ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ 7
1.1. Сущность и значение кредитных рисков 7
1.2. Принципы процесса управления кредитным риском 15
1.3. Проблемы управления кредитным риском 23
ГЛАВА 2 ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО АКБ «МЕТАЛЛИВЕСТБАНК» И МЕТОДИКИ РАСЧЁТА КРЕДИТНОГО РИСКА 31
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО АКБ «Металлинвестбанк» 31
2.2. Оценка финансового состояния ПАО АКБ «Металлинвестбанк» 37
2.3. Оценка кредитоспособности заемщика как способ снижения кредитных рисков 43
2.4. Основные направления совершенствования системы управления кредитным риском в ПАО АКБ «Металлинвестбанк» 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 58
ПРИЛОЖЕНИЯ 64
Главным видом работы коммерческого банка является кредитование, непосредственно которое и позволяет банку извлекать максимально возможную прибыль.
Чаще всего эффективность проводимой кредитной политики банка зависит от качества созданного кредитного портфеля. А качество кредитного портфеля, в свою очередь, прямо влияет на возникновение кредитных рисков. Таким образом, в современных условиях, работа над качеством кредитного портфеля позволит минимизировать возникновение кредитных рисков, воздействие которых всегда ведет к банкротству банка.
Данная работа посвящена проблемам, возникающим в процессе управления кредитными рисками банка.
Актуальность. Из мировой практики банковской деятельности известно, что если доля плохих активов превышает 7 %, то банк обречен на банкротство. Поэтому деятельность банков должна быть направлена, в первую очередь, на создание и внедрение организационных и технологических мероприятий, направленных на повышение качества кредитного портфеля и управление кредитными рисками, для использования их в пользу проводимой банком кредитной политики или устранения недостатков кредитного портфеля и минимизации возникающих кредитных рисков. Наличие большого количества кредитных рисков в портфеле отечественных банков является не только отражением проблем в экономической сфере общества, но и свидетельством несовершенства проводимой кредитной политики банка, отбора и найма квалифицированного персонала и ротации кадров, т.е. свидетельством некачественного управления кредитными рисками.
Степень научной разработанности. Тема кредитных рисков в литературе получила достаточно широкое распространение. Большой вклад в изучение банковских рисков внесли И.Т. Воронцовский, Е.Ф. Жуков, В.В. Ковалев, О.И. Лаврушин, В.С. Ступаков, В.С. Панова, Г.Б. Поляк, В.М. Усоскин, А.Д. Шеремет. Среди зарубежных исследователей: М.Мескон, П. Роуз, Дж. Синки, Дж. К. Ван Хорн, С. Хьюз.
Несмотря на ряд публикаций, посвященных исследованию управления рисками, проблема управления кредитными рисками является недостаточно научно обоснованной. Теоретические и практические разработки управления кредитными рисками нуждаются в комплексном изучении.
Цель исследования - выяснение сущности кредитных рисков коммерческого банка, разработка мероприятий для повышения эффективности управления кредитными рисками в ПАО АКБ «Металлинвестбанк».
В соответствии с поставленной целью необходимо решите следующие задачи:
1) проанализировать теоретические аспекты по выбранной тематике;
2) проанализировать влияние качества кредитного портфеля на возникновение кредитных рисков;
3) представить общую характеристику ПАО АКБ «Металлинвестбанк» и его кредитной деятельности;
4) оценить финансовое состояние ПАО АКБ «Металлинвестбанк»;
5) рассчитать кредитный риск ПАО АКБ «Металлинвестбанк»;
6) проанализировать и сравнить уровень кредитных рисков и доходы от кредитования банка за 2014 - 2016 г.;
7) предложить основные направления минимизации кредитных рисков организации, посредством эффективного управления ими.
Объект исследования: кредитный портфель ПАО АКБ «Металлинвестбанк».
Предмет исследования: процесс возникновения кредитных рисков и способы управления ими в ПАО АКБ «Металлинвестбанк».
Информационная база исследования. В процессе работы над данным исследованием были использованы российская и зарубежная монографическая литература, финансовая отчетность, нормативные документы, статистика Центрального Банка Российской Федерации (далее ЦБ РФ) и российских информационных агентств, характеризующих деятельность коммерческих банков России, а также методические разработки иных коммерческих банков.
Практическая значимость данного исследования заключается в составлении наиболее эффективных рекомендаций для повышения качества кредитного портфеля и управления кредитными рисками для их минимизации в кредитной деятельности ПАО АКБ «Металлинвестбанк».
Структура исследования. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты деятельности банка по управлению кредитными рисками, в частности даются понятия: кредитного риска, методика определения его величины, наиболее распространенные методы снижения риска при кредитовании.
Вторая часть посвящена структуре управления коммерческим банком и видам оказываемых им услуг на примере ПАО АКБ «Металлинвестбанк», а так же рассматривается практика кредитования и особенности управления кредитными рисками в ПАО АКБ «Металлинвестбанк» г. Белгород.
Главным видом работы коммерческого банка является кредитование, непосредственно которое и позволяет банку извлекать максимально возможную прибыль.
Управление кредитным риском - это деятельность, представляющая собой и процесс, и сложную систему. Процесс кредитования начинается с определения так называемых «целевых рынков». И продолжается посредством стадий погашения долгового обещания.
Проявление кредитного риска в коммерческих банках зависит от следующих условий:
- степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо области, восприимчивой к переменам в экономике;
- удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, переживающих экономические проблемы;
- деятельность банка в малоизученных областях;
- введение нередких и значительных перемен в кредитную политику банка;
- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
- формы залога и его качество;
- период займа;
- профессионализм руководства банка, предоставляющего кредит;
- преследуемая цель кредитозаемщика;
- размер кредита;
- кредитоспособность заемщика;
- эффективность отрасли, в которой функционирует кредитозаемщик.
ПАО АКБ «Металлинвестбанк»по состоянию на 1 января 2017 г.:
- не проводил инвестиционных и финансовых операций, не требующих использования денежных средств;
- не имеет ограничений по использованию неиспользованных кредитных средств;
- не имеет денежных потоков, представляющих увеличение операционных возможностей, отдельно от потоков денежных средств, необходимых для поддержания операционных возможностей.
В целях минимизации кредитных рисков у проблемных кредитов ПАО АКБ «Металлинвестбанк» использовал определение, указанное в положении Банка России от 26.03.2004 года № 245-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
Посредством анализа системы управления кредитным рисков в ПАО АКБ «Металлинвестбанк» были выявлены следующие проблемы:
1. Непрофессионализм сотрудников отдела кредитования; их невнимательность к оценке кредитоспособности заемщика;
2. Отсутствие внутреннего строго нормирования документооборота по финансовому положению заемщика;
3. Недостаточная мотивация заемщиков к возврату кредиторской задолженности.
Для решения данных проблем предложены следующие мероприятия по совершенствованию системы управления кредитным риском:
1. Отправить 24 сотрудника отдела кредитования на семинар «Комплексная оценка кредитоспособности заемщика: рекомендации кредитным инспекторам», в результате чего сотрудники повысят свою квалификацию, обретут новые знания в сфере оценки заемщика и их последующая деятельность положительно повлияет непосредственно на минимизацию кредитного риска;
2. Создать документ с конкретными коэффициентами финансового состояния заемщика, обязательного для сдачи руководителю отдела кредитования по каждому выданному кредиту - данное мероприятие обеспечивает контроль со стороны руководства над деятельностью сотрудников отдела кредитования по оценке кредитоспособности заемщика, что, в свою очередь, позволит минимизировать кредитный риск;
3. Разработка программы по возврату 0,5% от суммы кредита заемщику, при условии своевременного погашения долга - данное мероприятие позволит мотивировать заемщиков в качественном выполнении кредиторских обязательств.
Итак, с помощью описанных совокупных мероприятий можно обеспечить эффективное управление кредитным риском, как в условиях экономического роста, так и в условиях кризисных явлений в экономике.
Банк должен располагать своевременной и точной информацией о кредитных рисках, которым он подвергается в настоящий момент. Отсутствие данных затруднит оценку качества активов, а, следовательно, и потребности в резервах на покрытие ожидаемых убытков.
Таким образом, система управления кредитными рисками, направленная на кредитный процесс в целом, включающая планирование, управление и контроль, позволит банку иметь точную и подробную информацию о величине и характере кредитного риска, как в рамках отдельного кредита, так и кредитного портфеля в целом
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
