Аннотация 2
Введение 4
1 Теоретические аспекты управления кредитным риском в коммерческом банке 7
1.1 Экономическое содержание и роль кредитования в деятельности коммерческого банка 7
1.2 Сущность кредитного риска в коммерческом банке и его виды 13
1.3 Методы управления кредитным риском в коммерческом банке 20
2 Анализ методов управления кредитным риском на примере ПАО Сбербанк 28
2.1 Технико-экономическая характеристика банка 28
2.2 Анализ кредитного риска 35
2.3 Анализ методов управления кредитным риском в ПАО Сбербанк 45
3 Направления совершенствования управления кредитным риском на примере ПАО Сбербанк 50
3.1 Мероприятия по совершенствованию управления кредитным риском 50
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий 56
Заключение 60
Список используемой литературы 63
Приложения 68
В настоящее время роль банковского кредитования в России значительно возрастает, это объясняется макроэкономической ситуацией и влиянием финансовой глобализации. Одним из сегментов финансового рынка, является рынок кредитования, который включает в себя такие элементы как выдача кредитов, займов, ссуд и т.д. Организованное развитие рынка кредитования является важным условием эффективного функционирования банковской системы страны в современных условиях.
На сегодняшний день актуальными являются вопросы, касающиеся современного состояния динамики корпоративного кредитования и кредитования физических лиц в Российской Федерации, проблемы его развития и риски, возникающие в процессе кредитных операций. Эффективное кредитование должно оптимально учитывать интересы всех участников кредитных отношений - банков, заемщиков государства.
В то же время циклическое развитие экономики, возникновение финансовых кризисов, необходимость поддержания стабильности финансовой системы являются предпосылками все более глубокого изучения риска. В процессе реализации своих функций и предоставления услуг банки регулярно сталкиваются с большим количеством всевозможных рисков. Одним из наиболее важных видов рисков является кредитный риск, который представляет собой риск невыполнения или частичного выполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Часто такой вид риска вызван кредитованием сомнительных по платежеспособности физических и юридических лиц, что связано с желанием банков получить максимальную прибыль. Кредитный риск влияет не только на отдельный банк, но и на всю банковскую систему в целом. Но при всем этом, банки вынуждены осуществлять кредитные риски, двойственная роль которых связана с потенциалом возможной прибыли или убытка. В связи с этим ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности того или иного банка, в настоящее время, является необходимость своевременного выявления и управления кредитным риском, как наиболее существенным для деятельности любого коммерческого банка. Сегодня банки прилагают большие усилия, чтобы разработать качественные методы измерения кредитного риска. Для этого в первую очередь необходимо понимать и учитывать факторы кредитного риска. Соответственно изучение содержания кредитного риска, факторов его возникновения и методов оценки и управления в настоящее время является актуальным вопросом.
В виду актуальности темы бакалаврской работы целью исследования является изучение теоретических и практических аспектов управления кредитным риском в коммерческом банке (на примере ПАО Сбербанк).
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
— Рассмотреть теоретические аспекты управления кредитным риском в коммерческом банке.
— Провести анализ методов управления кредитным риском на примере ПАО Сбербанк.
— Разработать направления совершенствования управления кредитным риском на примере ПАО Сбербанк.
Объектом исследования бакалаврской работы является ПАО Сбербанк. Предметом исследования являются методы управления кредитным риском в ПАО Сбербанк.
Хронологические рамки данной бакалаврской работы 2016-2018 гг.
В ходе бакалаврской работы была использована следующая информационная база: бухгалтерская (финансовая) отчетность компании за 2016-2018 гг., а также данные с сайта ПАО Сбербанк. Также были использованы научные публикации отечественных и зарубежных авторов, нормативно-правовые акты РФ и ресурсы Интернет. В настоящее время существует достаточное количество научной литературы, определяющих понятие кредитного риска и факторы, его возникновения, в то же время поиск методов оценки и подходов к управлению кредитным риском является затруднительным.
Структура бакалаврской работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы, приложения.
В первой главе бакалаврской работы изучены теоретические аспекты управления кредитным риском в коммерческом банке, рассмотрено содержание и роль кредитования в деятельности коммерческого банка, изучена сущность кредитного риска и его виды, а также обозначена роль управления кредитным риском банка.
Во второй главе проведен анализ методов управления кредитным риском в ПАО Сбербанк, проведена оценка кредитного риска ПАО Сбербанк.
В третьей главе предложены направления совершенствования управления кредитным риском в ПАО Сбербанк и оценена экономическая эффективность предложенных мероприятий.
Методами исследования бакалаврской работы являются дедуктивный метод, метод индукции, метод структурно-функционального анализа, метод сравнения и другие.
Теоретическая значимость исследования состоит в изучении роли кредитного риска в настоящее время, факторов его возникновения и рассмотрения новых способов управления им.
Практическая значимость бакалаврской работы заключается в разработке эффективных методов управления кредитным риском коммерческого банка для использования, как в анализируемой компании, так и в других коммерческих банках.
Главная задача любого коммерческого банка заключается в том, чтобы сформировать кредитный портфель с максимально низким уровнем кредитных рисков. На основании проведенного исследования установлено, что многие финансово-кредитные организации находятся в зоне, где кредитный риск имеет критический уровень, что происходит из-за очень низкой диверсификации кредитных операций и наличия достаточно большого объема просроченной задолженности по кредитам. Для повышения эффективности структуры и качества кредитного портфеля банка является необходимым создание оперативной и всесторонней системы управления ссудными операциями не только на стадии реализации, но и на стадии его формирования. Так как именно на стадии формирования кредитного портфеля и происходит сокращение большего числа рисков просроченной задолженности по выданным кредитам физическим лицам и корпорациям.
В настоящее время наблюдается не только рост количества выданных кредитов населению, но рост задолженности по ним, что неблагоприятно сказывается, как и на банках, то и в целом на банковской системе и увеличивает кредитные риски. Естественно каждая операция имеет различный уровень риска. Подобная ситуация крайне нежелательна для банков. Во-первых, основным источником кредитных ресурсов являются депозиты, которые банк получил у клиентов, и банк несет законодательную ответственность по депозитным деньгам, привлеченным у клиентов. Во-вторых, регулятор следит за наличием просроченной задолженности по кредитам, в случае ее возникновения, банку необходимо формировать резерв по этому кредиту.
В первой главе бакалаврской работы были изучены теоретические аспекты управления кредитным риском в коммерческом банке, рассмотрено содержание и роль кредитования в деятельности коммерческого банка, изучена сущность кредитного риска и его виды, а также обозначена роль управления кредитным риском.
Во второй главе был проведен анализ методов управления кредитным риском в ПАО Сбербанк, проведена оценка кредитного риска ПАО Сбербанк.
Для управления кредитными рисками ПАО Сбербанк выделяются следующие виды кредитных рисков:
— Риск миграции.
— Риск концентрации (в части кредитного риска).
— Остаточный риск.
— Риск контрагента по операциям на финансовых рынках.
Объектами управления кредитным риском в ПАО Сбербанк является: розничное кредитование и кредитование корпоративных заемщиков.
В результате анализа были сделаны следующие выводы:
1. В течение анализируемого периода обозначен значительный рост ссудной задолженности банка. Доля ссудной задолженности в общей сумме активов банка значительна. Объемы кредитования юридических и физических лиц растут ежегодно.
2. В связи с увеличением ссудной задолженности ПАО Сбербанк банк увеличивает резервы на возможные потери в млн. руб., однако доля резервов уменьшается, что свидетельствует о том, что риск незначительно, но снижается.
3. Большая часть кредитных продуктов ПАО Сбербанк для физических лиц состоит из ипотечного кредитования и кредитов на потребительские цели, которые показывают позитивную динамику.
4. Общее качество кредитного портфеля постепенно ухудшается, о чем свидетельствует величина реструктурированной задолженности. Резервы на возможные потери всего по активам, по которым формируется резерв на возможные потери с каждым годом увеличивается. Происходит увеличение активов 5 категории качества, что является неблагоприятным фактором.
При оценке методов управления кредитным риском был сделан вывод, что ПАО Сбербанк имеет довольно расширенную и эффективную систему контроля за кредитными рисками.
В третьей главе были предложены направления совершенствования управления кредитным риском в ПАО Сбербанк и оценена экономическая эффективность предложенных мероприятий.
На основании проделанного анализа и выявленных проблем в ПАО Сбербанк были предложены следующие мероприятия по снижению кредитных рисков:
1. Совершенствование организационной структуры отделов управления рисками компании.
2. Эффективное управление качеством кредитного портфеля, которое включает в себя оценку доходов и расходов по каждому виду кредитов с целью создания эффективной системы учета.
3. Компетентная работа с существующими просроченными задолженностями по кредитам. Формирование мер касательно заемщиков, которые не выплачивают кредиты.
4. Совершенствование системы скоринга ПАО Сбербанк путем внедрения индивидуальных факторов, влияющих на возможность наступления дефолта каждого конкретного клиента.
Соответственно, при внедрении ПАО Сбербанк данных рекомендаций, банк сможет предотвратить просроченную ссудную задолженность со сроками более 180 дней на сумму не менее 508379 млн. руб. А также уменьшить финансовые потери в виде недополученных доходов от просроченных и невозвращённых кредитов на сумму не менее: 17 793 млн. руб.
Предложенные мероприятия сократят потери банка за счет совершенствования методики оценки кредитоспособности физических лиц и работы с просроченными кредитами. Снижение просроченной задолженности банка в то же время улучшит финансовое состояние ПАО Сбербанк и качество его кредитного портфеля.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
