Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


Развитие функции управления банковскими активами и пассивами на микроуровне

Работа №14071
Тип работыДипломные работы
Предметбанковское дело и кредитование
Объем работы63 стр.
Год сдачи2017
Стоимость4900 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 7
Не подходит работа?

Узнай цену на написание
ВВЕДЕНИЕ.............................................................................................................. 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ
БАНКОВСКИМИ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ НА МИКРОУРОВНЕ
1.1. Экономическая сущность банковских активов и пассивов ................ 6
1.2. Цели и содержание функции управления банковскими активами
и пассивами на микроуровне ....................................................................... 16
1.3. Методы реализации функции управления банковскими
активами и пассивами в коммерческом банке........................................... 22
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ФУНКЦИИ
БАНКОВСКОГО УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ
И НАПРАВЛЕНИЯ ЕЕ РАЗВИТИЯ (НА ПРИМЕРЕ ПУБЛИЧНОГО
АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «СБЕРБАНК РОССИИ»)
2.1. Организационно-экономическая характеристика
ПАО «Сбербанк России» ............................................................................. 29
2.2. Оценка управления активами и пассивами Банка.............................. 36
2.3. Рекомендации по повышению результативности реализации
функции управления активам и и пассивами в коммерческом Банке .... 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 54
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ..................................................................................... 57
Актуальность темы исследования. Управление активами и пассивами
коммерческого банка — одна из основных функций управления банковской
деятельностью. На современном этапе развития экономики в банковском
секторе ужесточается конкуренция среди кредитных учреждений, снижается
доходность основных финансовых инструментов. Перед многими банками
встает задача роста эффективности управления активами и пассивами, доходности банковских операций посредством внедрения альтернативных инструментов, усиливаются требования к системам управления рисками, ликвидностью и процентными ставками.
Необходимость максимально эффективного управления активами и пассивами на микроуровне, то есть на уровне институтов банковского сектора
определяется:
 постоянно растущей конкуренцией на местных и мировых рынках;
 появлением новых сложных продуктов;
 качественными сдвигами в структуре привлеченных ресурсов;
 растущим дерегулированием банковской деятельности со стороны
Центрального банка;
 нестабильностью экономической ситуации;
 необходимостью координировать работу банка по всем направлениям;
 высоким уровнем требований пользователями банковских услуг к
коммерческим банкам;
 потребностью в координировании подходов к оказанию банковских
услуг в общей системе управления рисками.
В свою очередь, требуется совершенствование подходов и методов реализации функции управления банковскими портфелями активов и пассивов.
Все вышесказанное и обусловило актуальность выбора темы исследования. Степень научной разработанности. Различные теоретические аспекты
управления текущими активами и источниками коммерческих банков рассмотрены в трудах Исаева Р.А., Матвеева Ю.А., Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И. и других авторов.
Однако важно подчеркнуть, что на практике проблема эффективности
реализации функции управления активами и пассивами и достижения высокой прибыльности при поддержании крепкого финансового положения до
сих пор актуальна. Это подтверждается систематическим аннулированием
лицензий разных банков в России. Отсюда, требуют развития научные подходы к управлению активами и пассивами банков и адаптации уже существующих методик к современным реалиям.
Целью исследования является разработка рекомендаций по совершенствованию управления банковскими активами и пассивами на микроуровне — уровне коммерческого банка. Достижение этой цели подразумевает
решение нескольких задач:
1) исследовать экономическую сущность банковских активов и пассивов;
2) изучить цели и содержание функции управления банковскими активами и пассивами на микроуровне;
3) исследовать методы реализации функции управления банковскими
активами и пассивами в коммерческом банке;
4) оценить систему управления активами и пассивами в банке;
5) на основе проведенного анализа разработать рекомендации по повышению результативности реализации функции управления в банке.
Объектом исследования являются активы и пассивы коммерческого
банка.
Предметом исследования выступает система экономических и организационных отношений, возникающих в коммерческом банке в процессе реализации функции управления активами и пассивами. Работа выполнена на материалах кредитной организации Публичного
акционерного общества «Сбербанк России».
Исследование охватывает трехлетний период — с 2014 г. по 2016 г.
Теоретической основой для выполнения выпускной квалификационной
работы послужили монографии, учебники, учебные пособия и периодические издания по банковскому делу, федеральное законодательство и нормативно-правовые акты Российской Федерации.
В качестве информационной базы использовалась финансовая отчетность и внутренние документы ПАО «Сбербанк России».
Методологическая база. В процессе исследования использовались различные приемы и методы: синтез, индексный анализ, дедуктивный и индуктивный методы исследования и др.
Практическая значимость работы заключается в предложенных рекомендациях по совершенствованию управления активами и пассивами
ПАО «Сбербанк России».
Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из
введения, основной части, включающей две главы, заключения и списка литературы, содержащего 60 наименований.
В первой главе работы предметом теоретического исследования выступают сущность банковских активов и пассивов, цели и содержание функции
управления ими на микроуровне, методы управления.
Вторая глава является практическим разделом, в котором проведена
оценка системы управления активами и пассивами в ПАО «Сбербанк России» и предложены рекомендации по повышению результативности реализации функции управления.
В процессе исследования были изучены вопросы управления банковскими активами и пассивами на материалах ПАО «Сбербанк России». Проведенное исследование позволило сформулировать ряд выводов и предложений по данной проблеме.
Активы коммерческого банка включают статьи бухгалтерского баланса,
отражающие размещение и использование ресурсов кредитной организации.
Источники средств банка включают в себя заемные и собственные средства.
Система управления активами и пассивами в первую очередь решает
проблему обеспечения максимальной прибыльности деятельности при поддержании необходимого финансового положения, поскольку банк обязан
удовлетворять требования вкладчиков. Задачи повышения доходов банка и
поддержания ликвидности противоречат друг другу, с учетом того, что расширение кредитного портфеля влечет за собой повышение финансовых рисков невозврата кредитов.
В рамках общей системы управления активами и пассивами, на основе
законодательных и нормативных актов Банком России, формулируются задачи минимизации рисков платежеспособности и финансовой устойчивости
кредитных организаций. В этой связи, в банковской практике используется
официальная методика оценки финансового состояния коммерческих банков, разработанная Центробанком РФ.
Основные направления управления активами состояли из двух вариантов: метода общего фонда средств (метод распределения активов) и метода
конвертации активов (метод разъединения источников фондов).
Анализ основных показателей деятельности кредитной организации за
2014-2016 гг. показал, процентные доходы банка, в отличие от процентных
расходов, постоянно увеличивались, что позволяло ему удерживать лидерские позиции на отечественном рынке. Чистая прибыль после снижения в 2015 г. увеличилась в 2016 г., превысив уровень 2014 г. В то же время, банк
наращивал активы и собственные средства. На фоне сокращения числа офисов штат персонала существенно не изменялся.
Мониторинг и управление финансовой устойчивостью в ПАО «Сбербанк России» осуществляется с помощью менеджмента различными видами
рисков, в рамках работы специальных аналитических и контрольных служб.
Как показал анализ динамики активов, в течение 2014-2016 гг. банк увеличил свой капитал. Основное увеличение пришлось на 2014 г.. Главным образом данный прирост обусловлен изменением по статье «Чистая ссудная
задолженность», то есть главным образом активы банка растут за счет ссуд,
выданных клиентам.
В 2014-2015 гг. также отмечается увеличение стоимости финансовых
активов, оцениваемых по справедливой текущей стоимости через прибыль
или убыток.
В структуре активов банка не отмечается качественных сдвигов, что
обусловлено стальной долей чистой ссудной задолженности. Данная статья
занимала большую часть всех активов.
Банк активно развивал депозитные операции, привлекая средства населения и индивидуальных предпринимателей, а также средства государственных структур, не являющихся кредитными организациями.
С точки зрения управления пассивами, наиболее успешное формирование пассивов в части заемного привлечения денежных ресурсов отмечается в
2014-2015 гг.
Наблюдается также явное преобладание в структуре формирования собственного капитала ПАО «Сбербанк России» нераспределенной прибыли
(как прошлых лет, так и текущего года), что положительно характеризует
управляемость пассивами. Доля акционерного капитала и эмиссионного дохода в собственных источниках ничтожно мала, основная часть собственного капитала формируется за счет прибыли, и это позитивный фактор Банк постоянно управляет ликвидностью в рамках групповой парадигмы, основанной на самых жестких нормативах ликвидности в сравнении с
требованиями регулятора. Мониторинг значений лимитов проводится ежедневно, при этом комитет по управлению активами и пассивами еженедельно рассматривает финансовые показатели. Контроль лимитов производился
независимым подразделением ПАО «Сбербанк России» — управлением рыночных рисков. Как следствие, норматив достаточности собственного капитала стабильно превышал минимальный требуемый уровень на 3-5 процентных пункта.
Очень большой запас наблюдается не только по мгновенной ликвидности банка, но и в части текущей ликвидности и долгосрочной ликвидности,
что служит хорошей характеристикой качества управления активами и пассивами.
На протяжении трех лет выполнялся норматив рисков на заемщиков,
норматив крупных кредитных рисков не достигал и 210% при нормативе
800%.
В целом, банк успешно управлял активами и пассивами, однако возможно дальнейшее повышение качества управления.
2. О несостоятельности (банкротстве) [Электронный ресурс]: федеральный Закон Российской Федерации от 29.12.2014 № 482-ФЗ. — Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электрон-ный ресурс]: федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ. — Режим до¬ступа: http://www.consultant.ru, свободный.
4. Основные направления единой государственной денежно-кредитной по-литики на 2017 год и период 2018 и 2019 годов [Электронный ресурс]: — Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/ondkp/on_2016 (2017-2019).pdf, свободный.
5. Об оценке экономического положения банков [Электронный ресурс]: указание Центрального банка РФ от 30.04.2009 г. № 2005-У. — Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
6. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ от 3 декабря 2012 года № 139-И (в ред. от 20 октября 2016 года № 4166-У). — Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
7. О порядке принятия Банком России решения о государственной реги-страции кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И. — Режим доступа: http://www.consultant.ru, свобод¬ный.
8. О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных органи¬заций [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ от 11.11.2005 № 126-И. — Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
9. О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных органи-заций («Базель III») [Электронный ресурс]: положение ЦБ РФ от 28 де-кабря 2012 года № 395-П. — Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
10. О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного рис¬ка [Электронный ресурс]: положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П. — Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
11. Банк и банковские операции [Текст]: учеб. / Под ред. О.И. Лаврушин и
др. — М.: КноРус, 2016. — 268 с.
12. Банковское дело [Текст]: учеб. / Под ред. Г.Г. Коробова. — 2-e изд., пере- раб. и доп. — М.: Магистр, 2015. — 590 с.
13. Барулин, С.В. Финансы [Текст]: учеб. — 2-е изд. — М.: КноРус, 2014. —
640 с.
14. Басовский, Л.Е. Современный стратегический анализ [Текст]: учеб. / Л.Е. Басовский — М.: ИНФРА-М, 2013. — 256 с.
15. Батракова, Л.Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка [Текст] / Л.Г. Батракова. — М.: Логос, 2008. —
214 с.
16. Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело [Текст]: учеб. / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство «Юрайт», 2014. — 652 с.
17. Боровкова, В.А. Банки и банковское дело [Текст]: учеб. / В.А. Боровкова.
— 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство «Юрайт», 2014. — 623 с.
18. Власов, А.В. Деньги, кредит, банки [Текст]: учеб. пособие / А.В. Власов.
— М.: Феникс, 2013. — 158 с.
19. Голдовский, И.М. Платежные карты. Бизнес-энциклопедия [Текст] / И.М. Голдовский. — М.: КНОРУС, 2014. — 560 с.
20. Грачева, Е.Ю. Банковское право Российской Федерации [Текст]: учеб. пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. — 2-e изд., перераб. и доп. — М.: Нор¬ма: НИЦ Инфра-М, 2016. — 400 с.
22. Дадян, Э.Г. Методы, модели, средства хранения и обработки данных [Текст]: учеб. / Э.Г. Дадян, Ю.А. Зеленков. — М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2017. — 168 с.
23. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции [Текст]: учеб. для студентов вузов, обучающихся по направлению «Эко-номика» / Жуков Е.Ф.; Под ред. Жуков Е.Ф. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. — 559 с.
24. Звонова, Е.А. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб. / Е.А. Звонова. — М.: ИНФРА-М, 2015. — 632 с.
25. Исаев, Р.А. Банк 3.0: стратегии, бизнес-процессы, инновации [Текст]: мо-нография / Р.А. Исаев. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 161 с.
26. Исаев, Р.А. Секреты успешных банков: бизнес-процессы и технологии [Текст]: учеб. пособие / Р.А. Исаев. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 222 с.
27. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: организация деятельности цен-трального банка и коммерческого банка, небанковских организаций [Текст]: учеб. / А.А. Казимагомедов. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 502 с.
28. Коробова, Г.Г. Банковское дело [Текст]: учеб. / Под ред. Г.Г. Коробова. — 2-e изд., перераб. и доп. — М.: Регистр, 2016. — 590 с.
29. Костерина, Т.М. Банковское дело [Текст]: учеб. / Т.М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство «Юрайт», 2014. — 332 с.
30. Лаврушин, О.И. Банковское дело [Текст]: учеб. / О.И. Лаврушин и др. — 11-е изд. — М.: КНОРУС, 2014. — 800 с.
31. Маркова, О.М. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб. / Маркова О.М. — М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2016. — 496 с.
32. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие. [Текст] / Ю.С. Масленченков. — М.: изд. Юнити-Дана, 2012. — 400 с.
33. Моисеев, С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика [Текст]: учеб. пособие. / С.Р. Моисеев. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Москов-ская финансово-промышленная академия, 2011. — 784 с.
34. Нешитой, А.С. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: учеб. / А.С. Нешитой. — М.: «Дашков и К», 2013. — 640 с.
35. Новые модели банковской деятельности в современной экономике [Текст]: Учеб. — М.: изд. КноРус, 2017. — 168 с.
36. Олейникова, И.Н. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учеб. пособие для вузов / И.Н. Олейникова. — М.: Магистр, 2014. — 512 с.
37. Риск-менеджмент в коммерческом банке [Текст]: монография / коллектив авторов; под ред. И.В. Ларионовой. — М.: КНОРУС, 2014. — 456 с.
38. Стародубцева, Е.Б. Основы банковского дела [Текст]: учеб. / Е.Б. Стародубцева. — М.: Форум, 2015. — 288 с.
39. Тавасиев, A.M. Банковское дело [Текст]: учеб. / A.M. Тавасиев. — М.: ЮРАЙТ, 2013. — 656 с.
40. Федорова, Ю.В. Экономика [Текст]: учеб. / Ю.В. Федорова. — Ростов-на- Дону: Издательство «Феникс», 2014. — 349 с.
41. Хасянова, С.Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке [Текст]: учеб. пособие / С.Ю. Хасянова. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 196 с.
42. Хасянова, С.Ю. Совершенствование банковского регулирования и надзо-ра в России на основе международных принципов [Текст]: монография / С.Ю. Хасянова. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 234 с.
43. Янкина, И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум [Текст] / И.А. Янкина. — М.: КНОРУС, 2014. — 190 c.
44. Евлахова, Ю.С. Сравнительная оценка репутационного риска как инстру¬мент регулирования российских системно значимых банков [Текст] / Ю.С. Евлахова // Дайджест-Финансы. — 2016. — № 2. — С. 52-60.
45. Криворучко, С.В., Лопатин, В.А. Деньги: дематериализация или матери-альная трансформация [Текст] / С.В. Криворучко, В.А. Лопатин // Бан-ковское дело. — 2014. — № 2. — С. 41-45.
47. Курныкина, О.В., Курныкин, Н.Е. Организация системы внутреннего контроля в условиях развития электронных банковских технологий и ДБО [Текст] / О.В. Курныкина, Н.Е. Курныкин // Банковское дело. — 2013. — № 5. — С. 78-81.
48. Матвеев, Ю.А. Критерии эффективности системы корпоративного управ-ления в коммерческих банках [Текст] / Ю.А. Матвеев // Банковское дело. — 2013. — № 11. — С. 31-36.
49. Мозговой, Я.И. Прозрачность деятельности банков как элемент корпора-тивной социальной ответственности [Текст] / Я.И. Мозговой // Финансы и кредит. — 2014. — № 9. — С. 55-60.
50. Семенюта, О.Г., Данченко, Е.А., Панченко, Н.О. Рынок банковских услуг как фактор устойчивости банковской системы [Текст] / О.Г. Семенюта, Е.А. Данченко, Н.О. Панченко // Финансы и кредит. — 2014. — № 2. — С. 2-9.
51. Симановский А.Ю. Банковское регулирование: реэволюция (тезисы) [Текст] / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. — 2014. — № 1. — С. 44-47.
52. Терновская, Е.П. Реальный сектор экономики и российские коммерче¬ские банки: проблемы и перспективы взаимодействия [Текст] / Е.П. Терновская // Финансы и кредит. — 2014. — № 11. — С. 8-14.
53. Хлопунова, М.В. Теоретические аспекты банковских кризисов: сущность, классификация, причины возникновения [Текст] / М.В. Хлопунова // Дайджест-Финансы. — 2016. — № 3. — С. 12-22.
54. Шумкова, К.Г. Тенденции развития банковской системы России: угрозы и возможности [Текст] / К.Г. Шумкова // Финансы и кредит. — 2014. — № 14. — С. 11-20.
55. Информационный портал «Банкир» [Электронный ресурс]. — Режим до-ступа: http://www.bankir.ru, свободный.
56. Официальный сайт аналитического агентства «StatBanker» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.statbanker.ru, свободный.
57. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. — Режим до-ступа: www.cbr.ru, свободный.
58. Официальный сайт журнала «Банковские технологии» [Электронный ре-сурс]. — Режим доступа: www.banktech.ru, свободный.
59. Официальный сайт Министерства финансов РФ [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.minfin.ru, свободный.
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. —

Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!
Обновить рисунок

© 2008-2018 Сервис продажи готовых курсовых работ, дипломных проектов, рефератов, контрольных и прочих студенческих работ.