Заказать работу


Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


Управление кредитными рисками в организации

Работа №46423
Тип работыДипломные работы, ВКР
Предметэкономика
Объем работы113
Год сдачи2018
Стоимость4345 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 151
Не подходит работа?

Узнай цену на написание

Введение 3
1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками организации 7
1.1. Сущность, состав кредитных рисков в коммерческих банках 7
1.2. Методы оценки кредитных рисков в банковском секторе 15
1.3. Методы управления кредитными рисками в банке 31
2. Анализ управления кредитными рисками на примере организации 41
2.1. Характеристика результатов финансово-хозяйственной деятельности
ОАО «Автоградбанк» 41
2.2. Анализ кредитного портфеля и кредитных рисков банка 47
2.3. Анализ сущности системы управления кредитными рисками в банке 55
3. Направления совершенствования системы управления кредитными
рисками организации 67
3.1. Предложения по совершенствованию методики оценки кредитных
рисков 67
3.2. Предложения по снижению уровня кредитных рисков и оценка
экономической эффективности предложенных мероприятий 75
Заключение 87
Список использованных источников 92
Приложения

Актуальность темы исследования определяется значимости управления риском как вида деятельности. Управляя риском, возможно прогнозировать в определенной степени наступление рискового события, во время принимать необходимые меры к снижению размера возможных неблагоприятных последствий. В современных условиях выбор оптимального пути оценки кредитного риска во многом зависит от сегмента кредитования. При этом основной оценкой кредитного риска является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.
Эффективное управление уровнем кредитного риска является одним из сложных и структурированных процессов, который решает целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.
Уровень кредитного риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку кредитного риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления кредитными рисками.
Управляя кредитным риском, банк должен свезти к минимизации возможные кредитные риски. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация кредитных рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управление рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение кредитных рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.
Нельзя не отметить, что основное предназначение оценки кредитного риска в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой аспекты, с которыми приходится работать банку.
Теоретической и методологической базой данного исследования послужили труды известных отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблеме управления кредитным риском в организации, а также его оценки. Среди них можно выделить научные публикации Лысенко Д., Шеремета А.Д., Супрунович Е.Б., Бекреневой В.А., Катвицкая М.Ю. и других.
В составе нормативно-правовой базы исследования можно выделить: Закон о банковской деятельности, Гражданский Кодекс, Налоговый Кодекс и другие нормативно-правовые акты Российской Федерации, которые регулируют финансовые аспекты деятельности банковских структур, а также регламентируют составление финансовой отчетности кредитной организации.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование теоретических и практических аспектов управления кредитным риском компании, изучение методов и инструментов анализа кредитного риска, выявление наиболее значимых факторов, оказывающих влияние на снижение кредитного риска предприятия, а также разработка рекомендаций по повышению эффективности управления кредитными рисками организации.
В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:
1. определить сущность, состав кредитных рисков в коммерческих банках;
2. раскрыть методы оценки кредитных рисков в банковском секторе;
3. охарактеризовать методы управления кредитными рисками в банке;
4. дать характеристику результатов финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта;
5. провести анализ кредитного портфеля и ее системы управления кредитными рисками в банке;
6. разработать предложения по совершенствованию методики оценки и по уровню кредитных рисков; 
Эмпирической базой данного исследования данного выступают данные о предприятиях, осуществляющих следующие виды деятельности в соответствии с общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД): расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц; кредитование малого и среднего бизнеса, индивидуальных предпринимателей; выдача потребительских кредитов населению, а также привлечение вкладовчастных лиц.
Предметом исследования является управление кредитными рисками компаний, входящих в эмпирическую базу исследования, а объектами исследования компании кредитного направления из состава эмпирической базы исследования.
Основными методами анализа управления кредитными рисками организации в выпускной квалификационной работы являются: методы анализа с использованием абсолютных показателей, коэффициентного анализа, методы корреляционно-регрессионного анализа.
Поставленные задачи и выбранные методы исследования определили структуру выпускной квалификационной работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Во введении обосновывается актуальность выбора темы работы, сформулированы цель и задачи исследования, охарактеризованы методы исследования и источники информации.
В первой главе работы описано содержание базовых понятий, связанных с понятием «кредитного риска», рассмотрены методы анализа и управления кредитными рисками организации.
Во второй главе был проведен анализ состава и структуры эмпирической базы, выдвинуты и проверены гипотезы исследования. Также был проведен анализ управление кредитными рисками из состава эмпирической базы исследования на базе методик использования абсолютных и относительных показателей.
В третьей главе нами были сформулированы предложения по совершенствованию методики управления кредитными рисками. А также проведена оценка экономической эффективности от предложенных мероприятий.
В заключении сформулированы выводы, основой для которых послужили результаты проведенного исследования.
Работа представлена на 96 страницах, кроме того приложения. Список литературы включает 55 источников.
Практическая значимость работы состоит в том, что обоснованные автором выводы и предложения, инструменты и методики имеют универсальный характер и могут быть использованы для повышения качества управления кредитными рисками компаний.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!


Необходимость учета в банковской деятельности источников кредитного риска, как на уровне обязательств отдельного заемщика, так и на уровне совокупности кредитных вложений (кредитного портфеля банка), определяет структуру кредитного риска банка. Кредитный риск банка включает риск конкретного заемщика и риск портфеля.
В результате изучения теоретических аспектов управления кредитного риска нами были проанализированы мнения различных авторов об исследуемом понятии и дано определение кредитного риска. Кредитный риск определяется как вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.
В качестве задач оценки кредитного риска можно выделить следующие: прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение; финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения; ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками; координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.
Процесс оценки кредитных рисков - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения кредитных рисков составляют содержание так называемого регулирования кредитных рисков. Процесс определения кредитоспособности включает оценку вероятности выполнения заемщиком условий кредитной сделки, а также масштаба потерь банка в случае реализации риска. Оценка кредитного риска может быть получена в зависимости от типа заемщика.
Методы первого типа применяются для больших однородных групп заемщиков, например для владельцев кредитных карточек, физических лиц или малых предприятий. Уровень кредитного риска оценивается объективно, путем расчета дисперсии и построения распределения вероятностей убытков на основе исторических данных по каждой группе заемщиков в кредитном портфеле. Эти результаты используются в дальнейшем для оценки риска при выдаче каждого нового подобного кредита.
Методы второго типа применяются для разнородных групп заемщиков, при этом отличие от первого типа методов заключается в индивидуальном подходе к присвоению кредитного рейтинга и расчету величины возможного ущерба банка. Данный подход является доминирующим при оценке кредитных рисков средних и крупных предприятий.
Оценка кредитного риска - определение максимально возможного убытка, который может быть получен банком с заданной вероятностью в течение определенного периода времени. Причиной убытка может стать уменьшение стоимости кредитного портфеля в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашения займа. Оценка и анализ рисков позволяет принимать решения на обоснованных данных, отказываясь от простого подхода выдать или не выдать кредит.
При управлении кредитными рисками каждый банк сам выбирает для себя приемлемы уровень риска исходя из его финансового состояния, стратегических целей и фактической ситуации в экономике. Некоторые банки намеренно работают в сегменте высокорискованного кредитования, получая взамен больший процентный доход. Зачастую ожидаемые потери закладываются в стоимость кредитования и предполагают выдачу кредитов с высоким уровнем риска под большой процент. При этом так или иначе любой банк, даже тот который проявляет высокую лояльность к риску, стремится минимизировать принимаемые риски в рамках принятой кредитной политики, используя имеющиеся у него инструменты.
Вторая глава была посвящена анализу кредитного риска в АО «Автоградбанк». В соответствии с проведенным анализом наблюдается снижение кредитного портфеля с 2015 по 2017 год на 7% , но при этом в 2017 году наблюдается положительная тенденция - в 2017 году по сравнению с 2016 год кредитный портфель вырос на 12% .
В 2017 году процент просроченных кредитов, по сравнению с 2015 годом, вырос в 2 раза. Рассмотрим основные причины роста просроченной задолженности: ухудшение экономики страны: рост цен товары, сокращение рабочих мест; отсутствие до 2017 года единой базы «Бюро кредитных историй», заемщик мог в один день получить кредиты в нескольких банках «закредитованность» населения.
Активы, подверженные риску, отраженные на балансовых счетах увеличились с 5 746 966 тыс.руб. до 6 228 564 тыс.руб. При этом кредитный риски по активам с повышенными коэффициентами риска уменьшили свои показатели до 62 288 тыс.руб., что свидетельствует о положительной экономической ситуации и уменьшении риска. Резервы по активы с повышенными коэффициентами риска сократили отрицательные значения.
В целом за 2017 год кредитный риск по активам, отраженным на балансовых счетах определился на уровне 4 974 231 тыс.руб.
Кредитный риск по обязательствам вырос на 960 тыс.руб., при этом резервы под условные обязательства кредитного характера повысились в сторону отрицательного направления.
Система контроля и мониторинга уровня кредитных рисков АО «Автоградбанк» реализуется на принципах, обеспечивающих предварительный, текущий и последующий контроль операций, соблюдение установленных лимитов риска и их своевременную актуализацию. В Банке ведется ежедневный мониторинг крупных кредитных рисков и прогноз соблюдения установленных Банком России требований по нормативам Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) и Н7 (максимальный размер крупных кредитных рисков).
Третья глава была посвящена анализу полученных результатов проверки гипотез и формированию предложений по совершенствованию управления кредитными рисками.
Так, например, усовершенствование системы можно путем предупреждения кредитного риска в процессе идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии до начала кредитного процесса, а именно необходимо достичь наиболее точных прогнозов по поводу влияния макроэкономических факторов в связи с:
- отсутствием прогнозного стресс-анализа финансового состояния клиента под влиянием макроэкономической конъюнктуры;
- отсутствием «анализа чувствительности» организации к тем или иным негативным факторам в развитии ее бизнеса;
- недоучетом обратных взаимосвязей между состоянием элементов экономической системы, как следствие недооценка эффекта взаимного усиления кризисных процессов (например, реального и финансового сектора).
Кроме непосредственного воздействия на компоненты риска кредитными организациями для минимизации кредитных рисков АО «Автоградбанк» можно предложить страхование. В теории при кредитовании возможны три варианта страхования кредитных рисков:
- страхование обеспечения;
- страхование жизни, здоровья и трудоспособности самого заемщика;
- страхование риска непогашения кредита в связи с дефолтом [14, с.29].
Страхование обеспечения в виде объекта залога является необходимым условием по большинству предлагаемых банками продуктов.
В качестве мониторинга за клиентами предлагается разработать систему сигналов, которые будут отслеживаться по счету кредита физического лица или по паспорту. Сигналы позволят предсказать возможное событие, на которое необходимо среагировать определенным решением.
Список возможных сигналов может выглядеть следующим образом:
- появление (открытие) новых счетов;
- появление просрочки по кредиту 1 -29 дней;
- появление просрочки по кредиту 30-59 дней;
- появление просрочки по кредиту 60-89 дней и т.д.
В банке сократится время принятия решения, что обеспечит снижение просроченной задолженности на ранних стадиях, а также наиболее эффективно будут определяться потребности клиентов. Предложенные меры позволят быстрее реагировать на переход просроченной задолженности по матрице миграции кредитов.
В 2016 году просроченная ссудная задолженность по срокам погашения по розничному портфелю составила 9 001 127 тыс. руб., в 2017 году - 9 120 239 тыс. руб. При снижении розничного портфеля на 25,5 %, доля просроченной задолженности в 2017 году выросла существенно.
В соответствии с выше написанным, предложенные рекомендации позволяют увеличить в портфеле долю заемщиков с высокой оценкой платежеспособности, оптимизировать структуру портфеля с целью уменьшения просроченной задолженности и увеличения доходности. Усовершенствованная система прогнозирования макроэкономических факторов повысит точность расчетов показателей изменения экономической конъюнктуры для того, чтобы предсказывать приближение рецессии экономики примерно на 3 -4 квартала раньше. Рекомендации повысят мобильность принятия решений с учетом полноты и точности информации.
Таким образом, кредитный риск является доминирующим элементом иерархической системы банковских рисков и неотделимой составляющей совокупного банковского риска. Система управления кредитными рисками является основой залога успеха банковской деятельности.



1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред.03.07.2016) // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.01.2017г.
2. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: Федеральный закон №86-ФЗ от 10.07.2002 (ред. от 03.07.2016) - Версия от 01.01.2017г.
3. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.01.2017г.
4. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями) // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.01.2017г.
5. Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (утв. Банком России 16.12.2003 N 242 -П) (ред. от 24.04.2014) // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.01.2017г.
6. Положение о порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (утв. Банком России 06.08.2015 N 483-П) (ред. от 01.12.2015) // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.01.2017г.
7. Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.01.2017г.
8. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) (направлены письмом ЦБР от 23 марта 2007 г. № 26-Т) // // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.01.2017г.
9. Методика анализа финансового состояния банка (утв. письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от 4 сентября 2000 г.
№ 15-5-3/1393) // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.01.2017г.
10. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков/ Банковское дело.
- 2016, №4, с.58.
11. Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. - 2015, №7, с.83.
12. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Академия, 2014. - 753 с.
13. Балабанов, И. Т. Риск-менеджмент. [Текст] / И. Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 392 с.
14. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса.5-е изд. - М.: Деловой двор, 2015. - 519 с.
15. Брюков В.Г., Оценка отраслевых кредитных рисков // Банковское кредитование. - 2016, №11, с.43.
16. Вдовина О.Н. Страхование кредитных рисков банков //
Организация продаж страховых продуктов. - 2016, №3, с.46.
17. Горбачев А.С. Методика оценки кредитного риска заемщика //
Банковское кредитование. - 2016, №8, с.96.
18. Грюнинг, Хенни ван. Анализ банковских рисков: система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. [Текст] / Хенни ван Грюнинг, Соня Брайович Братанович: пер. с англ.: [И. Г. Минервин, И. В. Крысин]; вступ. слово К. Р. Тагирбекова. - М.: Весь мир, 2015. - 289 с.
19. Гришкин С.Г., Мусаева Р.А., Харисов К.Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка // Деньги и кредит. - 2016, №7, с.36.
20. Гришкин С.Г., Мусаева Р.А., Харисов К.Г. Использование средств многомерного анализа для оценки кредитного портфеля банка // Банковские технологии. - 2016, №9, с.28.
21. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // Банковское кредитование. - 2016, №2, с.45.
22. Депутатова Е.И. Регулирование кредитного риска, сопутствующего инвестиционным проектам // Банковское кредитование. - 2016, №5, с.18.
23. Довбий И. Иерархия кредитных рисков: цена ошибки? // Управление персоналом. - 2016, №4, с.38.
24. Жарковская Е.П. Банковское дело.- М.: Омега-Л, 2014. - 396 с.
25. Зинкевич В.А. Инструментарий для управления кредитными рисками с учетом макроэкономических факторов //Управление рисками. - 2016, №4, с.59.
26. Кабушкин С.Н. Анализ и моделирование рисковой ситуации изменения качества кредитного портфеля банка // Бухгалтерский учет и анализ. - 2016, №9, с.42.
27. Катвицкая М. Ю. Кредитный риск: [подборка статей] // Банковское обозрение. 2016, №12, с.43.
28. Киселев А.В. Применение процессного подхода к организации кредитования // Управление в кредитной организации. - 2016, 33, с.47.
29. Качаева М.И. Оценка кредитного риска в коммерческом банке // Банковское кредитование. - 2016, №10, с.94.
30. Кашанова О.Ю., Резервы на возможные потери по ссудам как способ контроля за кредитными рисками // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. - 2013. - № 6.
31. Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия
предоставления, гарантии обеспечения возврата. - М.: Деловой двор, 2009.
32. Лаврушин, О. И. Банковские риски. [Текст] / Под ред. Лаврушина О.И., Валенцева Н.И. - М.: КНОРУС, 2015. - 232 с.
33. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебное пособие. [Текст] / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 667 с.
34. Лысенко Д. Как управлять рисками //Аудит и налогообложение. - 2016, №10, с.17.
35. Малышева А.С. Минимизация кредитных рисков в рамках актуализации стратегии развития МСБ // Банковское кредитование. - 2016, №3, с.26.
36. Менеджмент процессов / Под ред. Й. Беккера, Л. Вилкова, В. Таратухина, М. Кугелера, М. Роземанна. Пер. с нем. - М.: Эксмо, 2015. - 359 с.
37. Метелев К.А. Формализованная методология оценок и регулирования банковских кредитных рисков в условиях неопределенности: монография. [Текст] / К. А. Метелев - Омск: Омский институт (филиал) РГТЭУ, 2014. - 322 с.
38. Миронова, А. П. Классификация инструментов управления кредитным риском и модели определения лимитов. [Текст] / А. П. Миронова // Банковские услуги. 2016, №9, с.20.
39. Моисеев С. Рационирование кредита, или Кредитный паек для российской экономики // Банковское обозрение. - 2015, №11, с.36.
40. Павлинова, О. В. Управление кредитным риском в контексте совершенствования норм банковского надзора: автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. [Текст] / О. В. Павлинова - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2015. - 226 с.
41. Пронская, Н.С. Повышение роли кредитных историй в управлении кредитным риском. [Текст] / Н.С. Пронская, В. Б. Астахова // Банковское дело. 2016, №11, с.31.
42. Питер С. Роуз Банковский менеджмент. - М.: Дело Лтд. 2016. - 317 с.
43. Пугач О., Мирошниченко А. Рэнкинг банков по кредитованию индивидуальных предпринимателей // Банковское обозрение для бизнеса. -2011. - № 4/9.
44. Радаев Н.Н., Иванченко А.А., Гальчич О.Ю. Параметры, управляющие банковским кредитным риском: оценка и взаимосвязь // Управление в кредитной организации. - 2016, №3, с.21.
45. Севрук В. Т. Банковские риски. [Текст] / В. Т. Севрук.-М.: Дело Лтд, 2015. - 472 с.
46. Скогорева А. Информация в борьбе с кредитным риском // Банковское обозрение. - 2016, №6, с.49.
47. Славянский, А. В. Основные факторы, воздействующие на уровень банковского кредитного риска в РФ. [Текст] / А. В. Славянский // Страховое дело. 2016, №3, с.44.
48. Тихонов А.О. Информационная состоятельность финансового рынка: теоретическая концепция и институциональная структура. - М., 2015. - 312 с.
49. Тимкин М. Кредитные риски: внутренние модели оценки // БДМ. Банки и деловой мир. - 2015, №12, с.18.
50. Хренков А. Три источника и одна составная часть // Банковское 
обозрение. - 2016, №4, с. 13.
51. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.finrisk.ru/article/totskiy.
52. Официальный сайт Центрального Банка России [Электронный ресурс] - Режим доступа:http://www.cbr.ru
53. Кредитные риски [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://www. CreditRisk.ru
54. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных
организациях- [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http ://www.cbr.ru/analytics/bank_system
55. Сайт Автоградбанк [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.avtogradbank.ru/


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!


Подобные работы


© 2008-2022 Cервис помощи студентам в выполнении работ