга кредитоспособности необходимо проводить экономический анализ по следующим этапам:
1) разработка графика и периодичности мониторинга по каждому заемщику, отдельно - по крупным, средним, мелким, проблемным кредитам;
2) сбор (в соответствии с графиком мониторинга) и анализ финансовой информации о заемщике;
3) оценка изменений финансового состояния заемщика и прогноз влияния различных факторов на выполнимость условий кредитного договора в ближайшей перспективе;
4) контроль исполнения заемщиком условий договора, в том числе проверка соответствия реального графика платежей по кредиту графику, предусмотренному кредитным договором;
5) оценка изменения уровня кредитного риска;
6) оценка состояния обеспечения, предоставленного по кредиту;
7) проверка полноты соответствующей документации, касающейся обеспечения и возможности распоряжаться кредитом в случае возникновения у заемщика проблем с его погашением;
8) оценка соответствия выданного кредита кредитной политике банка и требованиям, предъявляемым со стороны контролирующих органов.
Резюмируя вышеизложенное, можно утверждать, что устойчивое финансовое положение, отнесение предприятия к высокому классу кредитоспособности, рост доходов от операционной деятельности, положительная кредитная история и долгосрочное сотрудничество с рядом крупных коммерческих и инвестиционных российских и зарубежных банков позволят предприятию и в дальнейшем успешно сочетать собственную политику финансирования воспроизводства основных фондов и оборотных средств с возможностью дальнейшего рефинансирования и удешевления заимствований.


Купить