МЕТОДИКА АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
|
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 6
1.1. Особенности кредитования предприятий малого и среднего бизнеса 6
1.2. Сущность кредитоспособности субъектов малого и среднего
предпринимательства 10
1.3 Методы оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса 13
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И
СРЕДНЕГО БИЗНЕСА НА ПРИМЕРЕ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 25
2.1. Комплексный анализ кредитования предприятий малого и среднего бизнеса
банками в России 25
2.2. Методика анализа кредитоспособности предприятия малого и среднего
бизнеса, используемая АО «Россельхозбанк» 30
2.3. Оценка вероятности банкротства заемщика на основе модели Альтмана 46
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 49
3.1. Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков - предприятий малого и
среднего бизнеса 49
3.2. Кредитный мониторинг как условие эффективного кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 65
ПРИЛОЖЕНИЯ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 6
1.1. Особенности кредитования предприятий малого и среднего бизнеса 6
1.2. Сущность кредитоспособности субъектов малого и среднего
предпринимательства 10
1.3 Методы оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса 13
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И
СРЕДНЕГО БИЗНЕСА НА ПРИМЕРЕ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 25
2.1. Комплексный анализ кредитования предприятий малого и среднего бизнеса
банками в России 25
2.2. Методика анализа кредитоспособности предприятия малого и среднего
бизнеса, используемая АО «Россельхозбанк» 30
2.3. Оценка вероятности банкротства заемщика на основе модели Альтмана 46
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 49
3.1. Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков - предприятий малого и
среднего бизнеса 49
3.2. Кредитный мониторинг как условие эффективного кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 65
ПРИЛОЖЕНИЯ
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирования кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективного и бесперебойного функционирования кредитно-финансового механизма зависит не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих финансово-кредитных организаций:
- во-первых, их успешная реализация ведет к базовому доходу, повышает надежность и стабильность финансово-кредитных организаций и неудачи в кредитовании, сопровождаемые их гибелью и банкротством;
- во-вторых, банки призваны накапливать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;
- в-третьих, эта деятельность, в случае успеха, приносит прибыль всем ее участникам: кредитным учреждениям, заемщикам.
Различные методы кредитования позволяют кредитным учреждениям привлекать больше заемщиков в зависимости от их потребностей. Но одним из основных способов избежать невозврата кредита является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков, поэтому решение проблем в области кредитования невозможно без разработанных передовых методов оценки кредитоспособности заемщиков.
Основным средством выбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности и информации, указывающий своевременность выплат по предыдущим кредитам клиента. Существует множество методов оценки качества заемщиков, сочетающих и дополняющих то, что вы можете создать универсальный метод оценки кредитоспособности любого типа заемщиков.
Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства , но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования.
К общеэкономическим принципам кредитования заемщиков относится принцип дифференцированности, который выражает неодинаковый подход финансово-кредитной организации к кредитованию как субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд, где особое значение приобретают методики оценки кредитоспособности заемщиков-субъектов малого и среднего бизнеса.
Сказанное выше позволяет заключить, что данная тема исследований имеет актуальность и практическую значимость, что и послужило основанием ее выбора. Цель данной работы заключается в совершенствовании взаимовыгодного партнерства коммерческого финансово-кредитной организации и заёмщиков.
Для достижения поставленной цели в работе поставлен ряд задач:
- изучить теоретические аспекты оценки кредитоспособности
предприятий малого и среднего бизнеса;
- описать систему показателей оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса коммерческого банка;
- провести анализ оценки кредитоспособности предприятия среднего бизнеса по методике на материалах АО «Россельхозбанк»;
- разработать предложения по совершенствованию взаимовыгодного сотрудничества коммерческой финансово-кредитной организации с заемщиками.
В качестве объекта исследования выбран АО «Россельхозбанк» и его клиенты - предприятия малого и среднего бизнеса.
Предметом исследования является оценка кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса и построение взаимовыгодного сотрудничества между ними и банком.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Во введении обоснована актуальность темы, изложены цель и задачи работы, определено практическое направление.
В первой главе описаны теоретические концепции сущности, критерии и способы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого финансово-кредитной организации с помощью системы показателей.
Во второй главе проанализированы тенденции субъектов малого и среднего бизнеса банками России, а также проведен анализ оценки кредитоспособности заемщика по методике АО «Россельхозбанк».
В третьей главе предложены пути совершенствования анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса.
В работе будут применены способы исследования, такие как оценка информации, расчет статистических и экономических величин.
Теоретической основой для написания выпускной квалификационной работы являются учебная литература, публикации в периодической печати, бухгалтерская отчетность ООО «Модос».
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих финансово-кредитных организаций:
- во-первых, их успешная реализация ведет к базовому доходу, повышает надежность и стабильность финансово-кредитных организаций и неудачи в кредитовании, сопровождаемые их гибелью и банкротством;
- во-вторых, банки призваны накапливать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;
- в-третьих, эта деятельность, в случае успеха, приносит прибыль всем ее участникам: кредитным учреждениям, заемщикам.
Различные методы кредитования позволяют кредитным учреждениям привлекать больше заемщиков в зависимости от их потребностей. Но одним из основных способов избежать невозврата кредита является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков, поэтому решение проблем в области кредитования невозможно без разработанных передовых методов оценки кредитоспособности заемщиков.
Основным средством выбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности и информации, указывающий своевременность выплат по предыдущим кредитам клиента. Существует множество методов оценки качества заемщиков, сочетающих и дополняющих то, что вы можете создать универсальный метод оценки кредитоспособности любого типа заемщиков.
Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства , но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования.
К общеэкономическим принципам кредитования заемщиков относится принцип дифференцированности, который выражает неодинаковый подход финансово-кредитной организации к кредитованию как субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд, где особое значение приобретают методики оценки кредитоспособности заемщиков-субъектов малого и среднего бизнеса.
Сказанное выше позволяет заключить, что данная тема исследований имеет актуальность и практическую значимость, что и послужило основанием ее выбора. Цель данной работы заключается в совершенствовании взаимовыгодного партнерства коммерческого финансово-кредитной организации и заёмщиков.
Для достижения поставленной цели в работе поставлен ряд задач:
- изучить теоретические аспекты оценки кредитоспособности
предприятий малого и среднего бизнеса;
- описать систему показателей оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса коммерческого банка;
- провести анализ оценки кредитоспособности предприятия среднего бизнеса по методике на материалах АО «Россельхозбанк»;
- разработать предложения по совершенствованию взаимовыгодного сотрудничества коммерческой финансово-кредитной организации с заемщиками.
В качестве объекта исследования выбран АО «Россельхозбанк» и его клиенты - предприятия малого и среднего бизнеса.
Предметом исследования является оценка кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса и построение взаимовыгодного сотрудничества между ними и банком.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Во введении обоснована актуальность темы, изложены цель и задачи работы, определено практическое направление.
В первой главе описаны теоретические концепции сущности, критерии и способы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого финансово-кредитной организации с помощью системы показателей.
Во второй главе проанализированы тенденции субъектов малого и среднего бизнеса банками России, а также проведен анализ оценки кредитоспособности заемщика по методике АО «Россельхозбанк».
В третьей главе предложены пути совершенствования анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса.
В работе будут применены способы исследования, такие как оценка информации, расчет статистических и экономических величин.
Теоретической основой для написания выпускной квалификационной работы являются учебная литература, публикации в периодической печати, бухгалтерская отчетность ООО «Модос».
Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса является одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков. При этом кредитование малого и среднего бизнеса значительно более рискованно по сравнению с крупным бизнесом, что является спецификой деятельности этих предприятий:
- жизненный цикл малых предприятий обычно короче по сравнению с крупными;
- отсутствие залогов;
- отсутствие, недостаточность или низкая ликвидность имущества;
- неустойчивое финансовое положение;
- использование упрощенной формы ведения бухгалтерского учета, ошибки, непрозрачность отчетности.
Кредитоспособность - это способность экономических субъектов рыночной экономики своевременно и полностью погасить свои обязательства в связи с неизбежной необходимостью погасить кредит.
Можно выделить следующие методы исследования кредитоспособности заемщика:
- коэффициентный метод;
- «дерево» решений;
- анализ денежного потока.
Проведенный анализ показал снижение объемов кредитования предприятий МСБ и увеличение просроченной задолженности данной категории заемщиков. Так за 2014-2017 гг.объем кредитования МСБ снизился с 7,2 до 6,1 трлн. руб.При этом произошел рост просроченной задолженности МСБ на 242 млрд. руб. В 2017 году наметилась положительная тенденция, связанная со снижением просроченной задолженности на 30 млрд. руб.
Лидирующие позиции в кредитовании МСБ занимают ПАО «Сбербанк», АО «Россельхозбанк» и ПАО «ВТБ».
Так за период 2015-2017 гг. возросла сумма кредитов, выдаваемых АО «Россельхозбанком» МСБ с 95 до 108 млрд. руб. За 2015-2017 гг. средняя процентная ставка по кредитам МСБ снизилась с 14 до 13%. Сумма просроченной задолженности по кредитам МСБ за период 2015-2017 гг. снизилась с 6,2 до 5,9 млрд. руб., что является положительной тенденцией.
Анализ кредитоспособности предприятий МСБ в АО «Россельхозбанке» проводится по следующему алгоритму.
Во-первых, сбор общей информации о заемщике, количество работающих сотрудников, сумма уплаченных налогов. Сбор информации об основных контрагентах, покупателях, анализ оборотов по счетам заемщика, анализ дебиторской задолженности.
Во-вторых, мониторинг информации о заемщике и его дебиторах на сайтах:
- Арбитражного суда РФ;
- Федеральной службы судебных приставов;
- Федеральной налоговой службы;
- Федеральной миграционной службы.
В-третьих, рассмотрение отсутствие или наличие задолженности перед работниками по заработной плате.
В-четвертых, проведение анализ основных показателей деятельности заемщика:
- анализ статей баланса;
- анализ отчета о финансовых результатах;
- анализ коэффициентов в соответствии с методикой банка
В-пятых, оценка класса кредитоспособности заемщика.
В шестых, анализ вероятности банкротства заемщика.
В работе был проведен анализ кредитоспособности потенциального ссудополучателя - заемщика ООО «Модос», которое занимается изготовлением деревянной модельной оснастки для любых литых деталей.
В результате проведенного анализа были сделаны следующие выводы.
В ООО «Модос» наблюдается тенденция незначительного увеличения валюты баланса в 2017 году на 15867 тыс. руб. Основную часть в структуре имущества занимали на начало исследуемого промежутка времени 2015 год - внеоборотные активы (58,3%), а на конец исследуемого промежутка времени 2017 год - оборотные активы (50,5 %).
В пассиве баланса ООО «Модос» наибольшая доля принадлежит собственному капиталу: в 2017 году 78,6%. Доля заемного капитала в 2012 году 21,4 %, основную долю в заемном капитале занимают краткосрочные обязательства хозяйствующего субъекта. В связи со значительными суммами исследования основных денежных ресурсов, доля добавочного капитала составляла 14,6 % в 2017 году. Прирост нераспределенной прибыли на 3598 тыс. руб. в 2017 году на 10727 тыс. руб. говорит о способности хозяйствующего субъекта к самофинансированию, большим возможностям наращивания активов, свидетельствует о финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта.
В ООО «Модос», увеличилась выручка от продаж в 2016 году по отношению к 2015 году на 15072 тыс. руб., в 2017 году по сравнению к 2016 году на 4021 тыс. руб.(105,9 %).
За счет предложения большего количества услуг, удорожания, предоставляемых потенциального ссудополучателям ООО «Модос» услуг, увеличилась не только выручка от продаж, но себестоимость в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 10000 тыс. руб., темп роста составил 23,0%, в 2017 году по сравнению с 2016 годом - на 1348 тыс. руб., темп роста составил 2,5 %.
В ООО «Модос» наблюдается замедление оборачиваемости денежных ресурсов ввиду нехватки денежных ресурсов, что отрицательно сказывается на текущей платежеспособности данных наиболее ликвидных активов.
За 2015 год дебиторская задолженность ООО «Модос» совершила 22 оборота, за 2016 год- 16 оборотов, за 2017 год - 10 оборотов. Замедление оборачиваемости свидетельствует о проблемах с возвратом дебиторской задолженности, что может отрицательно сказаться на платежеспособности, а соответственно кредитоспособности заемщика.
За 2015 год кредиторская задолженность ООО «Модос» совершила 3 оборота, за 2016 год- 4 оборота, за 2017 год - 11 оборотов. Ускорение оборачиваемости кредиторской задолженности говорит о сохранении нормального уровня платежеспособности хозяйствующего субъекта.
Коэффициент финансовой устойчивости составил в 2015 - 2016г.г. 0,9 и в 2017г.г. 1,1 (> 0,5), что свидетельствует о том, что предприятие использует из заемных денежных ресурсов только краткосрочные, а долгосрочные заемные денежных ресурсов на финансирование своей не использует.
Коэффициент абсолютной ликвидности (норма денежных резервов) показывает, что предприятие ООО «Модос» может погасить часть краткосрочных обязательств за счет денежной наличности, что является гарантией погашения долгов, в том числе кредитных.
Коэффициент наличия собственных денежных ресурсов (при его нормативном значении больше 1) характеризует достаточность у хозяйствующего субъекта ООО «Модос» собственных оборотных денежных ресурсов, необходимых для финансовой устойчивости, свидетельствует о том, что все оборотные денежные ресурсы хозяйствующего субъекта и сформированы за счет собственных источников. Только к концу 2017 года данный коэффициент снижается, ближе к показателю 2015 года.
За исследуемый промежуток времени коэффициент рентабельности основной деятельности показывает, что 1 руб. 90 коп.прибыли от продаж приходилось на каждый рубль затрат на реализацию хозяйствующего субъекта. Но, стабильности данного коэффициента не наблюдается, так если еще в 2016 году 2 руб. 90 коп.прибыли от продаж приходилось на каждый рубль затрат на реализацию хозяйствующего субъекта, то в 2016 году 1 руб. 80 коп. приходилось на каждый рубль затрат на реализацию.
Заключительный этап исследования кредитоспособности контрагента состоит в присвоении ему внутреннего рейтинга кредитоспособности.
Расчет класса кредитоспособности ООО «Модос» показал, что предприятие в 2015 году имеет 81,6 балла, в 2016 году -74,8 балла, в 2017 году - 76,3 балла. Согласно шкале рейтинговой исследования полученные величины Rj за 2015 - 2017 гг. кредитного рейтинга соответствует низкому уровню кредитного риска, или второму классу кредитоспособности. Полученные величины комплексного показателя означают, что финансовое состояние хозяйствующего субъекта можно охарактеризовать как благополучное. Отсюда характер влияния факторов риска, связанных с финансовым состоянием кредитополучателя, на общую оценку его кредитоспособности является незначительным, следовательно, исследуемая организация имеет шанс получить кредит в банке.
Исследование по модели Альтмана показал, что ООО «Модос» находится в зоне финансовой устойчивости.
Как было отмечено нами выше, кредитование малого и среднего бизнеса значительно более рискованно по сравнению с крупным бизнесом, что является спецификой деятельности этих предприятий.
Основными проблемами кредитования МСБ являются:
- высокие ставки по кредитам;
- низкий уровень доступности кредитов.
Особенности малого и среднего бизнеса делают его кредитование более рискованным, поэтому требуют от банков более тщательной проверки, исследования кредитоспособности заемщика, а также установления лимитов кредитования, ограничение его срока, повышения процентной ставки, что в свою очередь приводит к тому, что лишь небольшая часть предприятий может воспользоваться кредитными продуктами.
Здесь видятся следующие решения:
- обучение сотрудников соответствующих подразделений;
- система мотивации персонала;
- совершенствование скоринговой системы;
- развитие start-up проектов;
- выработка единой методологии исследования кредитоспособности МСБ;
- развитие системы гарантийных фондов;
- государственная поддержка МСБ;
- совершенствование системы кредитного мониторинга.
Кредитный мониторинг должен проводиться ежемесячно и являться продолжением кредитоспособности заемщика и быть инструментом эффективного кредитования.
- жизненный цикл малых предприятий обычно короче по сравнению с крупными;
- отсутствие залогов;
- отсутствие, недостаточность или низкая ликвидность имущества;
- неустойчивое финансовое положение;
- использование упрощенной формы ведения бухгалтерского учета, ошибки, непрозрачность отчетности.
Кредитоспособность - это способность экономических субъектов рыночной экономики своевременно и полностью погасить свои обязательства в связи с неизбежной необходимостью погасить кредит.
Можно выделить следующие методы исследования кредитоспособности заемщика:
- коэффициентный метод;
- «дерево» решений;
- анализ денежного потока.
Проведенный анализ показал снижение объемов кредитования предприятий МСБ и увеличение просроченной задолженности данной категории заемщиков. Так за 2014-2017 гг.объем кредитования МСБ снизился с 7,2 до 6,1 трлн. руб.При этом произошел рост просроченной задолженности МСБ на 242 млрд. руб. В 2017 году наметилась положительная тенденция, связанная со снижением просроченной задолженности на 30 млрд. руб.
Лидирующие позиции в кредитовании МСБ занимают ПАО «Сбербанк», АО «Россельхозбанк» и ПАО «ВТБ».
Так за период 2015-2017 гг. возросла сумма кредитов, выдаваемых АО «Россельхозбанком» МСБ с 95 до 108 млрд. руб. За 2015-2017 гг. средняя процентная ставка по кредитам МСБ снизилась с 14 до 13%. Сумма просроченной задолженности по кредитам МСБ за период 2015-2017 гг. снизилась с 6,2 до 5,9 млрд. руб., что является положительной тенденцией.
Анализ кредитоспособности предприятий МСБ в АО «Россельхозбанке» проводится по следующему алгоритму.
Во-первых, сбор общей информации о заемщике, количество работающих сотрудников, сумма уплаченных налогов. Сбор информации об основных контрагентах, покупателях, анализ оборотов по счетам заемщика, анализ дебиторской задолженности.
Во-вторых, мониторинг информации о заемщике и его дебиторах на сайтах:
- Арбитражного суда РФ;
- Федеральной службы судебных приставов;
- Федеральной налоговой службы;
- Федеральной миграционной службы.
В-третьих, рассмотрение отсутствие или наличие задолженности перед работниками по заработной плате.
В-четвертых, проведение анализ основных показателей деятельности заемщика:
- анализ статей баланса;
- анализ отчета о финансовых результатах;
- анализ коэффициентов в соответствии с методикой банка
В-пятых, оценка класса кредитоспособности заемщика.
В шестых, анализ вероятности банкротства заемщика.
В работе был проведен анализ кредитоспособности потенциального ссудополучателя - заемщика ООО «Модос», которое занимается изготовлением деревянной модельной оснастки для любых литых деталей.
В результате проведенного анализа были сделаны следующие выводы.
В ООО «Модос» наблюдается тенденция незначительного увеличения валюты баланса в 2017 году на 15867 тыс. руб. Основную часть в структуре имущества занимали на начало исследуемого промежутка времени 2015 год - внеоборотные активы (58,3%), а на конец исследуемого промежутка времени 2017 год - оборотные активы (50,5 %).
В пассиве баланса ООО «Модос» наибольшая доля принадлежит собственному капиталу: в 2017 году 78,6%. Доля заемного капитала в 2012 году 21,4 %, основную долю в заемном капитале занимают краткосрочные обязательства хозяйствующего субъекта. В связи со значительными суммами исследования основных денежных ресурсов, доля добавочного капитала составляла 14,6 % в 2017 году. Прирост нераспределенной прибыли на 3598 тыс. руб. в 2017 году на 10727 тыс. руб. говорит о способности хозяйствующего субъекта к самофинансированию, большим возможностям наращивания активов, свидетельствует о финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта.
В ООО «Модос», увеличилась выручка от продаж в 2016 году по отношению к 2015 году на 15072 тыс. руб., в 2017 году по сравнению к 2016 году на 4021 тыс. руб.(105,9 %).
За счет предложения большего количества услуг, удорожания, предоставляемых потенциального ссудополучателям ООО «Модос» услуг, увеличилась не только выручка от продаж, но себестоимость в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 10000 тыс. руб., темп роста составил 23,0%, в 2017 году по сравнению с 2016 годом - на 1348 тыс. руб., темп роста составил 2,5 %.
В ООО «Модос» наблюдается замедление оборачиваемости денежных ресурсов ввиду нехватки денежных ресурсов, что отрицательно сказывается на текущей платежеспособности данных наиболее ликвидных активов.
За 2015 год дебиторская задолженность ООО «Модос» совершила 22 оборота, за 2016 год- 16 оборотов, за 2017 год - 10 оборотов. Замедление оборачиваемости свидетельствует о проблемах с возвратом дебиторской задолженности, что может отрицательно сказаться на платежеспособности, а соответственно кредитоспособности заемщика.
За 2015 год кредиторская задолженность ООО «Модос» совершила 3 оборота, за 2016 год- 4 оборота, за 2017 год - 11 оборотов. Ускорение оборачиваемости кредиторской задолженности говорит о сохранении нормального уровня платежеспособности хозяйствующего субъекта.
Коэффициент финансовой устойчивости составил в 2015 - 2016г.г. 0,9 и в 2017г.г. 1,1 (> 0,5), что свидетельствует о том, что предприятие использует из заемных денежных ресурсов только краткосрочные, а долгосрочные заемные денежных ресурсов на финансирование своей не использует.
Коэффициент абсолютной ликвидности (норма денежных резервов) показывает, что предприятие ООО «Модос» может погасить часть краткосрочных обязательств за счет денежной наличности, что является гарантией погашения долгов, в том числе кредитных.
Коэффициент наличия собственных денежных ресурсов (при его нормативном значении больше 1) характеризует достаточность у хозяйствующего субъекта ООО «Модос» собственных оборотных денежных ресурсов, необходимых для финансовой устойчивости, свидетельствует о том, что все оборотные денежные ресурсы хозяйствующего субъекта и сформированы за счет собственных источников. Только к концу 2017 года данный коэффициент снижается, ближе к показателю 2015 года.
За исследуемый промежуток времени коэффициент рентабельности основной деятельности показывает, что 1 руб. 90 коп.прибыли от продаж приходилось на каждый рубль затрат на реализацию хозяйствующего субъекта. Но, стабильности данного коэффициента не наблюдается, так если еще в 2016 году 2 руб. 90 коп.прибыли от продаж приходилось на каждый рубль затрат на реализацию хозяйствующего субъекта, то в 2016 году 1 руб. 80 коп. приходилось на каждый рубль затрат на реализацию.
Заключительный этап исследования кредитоспособности контрагента состоит в присвоении ему внутреннего рейтинга кредитоспособности.
Расчет класса кредитоспособности ООО «Модос» показал, что предприятие в 2015 году имеет 81,6 балла, в 2016 году -74,8 балла, в 2017 году - 76,3 балла. Согласно шкале рейтинговой исследования полученные величины Rj за 2015 - 2017 гг. кредитного рейтинга соответствует низкому уровню кредитного риска, или второму классу кредитоспособности. Полученные величины комплексного показателя означают, что финансовое состояние хозяйствующего субъекта можно охарактеризовать как благополучное. Отсюда характер влияния факторов риска, связанных с финансовым состоянием кредитополучателя, на общую оценку его кредитоспособности является незначительным, следовательно, исследуемая организация имеет шанс получить кредит в банке.
Исследование по модели Альтмана показал, что ООО «Модос» находится в зоне финансовой устойчивости.
Как было отмечено нами выше, кредитование малого и среднего бизнеса значительно более рискованно по сравнению с крупным бизнесом, что является спецификой деятельности этих предприятий.
Основными проблемами кредитования МСБ являются:
- высокие ставки по кредитам;
- низкий уровень доступности кредитов.
Особенности малого и среднего бизнеса делают его кредитование более рискованным, поэтому требуют от банков более тщательной проверки, исследования кредитоспособности заемщика, а также установления лимитов кредитования, ограничение его срока, повышения процентной ставки, что в свою очередь приводит к тому, что лишь небольшая часть предприятий может воспользоваться кредитными продуктами.
Здесь видятся следующие решения:
- обучение сотрудников соответствующих подразделений;
- система мотивации персонала;
- совершенствование скоринговой системы;
- развитие start-up проектов;
- выработка единой методологии исследования кредитоспособности МСБ;
- развитие системы гарантийных фондов;
- государственная поддержка МСБ;
- совершенствование системы кредитного мониторинга.
Кредитный мониторинг должен проводиться ежемесячно и являться продолжением кредитоспособности заемщика и быть инструментом эффективного кредитования.
Подобные работы
- МЕТОДИКИ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4200 р. Год сдачи: 2017 - Методики анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 6500 р. Год сдачи: 2019 - МЕТОДИКИ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4390 р. Год сдачи: 2018 - МЕТОДИКИ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4280 р. Год сдачи: 2016 - Методики анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего
бизнеса
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4980 р. Год сдачи: 2018 - Методики анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса
Дипломные работы, ВКР, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2016 - Методика анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4295 р. Год сдачи: 2017 - ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
Магистерская диссертация, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 5700 р. Год сдачи: 2019 - Методики анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего
бизнеса
Магистерская диссертация, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 5780 р. Год сдачи: 2017
Заказать работу
Заявка на оценку стоимости
Это краткая форма заказа. После ее заполнения вы перейдете на полную форму заказа работы
Каталог работ (152561)
- Бакалаврская работа (38868)
- Диссертация (978)
- Магистерская диссертация (22489)
- Дипломные работы, ВКР (62279)
- Главы к дипломным работам (2139)
- Курсовые работы (10693)
- Контрольные работы (6269)
- Отчеты по практике (1357)
- Рефераты (1488)
- Задачи, тесты, ПТК (631)
- Ответы на вопросы (155)
- Статьи, Эссе, Сочинения (942)
- Бизнес-планы (51)
- Презентации (106)
- РГР (84)
- Авторефераты (РГБ) (1692)
- Диссертации (РГБ) (1882)
- Прочее (458)
Новости
06.01.2018
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
Помощь в выполнении учебных и научных работ на заказ ОФОРМИТЬ ЗАКАЗ
дальше»» Все новости
Статьи
- Где лучше заказывать диссертации и дипломные?
- Выполнение научных статей
- Подготовка диссертаций
- Подводные камни при написании магистерской работы
- Помощь в выполнении дипломных работ
»» Все статьи
Заказать работу
Заявка на оценку стоимости
Это краткая форма заказа. После ее заполнения вы перейдете на полную форму заказа работы
