АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ АО «ГАЗПРОМБАНК»)
|
Введение 3
1 Теоретические аспекты организации финансов организации в целях
экономической безопасности 7
1.1 Понятие и факторы экономической и финансовой безопасности 7
1.2 Характеристики финансовой безопасности кредитной организации 17
1.3 Критерии оценки финансовой безопасности банка 24
2 Характеристика подходов к оценке финансовой безопасности кредитной
организации 32
2.1 Методика анализа финансовой безопасности Центрального Банка РФ ... 32
2.2 Альтернативные методики анализа финансовой безопасности банка 40
2.2.1 Методика В.Кромонова для анализа финансовой безопасности банка 40
2.2.2 Методика CAMELS для анализа финансовой безопасности банка 43
3 Анализ и характеристика финансовой составляющей экономической
безопасности (на примере АО «Газпромбанк»)
3.1 Характеристика АО «Газпромбанк»
3.2 Расчет и анализ уровня финансовой безопасности по методу В.Кромонова и CAMELS
3.3 Рекомендации по совершенствованию финансовой безопасности АО
«Газпромбанк»
Заключение 53
Список использованных источников 60
Приложение А-Г 67-86
1 Теоретические аспекты организации финансов организации в целях
экономической безопасности 7
1.1 Понятие и факторы экономической и финансовой безопасности 7
1.2 Характеристики финансовой безопасности кредитной организации 17
1.3 Критерии оценки финансовой безопасности банка 24
2 Характеристика подходов к оценке финансовой безопасности кредитной
организации 32
2.1 Методика анализа финансовой безопасности Центрального Банка РФ ... 32
2.2 Альтернативные методики анализа финансовой безопасности банка 40
2.2.1 Методика В.Кромонова для анализа финансовой безопасности банка 40
2.2.2 Методика CAMELS для анализа финансовой безопасности банка 43
3 Анализ и характеристика финансовой составляющей экономической
безопасности (на примере АО «Газпромбанк»)
3.1 Характеристика АО «Газпромбанк»
3.2 Расчет и анализ уровня финансовой безопасности по методу В.Кромонова и CAMELS
3.3 Рекомендации по совершенствованию финансовой безопасности АО
«Газпромбанк»
Заключение 53
Список использованных источников 60
Приложение А-Г 67-86
Экономическая безопасность - краеугольный камень будущего развития любого государства в XXI веке. Вызовы и угрозы, с которыми сталкивается Россия сегодня, дает нам понять, что без решительных действий в области экономической безопасности, будущее развитие, экономический рост, стабильность социальных и политических институтов будет невозможна.
13 мая 2017 г. в РФ была утверждена «Стратегия экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 г.». Данный документ является документом стратегического планирования, используемый с целью реализации национальных приоритетов, предотвращения кризисных явлений в производственной, ресурсно-сырьевой, научно-технической, финансовой сферах и служит основой реализации государственной политики обеспечения экономической безопасности на федеральном, региональном, муниципальном и отраслевом уровнях [9].
Развитие банковского сектора России происходит с учетом влияния мировых тенденций: введения санкций против государственных компаний, ограничение доступа к мировым финансовым рынкам, жесткий контроль за деятельностью банков со стороны регулятора в лице Центрального банка РФ, снижение платежеспособности компаний и населения из-за нестабильности в экономике, политическое давление западных держав на общемировые финансовые институты и прочие факторы. В сложившейся экономической ситуации у всех компаний, в том числе банков, остро стоит вопрос о поиске новых способов экономически эффективной и экономически безопасной деятельности в будущем.
Банки ежедневно сталкиваются с проблемами разного масштаба: рост банковской конкуренции, повышение влияния Банка России на финансовом рынке страны, неоднородность развития банковских институтов, низкая квалификация кадров, отсутствие доверия к банковским институтам со стороны населения по причине участившихся случаев банкротства банков или процедур
отзыва лицензий и прочие причины.
Решение описанного комплекса задач требует современных инструментов, методик и анализа внешней и внутренней среды банков. Ошибки необъективного планирования приводят к неблагоприятным финансовым результатам: потери доли рынка, невыполнению обязательств перед кредиторами и акционерами, банкротству, судебным разбирательствам на микроуровне, а на макроуровне - снижение финансовой устойчивости из-за нестабильного развития банковской системы страны.
На сегодняшний день выработано несколько подходов по оценке финансовой составляющей экономической безопасности банка. Основной методикой является методика Банка России, включающая оценку большого количества показателей, позволяющих дать экспертную оценку большей части деятельности банка.
Дополнительно с этим, существуют методики различных рейтинговых агентств (Эксперт, Коммерсантъ, РБК), а также авторские методики расчета финансовой составляющей экономической безопасности, базирующиеся либо на расчете показателей устойчивости банка, либо на формирование эконометрических моделей и др. способах. [28]
Оценка финансовой устойчивости банка должна иметь четкое обоснование, быть репрезентативной и понятной собственникам капитала, в том числе и иностранным. Именно поэтому российское банковское регулирование с 01.01.2016 проводит политику внедрения международных стандартов банковской деятельности в соответствии с международными Базельскими стандартами (Базель III), утвержденными Базельским комитетом банковского надзора, созданным управляющими центральными банками стран Группы десяти (G-10) в 1975 году. В его состав входят представители органов банковского надзора и центральных банков Великобритании, США, Канады, Франции, Швейцарии, Италии, Японии, Нидерландов, Испании, Люксембурга, Германии, Швеции, Бельгии. [34]. Данная работа проводится с целью повышение в банках качества управления рисками, что обеспечивает устойчивость банковской системы и дает реальную защиту прав вкладчиков и кредиторов, что в свою очередь улучшает финансовую составляющую экономической безопасности.
В Российской Федерации основными нормативно-правовыми актами в части оценки банковской деятельности являются Указания Центрального банка РФ, которые утверждают различные методики расчетов тех или иных показателей. В частности, на текущий момент их число оценивается десятками. Основными указаниями являются «О методике анализа финансового состояния банка» и «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов». Также на сегодняшний день в России действуют 13 Федеральных стандартов оценки, принятые различными Приказами Минэкономразвития РФ в 2010-2016 гг.
Целью настоящей дипломной работы является анализ и оценка финансовой составляющей экономической безопасности АО «Газпромбанк» и разработка рекомендаций по ее улучшению.
Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельности компании АО «Газпромбанк» в период с 2014 по 2018 гг.
В настоящее время АО «Газпромбанк» входит в ТОП-3 крупнейших банковский организаций России, общее число офисов которого превышает 350. Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики - газовую, нефтяную, атомную, химическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику и многие другие. Число клиентов банка насчитывает 5 миллионов физических и 45 тысяч юридических лиц [14].
Предметом исследования являются предложение рекомендаций по улучшению финансовой составляющей экономической безопасности АО «Газпромбанк».
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:
1 Анализ тенденций по проблеме экономической и финансовой безопасности страны.
2 Изучение понятия финансовой безопасности кредитной организации, объект, цели, задачи и законодательство.
3 Освещение основных подходов и методов, которые применяются в отечественной и мировой практике при оценке финансовой составляющей экономической безопасности банка.
4 Проведение оценки финансовой безопасности кредитной организации исходя из Методики Банка России, методик кредитных агентств и методик научного сообщества.
5 Экономическая характеристика компании АО «Газпромбанк».
6 Поиск путей совершенствования экономической безопасности АО «Газпромбанк».
Теоретической основой исследования являются фундаментальные работы, касающиеся общих и специальных проблем оценки финансовой составляющей экономической безопасности бизнеса. Финансовую безопасность бизнеса исследуют в своих работах зарубежные авторы, такие как Дж. Грегори, Т. Коупленд, С. Тиан и др. Среди отечественных авторов, вопросы, связанные с темой выпускной квалификационной (дипломной) работы рассматривались в трудах Канке А. А., Кошевая И.П., Савицкая Г.В., Гельвановский М.И. и др.
В работе были использованы как общенаучные методы исследования: анализ (в том числе финансовый), синтез, обобщение, классификация, сравнение, ранжирование, системный подход; так и специальные приемы и методы исследования: вертикальный и горизонтальный анализ, анализ коэффициентов (относительных показателей), сравнительный анализ.
Информационной базой исследования являются монографии российских и зарубежных авторов, учебная литература, данные мировой и российской банковской статистики, статьи периодической печати и ресурсы сети Интернет, посвященные проблемам экономической безопасности страны и банковской системы РФ, нормативно-правовые документы.
13 мая 2017 г. в РФ была утверждена «Стратегия экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 г.». Данный документ является документом стратегического планирования, используемый с целью реализации национальных приоритетов, предотвращения кризисных явлений в производственной, ресурсно-сырьевой, научно-технической, финансовой сферах и служит основой реализации государственной политики обеспечения экономической безопасности на федеральном, региональном, муниципальном и отраслевом уровнях [9].
Развитие банковского сектора России происходит с учетом влияния мировых тенденций: введения санкций против государственных компаний, ограничение доступа к мировым финансовым рынкам, жесткий контроль за деятельностью банков со стороны регулятора в лице Центрального банка РФ, снижение платежеспособности компаний и населения из-за нестабильности в экономике, политическое давление западных держав на общемировые финансовые институты и прочие факторы. В сложившейся экономической ситуации у всех компаний, в том числе банков, остро стоит вопрос о поиске новых способов экономически эффективной и экономически безопасной деятельности в будущем.
Банки ежедневно сталкиваются с проблемами разного масштаба: рост банковской конкуренции, повышение влияния Банка России на финансовом рынке страны, неоднородность развития банковских институтов, низкая квалификация кадров, отсутствие доверия к банковским институтам со стороны населения по причине участившихся случаев банкротства банков или процедур
отзыва лицензий и прочие причины.
Решение описанного комплекса задач требует современных инструментов, методик и анализа внешней и внутренней среды банков. Ошибки необъективного планирования приводят к неблагоприятным финансовым результатам: потери доли рынка, невыполнению обязательств перед кредиторами и акционерами, банкротству, судебным разбирательствам на микроуровне, а на макроуровне - снижение финансовой устойчивости из-за нестабильного развития банковской системы страны.
На сегодняшний день выработано несколько подходов по оценке финансовой составляющей экономической безопасности банка. Основной методикой является методика Банка России, включающая оценку большого количества показателей, позволяющих дать экспертную оценку большей части деятельности банка.
Дополнительно с этим, существуют методики различных рейтинговых агентств (Эксперт, Коммерсантъ, РБК), а также авторские методики расчета финансовой составляющей экономической безопасности, базирующиеся либо на расчете показателей устойчивости банка, либо на формирование эконометрических моделей и др. способах. [28]
Оценка финансовой устойчивости банка должна иметь четкое обоснование, быть репрезентативной и понятной собственникам капитала, в том числе и иностранным. Именно поэтому российское банковское регулирование с 01.01.2016 проводит политику внедрения международных стандартов банковской деятельности в соответствии с международными Базельскими стандартами (Базель III), утвержденными Базельским комитетом банковского надзора, созданным управляющими центральными банками стран Группы десяти (G-10) в 1975 году. В его состав входят представители органов банковского надзора и центральных банков Великобритании, США, Канады, Франции, Швейцарии, Италии, Японии, Нидерландов, Испании, Люксембурга, Германии, Швеции, Бельгии. [34]. Данная работа проводится с целью повышение в банках качества управления рисками, что обеспечивает устойчивость банковской системы и дает реальную защиту прав вкладчиков и кредиторов, что в свою очередь улучшает финансовую составляющую экономической безопасности.
В Российской Федерации основными нормативно-правовыми актами в части оценки банковской деятельности являются Указания Центрального банка РФ, которые утверждают различные методики расчетов тех или иных показателей. В частности, на текущий момент их число оценивается десятками. Основными указаниями являются «О методике анализа финансового состояния банка» и «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов». Также на сегодняшний день в России действуют 13 Федеральных стандартов оценки, принятые различными Приказами Минэкономразвития РФ в 2010-2016 гг.
Целью настоящей дипломной работы является анализ и оценка финансовой составляющей экономической безопасности АО «Газпромбанк» и разработка рекомендаций по ее улучшению.
Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельности компании АО «Газпромбанк» в период с 2014 по 2018 гг.
В настоящее время АО «Газпромбанк» входит в ТОП-3 крупнейших банковский организаций России, общее число офисов которого превышает 350. Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики - газовую, нефтяную, атомную, химическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику и многие другие. Число клиентов банка насчитывает 5 миллионов физических и 45 тысяч юридических лиц [14].
Предметом исследования являются предложение рекомендаций по улучшению финансовой составляющей экономической безопасности АО «Газпромбанк».
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:
1 Анализ тенденций по проблеме экономической и финансовой безопасности страны.
2 Изучение понятия финансовой безопасности кредитной организации, объект, цели, задачи и законодательство.
3 Освещение основных подходов и методов, которые применяются в отечественной и мировой практике при оценке финансовой составляющей экономической безопасности банка.
4 Проведение оценки финансовой безопасности кредитной организации исходя из Методики Банка России, методик кредитных агентств и методик научного сообщества.
5 Экономическая характеристика компании АО «Газпромбанк».
6 Поиск путей совершенствования экономической безопасности АО «Газпромбанк».
Теоретической основой исследования являются фундаментальные работы, касающиеся общих и специальных проблем оценки финансовой составляющей экономической безопасности бизнеса. Финансовую безопасность бизнеса исследуют в своих работах зарубежные авторы, такие как Дж. Грегори, Т. Коупленд, С. Тиан и др. Среди отечественных авторов, вопросы, связанные с темой выпускной квалификационной (дипломной) работы рассматривались в трудах Канке А. А., Кошевая И.П., Савицкая Г.В., Гельвановский М.И. и др.
В работе были использованы как общенаучные методы исследования: анализ (в том числе финансовый), синтез, обобщение, классификация, сравнение, ранжирование, системный подход; так и специальные приемы и методы исследования: вертикальный и горизонтальный анализ, анализ коэффициентов (относительных показателей), сравнительный анализ.
Информационной базой исследования являются монографии российских и зарубежных авторов, учебная литература, данные мировой и российской банковской статистики, статьи периодической печати и ресурсы сети Интернет, посвященные проблемам экономической безопасности страны и банковской системы РФ, нормативно-правовые документы.
Банковский сектор продолжает оставаться основополагающим направлением успешного функционирования экономики и бюджета страны. Основными ограничивающими факторами являются секторальные санкции против российских компаний, рост доли огосударствления банковской системы как позитивный и негативный фактор одновременно, развитие системы Интернет-банкинга, популярность криптовалют, снижение доверия к частным банкам со стороны населения и другие, подверженность банков кибератакам. Позитивное влияние на банковскую систему России в 2017 году оказывала «зачистка» (отзыв лицензий) у неблагонадежных и сомнительных банков, рост уровня розничного кредитования (преимущественно, ипотечного), снижение ключевой ставки Центральным банком РФ, появление нового способа санации банков через Фонд консолидации банковского сектора (ФКБС) и другие факторы.
Одним из инструментов эффективного развития компаний является управление финансовой составляющей экономической безопасности. В данной дипломной работе была рассмотрена тема анализа и оценки финансовой составляющей экономической безопасности коммерческого банка.
На основании выше проведенного теоретического исследования и практического анализа финансовой безопасности АО «Газпромбанк», в соответствии с поставленными задачами были сделаны следующие выводы:
1 Выявлены основные тенденции и текущие условия развития института финансовой безопасности страны, банковского сектора и конкретного банка: глобализация; рост автономии субнациональных субъектов, располагающих значительной финансовой властью, их влияние на хозяйственные комплексы отдельных стран; высокая степень мобильности и взаимосвязи финансовых рынков на базе новейших информационных технологий; многообразие финансовых инструментов и высокая степень их динамизма; чрезмерная зависимость национальных экономик от иностранного краткосрочного
2 Постоянный и отлаженный процесс по контролю за финансовой составляющей экономической безопасности банка может помочь в короткие сроки решить большой комплекс задач, например:
а) разработку механизмов и мер идентификации угроз финансовой безопасности банка и их носителей;
б) разработку методологии прогнозирования, выявления и предотвращения возникновения факторов внешней и внутренней среды;
в) организацию адекватной системы обеспечения финансовой безопасности банка;
г) формирование механизмов и мер финансово-экономической политики, нейтрализующих или смягчающих воздействие негативных факторов.
Тем, самым доказывается целесообразность и важность регулярной оценки финансовой безопасности для менеджмента и собственников Компании
3 Для оценивания финансовой составляющей экономической безопасности банка применяются три методики: методика Центрального банка России, методика В.С. Кромонова и методика CAMELS.
4 Обзор подходов выявил, что ни одна из методик не претендует на статус идеальной методики определения надежности коммерческого банка, необходимо дальнейшее совершенствование каждого из подходов. Автор считает, что для налаживания в банке финансовой составляющей экономической безопасности в коммерческом банке самым предпочтительным подходом, является синтез нескольких подходов: расчет по методике Банка России (т.к. необходимо в своей деятельности опираться на видение своей же деятельности основным регулятором) и расчет по методикам CAMELS и В. Кромонова.
5 В рамках авторского подхода, было принято решение об оценке
Основными видами деятельности АО «Газпромбанк» являются: корпоративный бизнес (предоставление услуг корпоративным клиентам и организациям по обслуживанию банковских счетов, открытию депозитов, услуг инкассации, предоставление всех видов финансирования, включая проектное финансирование, выдача гарантий, обслуживание внешнеторговых операций и другие операции), розничный бизнес (оказание банковских услуг клиентам- физическим лицам по кредитованию, принятию средств во вклады, обслуживание банковских карт, проведение операций с драгоценными металлами, осуществление валютно-обменных операций, денежных переводов, платежей, хранение ценностей и другие операции), операции на финансовых рынках (привлечение и размещение средств на межбанковском рынке, операции с ценными бумагами, привлечение и размещение средств на рынках капитала, операции с валютой) и др.
Общая величина активов Компании по результатам 2017 г. по сравнению с итогами 2014 г. увеличилась на 632 740 926 тыс. рублей. Наиболее существенно величина активов увеличилась за период с 31.12.2016 по 31.12.2017 на 10,9% (на 519 340 127 тью. рублей). Основное увеличение активов в 2017 г. по сравнению с 2016 г. произошло в структуре оборотных активов - зафиксировано значительное увеличение величины денежных средств и средств в кредитных организациях (более чем на 336 168 650 тью. рублей и 110 965 764 тью. рублей, соответственно). Однако произошло снижение средств кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации и величины прочих активов за данный период на 51 366 922 тью. рублей и 46 483 216 тыс. руб. соответственно.
Основными факторами, повлиявшими на развитие бизнеса Банка в 2017 году, являются:
- выход российской экономики из рецессии в стадию восстановительного роста;
- замедление инфляции и постепенное смягчение денежно-кредитной политики со снижением ключевой ставки с 10% в начале года до 7,75% в декабре;
- сохранение экономических санкций со стороны США, ЕС и ряда других государств.
Газпромбанк в отчетном году получил чистую прибыль в размере 31 905 887 тыс. руб. против чистой прибыли 46 660 735 тыс. руб. в 2016 году. На величину прибыли 2016 года существенное влияние оказали разовые сделки по ценным бумагам и полученные дивиденды. Стабильные доходы Банка (чистые процентные и комиссионные доходы) в 2017 году превысили аналогичный показатель 2016 года на 6%.
Коэффициенты ликвидности, характеризует способность Компании удовлетворять претензии держателей краткосрочных долговых обязательств. Для инвестора эти показатели важны как характеристика рисков возможного банкротства Компании, и, следовательно, принудительной продажи его активов в результате удовлетворения исков кредиторов.
По состоянию на 2014-2017 гг. все показатели ликвидности были выше пороговых значений.
Финансовая устойчивость Компании в долгосрочной перспективе и, соответственно, уровень финансового риска определяются структурой капитала, соотношением заемных и собственных средств.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год АО «Г азпромбанк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Банк не допускал нарушений обязательных нормативов Центрального банка РФ.
7 Оценка финансовой составляющей экономической безопасности АО «Газпромбанк» производилась на основе годовой бухгалтерской отчетности за 2014-2017 гг.
Актуальность выбранного сценария обусловлена рядом допущений:
а) запуском специальной программы по ипотеке для покупки элитного жилья, рефинансирования ипотеки; б) агрессивная политика банка в части роста предложений по вкладам, рост числа вкладчиков на 0,7 млн. человек за 2017 г.; в) прирост объема нового бизнеса (стоимости имущества), в свою очередь, составил 65,2%. Темпы роста компании значительно превысили общий рост российского рынка лизинга, который по прогнозам рейтингового агентства RAEX («Эксперт РА») составил 40%.
Оценка финансовой составляющей на перспективу была проведена с помощью методики В.С. Кромонова. В результате, совокупный коэффициент оценки «идеальности банка» для АО «Газпромбанк увеличился на 5% и составил 27,15 ед., при том, что среднегодовой темп роста совокупного показателя за период 2014-2018 г. равен 0,99.
8 Оценка эффекта от внедрения дополнительных программ кредитования в АО «НТК «Газпромбанк» рассчитана с определенной долей погрешности и агрегирования, так, как в процессе разработки предложения по оптимизации кредитного портфеля были сделаны определенные допущения и предпосылки. Таким образом, проведенная оценка не претендует на стопроцентную точность. Вследствие непредвиденных факторов, изменения реальных событий фактические результаты могут отличаться от ожидаемых.
9 Проведенная в дипломной работе оценка финансовой безопасности АО «Газпромбанк» служит основой для принятия решения в области управления организацией, разработки стратегии, направленной на увеличение капитализации компании, повышение устойчивости на внутреннем рынке.
10 В целях укрепления финансовой безопасности банка, в частности АО «Газпромбанк» на основе реальной оценки предлагается:
а) для улучшения точности оценки финансовой безопасности предложить одновременное внедрение трех методик расчета показателей финансовой устойчивости, основной из которых останется методика ЦБ, а две другие будут являться подкрепляющими факультативными методиками;
б) учесть риски, характерные для банковского сектора, при формировании стратегии развития;
в) классифицировать внешние и внутренние факторы влияния на экономическую и информационную безопасность банка для улучшения прогнозирования эффектов от возникновения/предупреждения угроз для банка в будущем.
11 В качестве направлений для дальнейших исследований в сторону оптимизации финансовой безопасности банковского сектора в работе предложено:
а) сохранение стабильности банка посредством сохранения и приумножения конкурентных преимуществ;
б) поддержание финансовых показателей банка на стабильном уровне, контроль за соблюдением норм текущего и перспективного законодательства;
в) совершенствование качества корпоративного управления, включая достижение большей прозрачности деятельности Банка, внедрения риск- менеджмента, поддержание доверительных и прозрачных отношений между нанятыми органами управления Банка, акционерами и заинтересованными лицами.
г) формирование «планов безопасной деятельности» при условии ужесточения санкций в отношении российских физических и юридических лиц.
д) внедрение институтов по защите банковских автоматизированных систем.
В качестве конкретных мер по укреплению финансовой безопасности банка предлагается:
1 Увеличение объема доходных активов, в частности увеличение объемов кредитования за счет снижения процентных ставок.
2 Оптимизация ресурсной базы банка. Для увеличения стабильности ресурсов, в частности увеличения резервного фонда, предлагается проведение эмиссии ценных бумаг. Прирост собственного капитала позволит также повысить надежность банка.
3 Диверсификация работающих активов и, соответственно, источников дохода банка. Данное направление также можно реализовать путем эмиссии ценных бумаг.
4 Оптимизация структуры расходов банка.
Реализация этих рекомендаций позволит оптимизировать структуру баланса банка, значительно повысить уровень его доходности, диверсифицировать риск по направлениям деятельности, улучшить качество активов и пассивов, добиться увеличения стоимости Компании за счет роста активов, укрепить «подушку финансовой составляющей» экономической безопасности, что в целом благотворно скажется на финансовом состоянии банка.
Результаты, полученные в ходе работы, свидетельствуют о существовании достаточно высокого потенциала Компании.
Автору представляется, что в недалеком будущем концепция управления финансовой составляющей экономической безопасности получит широкое распространение в условиях повышения российского бизнеса и качества российского менеджмента.
Одним из инструментов эффективного развития компаний является управление финансовой составляющей экономической безопасности. В данной дипломной работе была рассмотрена тема анализа и оценки финансовой составляющей экономической безопасности коммерческого банка.
На основании выше проведенного теоретического исследования и практического анализа финансовой безопасности АО «Газпромбанк», в соответствии с поставленными задачами были сделаны следующие выводы:
1 Выявлены основные тенденции и текущие условия развития института финансовой безопасности страны, банковского сектора и конкретного банка: глобализация; рост автономии субнациональных субъектов, располагающих значительной финансовой властью, их влияние на хозяйственные комплексы отдельных стран; высокая степень мобильности и взаимосвязи финансовых рынков на базе новейших информационных технологий; многообразие финансовых инструментов и высокая степень их динамизма; чрезмерная зависимость национальных экономик от иностранного краткосрочного
2 Постоянный и отлаженный процесс по контролю за финансовой составляющей экономической безопасности банка может помочь в короткие сроки решить большой комплекс задач, например:
а) разработку механизмов и мер идентификации угроз финансовой безопасности банка и их носителей;
б) разработку методологии прогнозирования, выявления и предотвращения возникновения факторов внешней и внутренней среды;
в) организацию адекватной системы обеспечения финансовой безопасности банка;
г) формирование механизмов и мер финансово-экономической политики, нейтрализующих или смягчающих воздействие негативных факторов.
Тем, самым доказывается целесообразность и важность регулярной оценки финансовой безопасности для менеджмента и собственников Компании
3 Для оценивания финансовой составляющей экономической безопасности банка применяются три методики: методика Центрального банка России, методика В.С. Кромонова и методика CAMELS.
4 Обзор подходов выявил, что ни одна из методик не претендует на статус идеальной методики определения надежности коммерческого банка, необходимо дальнейшее совершенствование каждого из подходов. Автор считает, что для налаживания в банке финансовой составляющей экономической безопасности в коммерческом банке самым предпочтительным подходом, является синтез нескольких подходов: расчет по методике Банка России (т.к. необходимо в своей деятельности опираться на видение своей же деятельности основным регулятором) и расчет по методикам CAMELS и В. Кромонова.
5 В рамках авторского подхода, было принято решение об оценке
Основными видами деятельности АО «Газпромбанк» являются: корпоративный бизнес (предоставление услуг корпоративным клиентам и организациям по обслуживанию банковских счетов, открытию депозитов, услуг инкассации, предоставление всех видов финансирования, включая проектное финансирование, выдача гарантий, обслуживание внешнеторговых операций и другие операции), розничный бизнес (оказание банковских услуг клиентам- физическим лицам по кредитованию, принятию средств во вклады, обслуживание банковских карт, проведение операций с драгоценными металлами, осуществление валютно-обменных операций, денежных переводов, платежей, хранение ценностей и другие операции), операции на финансовых рынках (привлечение и размещение средств на межбанковском рынке, операции с ценными бумагами, привлечение и размещение средств на рынках капитала, операции с валютой) и др.
Общая величина активов Компании по результатам 2017 г. по сравнению с итогами 2014 г. увеличилась на 632 740 926 тыс. рублей. Наиболее существенно величина активов увеличилась за период с 31.12.2016 по 31.12.2017 на 10,9% (на 519 340 127 тью. рублей). Основное увеличение активов в 2017 г. по сравнению с 2016 г. произошло в структуре оборотных активов - зафиксировано значительное увеличение величины денежных средств и средств в кредитных организациях (более чем на 336 168 650 тью. рублей и 110 965 764 тью. рублей, соответственно). Однако произошло снижение средств кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации и величины прочих активов за данный период на 51 366 922 тью. рублей и 46 483 216 тыс. руб. соответственно.
Основными факторами, повлиявшими на развитие бизнеса Банка в 2017 году, являются:
- выход российской экономики из рецессии в стадию восстановительного роста;
- замедление инфляции и постепенное смягчение денежно-кредитной политики со снижением ключевой ставки с 10% в начале года до 7,75% в декабре;
- сохранение экономических санкций со стороны США, ЕС и ряда других государств.
Газпромбанк в отчетном году получил чистую прибыль в размере 31 905 887 тыс. руб. против чистой прибыли 46 660 735 тыс. руб. в 2016 году. На величину прибыли 2016 года существенное влияние оказали разовые сделки по ценным бумагам и полученные дивиденды. Стабильные доходы Банка (чистые процентные и комиссионные доходы) в 2017 году превысили аналогичный показатель 2016 года на 6%.
Коэффициенты ликвидности, характеризует способность Компании удовлетворять претензии держателей краткосрочных долговых обязательств. Для инвестора эти показатели важны как характеристика рисков возможного банкротства Компании, и, следовательно, принудительной продажи его активов в результате удовлетворения исков кредиторов.
По состоянию на 2014-2017 гг. все показатели ликвидности были выше пороговых значений.
Финансовая устойчивость Компании в долгосрочной перспективе и, соответственно, уровень финансового риска определяются структурой капитала, соотношением заемных и собственных средств.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год АО «Г азпромбанк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Банк не допускал нарушений обязательных нормативов Центрального банка РФ.
7 Оценка финансовой составляющей экономической безопасности АО «Газпромбанк» производилась на основе годовой бухгалтерской отчетности за 2014-2017 гг.
Актуальность выбранного сценария обусловлена рядом допущений:
а) запуском специальной программы по ипотеке для покупки элитного жилья, рефинансирования ипотеки; б) агрессивная политика банка в части роста предложений по вкладам, рост числа вкладчиков на 0,7 млн. человек за 2017 г.; в) прирост объема нового бизнеса (стоимости имущества), в свою очередь, составил 65,2%. Темпы роста компании значительно превысили общий рост российского рынка лизинга, который по прогнозам рейтингового агентства RAEX («Эксперт РА») составил 40%.
Оценка финансовой составляющей на перспективу была проведена с помощью методики В.С. Кромонова. В результате, совокупный коэффициент оценки «идеальности банка» для АО «Газпромбанк увеличился на 5% и составил 27,15 ед., при том, что среднегодовой темп роста совокупного показателя за период 2014-2018 г. равен 0,99.
8 Оценка эффекта от внедрения дополнительных программ кредитования в АО «НТК «Газпромбанк» рассчитана с определенной долей погрешности и агрегирования, так, как в процессе разработки предложения по оптимизации кредитного портфеля были сделаны определенные допущения и предпосылки. Таким образом, проведенная оценка не претендует на стопроцентную точность. Вследствие непредвиденных факторов, изменения реальных событий фактические результаты могут отличаться от ожидаемых.
9 Проведенная в дипломной работе оценка финансовой безопасности АО «Газпромбанк» служит основой для принятия решения в области управления организацией, разработки стратегии, направленной на увеличение капитализации компании, повышение устойчивости на внутреннем рынке.
10 В целях укрепления финансовой безопасности банка, в частности АО «Газпромбанк» на основе реальной оценки предлагается:
а) для улучшения точности оценки финансовой безопасности предложить одновременное внедрение трех методик расчета показателей финансовой устойчивости, основной из которых останется методика ЦБ, а две другие будут являться подкрепляющими факультативными методиками;
б) учесть риски, характерные для банковского сектора, при формировании стратегии развития;
в) классифицировать внешние и внутренние факторы влияния на экономическую и информационную безопасность банка для улучшения прогнозирования эффектов от возникновения/предупреждения угроз для банка в будущем.
11 В качестве направлений для дальнейших исследований в сторону оптимизации финансовой безопасности банковского сектора в работе предложено:
а) сохранение стабильности банка посредством сохранения и приумножения конкурентных преимуществ;
б) поддержание финансовых показателей банка на стабильном уровне, контроль за соблюдением норм текущего и перспективного законодательства;
в) совершенствование качества корпоративного управления, включая достижение большей прозрачности деятельности Банка, внедрения риск- менеджмента, поддержание доверительных и прозрачных отношений между нанятыми органами управления Банка, акционерами и заинтересованными лицами.
г) формирование «планов безопасной деятельности» при условии ужесточения санкций в отношении российских физических и юридических лиц.
д) внедрение институтов по защите банковских автоматизированных систем.
В качестве конкретных мер по укреплению финансовой безопасности банка предлагается:
1 Увеличение объема доходных активов, в частности увеличение объемов кредитования за счет снижения процентных ставок.
2 Оптимизация ресурсной базы банка. Для увеличения стабильности ресурсов, в частности увеличения резервного фонда, предлагается проведение эмиссии ценных бумаг. Прирост собственного капитала позволит также повысить надежность банка.
3 Диверсификация работающих активов и, соответственно, источников дохода банка. Данное направление также можно реализовать путем эмиссии ценных бумаг.
4 Оптимизация структуры расходов банка.
Реализация этих рекомендаций позволит оптимизировать структуру баланса банка, значительно повысить уровень его доходности, диверсифицировать риск по направлениям деятельности, улучшить качество активов и пассивов, добиться увеличения стоимости Компании за счет роста активов, укрепить «подушку финансовой составляющей» экономической безопасности, что в целом благотворно скажется на финансовом состоянии банка.
Результаты, полученные в ходе работы, свидетельствуют о существовании достаточно высокого потенциала Компании.
Автору представляется, что в недалеком будущем концепция управления финансовой составляющей экономической безопасности получит широкое распространение в условиях повышения российского бизнеса и качества российского менеджмента.
Подобные работы
- АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ИНФОРМАЦИОННОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРИМЕРЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 6300 р. Год сдачи: 2018 - РАЗРАБОТКА ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКОГО
ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЛЯ УПРАВЛЕНИЯ ПРОЦЕССОМ
КРЕДИТОВАНИЯ И ВКЛАДОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ (НА ПРИМЕРЕ АО «ГАЗПРОМБАНК»)»
Бакалаврская работа, информатика. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2017 - СИСТЕМНО ЗНАЧИМЫЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ РФ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 6500 р. Год сдачи: 2019 - УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ
Дипломные работы, ВКР, финансовый менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2019 - БАНКОВСКИЕ ПРОДУКТЫ И ТЕХНОЛОГИИ СОВРЕМЕННОГО БАНКОВСКОГО БИЗНЕСА
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4240 р. Год сдачи: 2017 - СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СКБ-БАНК»
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4930 р. Год сдачи: 2021 - Управление ликвидностью коммерческого банка. (08.00.10)
Диссертации (РГБ), финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 700 р. Год сдачи: 2005 - Управление ликвидностью коммерческого банка
Диссертация , банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 500 р. Год сдачи: 2005
Заказать работу
Заявка на оценку стоимости
Это краткая форма заказа. После ее заполнения вы перейдете на полную форму заказа работы
Каталог работ (129922)
- Бакалаврская работа (31167)
- Диссертация (958)
- Магистерская диссертация (18145)
- Дипломные работы, ВКР (53003)
- Главы к дипломным работам (2108)
- Курсовые работы (9673)
- Контрольные работы (6188)
- Отчеты по практике (1308)
- Рефераты (1455)
- Задачи, тесты, ПТК (616)
- Ответы на вопросы (154)
- Статьи, Эссе, Сочинения (911)
- Бизнес-планы (49)
- Презентации (101)
- РГР (84)
- Авторефераты (РГБ) (1690)
- Диссертации (РГБ) (1879)
- Прочее (433)
Новости
06.01.2018
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
Помощь в выполнении учебных и научных работ на заказ ОФОРМИТЬ ЗАКАЗ
дальше»» Все новости
Статьи
- Где лучше заказывать диссертации и дипломные?
- Выполнение научных статей
- Подготовка диссертаций
- Подводные камни при написании магистерской работы
- Помощь в выполнении дипломных работ
»» Все статьи
Заказать работу
Заявка на оценку стоимости
Это краткая форма заказа. После ее заполнения вы перейдете на полную форму заказа работы
