Аннотация 2
Введение 5
1 Теоретические основы инструментов привлечения средств коммерческими банками и оценки их эффективности 7
1.1 Основные инструменты привлечения средств коммерческими банками: понятие и виды 7
1.2 Методы оценки эффективности инструментов привлечения средств коммерческими банками 11
1.3 Информационная база для оценки эффективности инструментов привлечения средств коммерческими банками 16
2. Анализ инструментов привлечения средств ПАО Сбербанк и оценка их эффективности 21
2.1 Технико-экономическая характеристика ПАО Сбербанк 21
2.2 Анализ инструментов привлечения средств ПАО Сбербанк 31
2.3 Оценка эффективности инструментов привлечения средств ПАО Сбербанк 35
3 Рекомендации по повышению эффективности использования инструментов привлечения средств ПАО Сбербанк 39
3.1 Мероприятия по повышению эффективности использования инструментов привлечения средств ПАО Сбербанк 39
3.2 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий 43
Заключение 46
Список используемой литературы 47
Приложения 50
Тема бакалаврской работы - «Инструменты привлечения средств коммерческими банками и оценки их эффективности (на примере ПАО Сбербанк)».
Тема актуальна, так как анализ привлеченных средств позволяет выявить источники формирования денежных ресурсов и оценить эффективность их использования. Размер резервов банка зависит от операций по привлечению ресурсов. Для принятия правильного решения по размещению привлеченных средств организации, необходимо проводить анализ по их показателям. Выгодное размещение ресурсов влияет на увеличение доходности и ликвидности банка.
Целью данной работы является анализ инструментов привлечения средств коммерческими банками и оценка их эффективности.
Данная цель достигается путем решения следующих задач:
• изучить теоретические основы инструментов привлечения средств коммерческими банками и оценки их эффективности;
• провести анализ инструментов привлечения средств ПАО Сбербанк и провести оценку их эффективности;
• предоставить рекомендации по повышению эффективности использования инструментов привлечения средств ПАО Сбербанк.
Объектом исследования выступает ПАО Сбербанк. Предметом исследования служит финансовая отчетность ПАО Сбербанк.
Анализ банка проводится за период 2016-2018 года.
Информационная и методологическая база состоит из федеральных законов, инструкций и положения Банка России, учебных пособий по теоретическим основам банковского дела, статей по вопросам привлечения средств, ресурсов Интернет, а также финансовой отчетности ПАО Сбербанк.
К методам исследования относятся: метод абсолютных и относительных величин; методы расчета, которые используются для оценки эффективности инструментов привлеченных средств; методы построения и анализа рядов динамики, графический метод и другие методы экономического анализа.
Структура работы включает в себя: введение, основную часть, заключение, а также список используемой литературы.
В первой главе рассмотрена теоретическая основа о привлеченных средствах: классификация депозитов и недепозитных средств, виды ценных бумаг, этапы и методы, используемые для оценки эффективности инструментов привлеченных средств, а также представлена информационная база для анализа источников финансирования банка.
Во второй главе описана технико-экономическая характеристика анализируемой организации ПАО Сбербанк: представлены организационная и управленческая структуры, структура акционерного капитала кредитной организации. Проведены исследования для оценки эффективности использования привлеченных ресурсов банка. Представлен анализ активов, пассивов и финансовых результатов кредитной организации, рассмотрена динамика основных резервов ПАО Сбербанк.
В третьей главе раскрыты мероприятия по повышению эффективности использования инструментов привлечения на примере ПАО Сбербанк.
Практическая значимость данной работы заключается в том, что приведенные рекомендации могут быть использованы в деятельности коммерческих банков.
Изучив теоретическую и анализируемую разделы работы, установлено, что привлеченные резервы кредитной организации формируются за счет вложений денежных резервов клиентов и инвесторов сохранения средств и получения прибыли. Банк должен вести свою деятельность так, чтобы он мог покрыть свои обязательства этими средствами.
На основании оценки эффективности использования привлеченных средств можно сделать следующие выводы: результаты анализа финансовой отчетности ПАО Сбербанк за 2016 - 2018 года, а именно бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах, показывают полноценную и успешную деятельность организации. Об этом говорит постоянный рост прибыли.
Что касается эффективности использования привлеченных средств, то их величина постоянно увеличивается. Банк справляется со своими обязательствами, имеет стабильную положительную динамику собственных средств.
В бакалаврской работе проанализированы все представленные в приложениях данные, произведены расчеты теоретической части, а также предоставлены рекомендации, которые в перспективе должны в разы увеличить приток денежных средств от иностранных клиентов.
Как итог, все выше поставленные задачи выполнены, выявленные цели достигнуты, выделены пути усовершенствования деятельности кредитной организации. Вопрос о повышении эффективности использования инструментов денежных средств раскрыт.
