Помощь студентам в учебе
Управление кредитным портфелем коммерческого банка (Воронежский Государственный Университет)
|
Объект исследования - ПАО Сбербанк.
Проведен анализ кредитного портфеля за 2018-2021 годы.
Введение 3
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ И УПРАВЛЕНИЯ ИМ 8
1.1. Роль кредитования в деятельности коммерческого банка 8
1.2. Кредитная политика коммерческого банка и роль управления кредитным портфелем банка в ней 25
1.3. Современные подходы к формированию эффективного кредитного портфеля коммерческого банка 31
1.4. Методы оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка 37
ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ В ПАО СБЕРБАНК 42
2.1. Общая характеристика деятельности ПАО Сбербанк 42
2.2. Кредитная политика ПАО Сбербанк 45
2.3. Анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк 51
2.4. Кредитный риск, его оценка и управление 59
2.5. Управление рисками и реализация кредитной политики ПАО Сбербанк 67
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИ ПО ПОВЫШЕНИЮ КАЧЕСТВА ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ 72
3.1. Оценка эффективности формирования кредитного портфеля ПАО Сбербанк в процессе реализации его кредитной политики 72
3.2. Проблемы, связанные с формированием кредитного портфеля ПАО Сбербанк и возможные пути их решения 78
Заключение 86
Список использованных источников 91
Проведен анализ кредитного портфеля за 2018-2021 годы.
Введение 3
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ И УПРАВЛЕНИЯ ИМ 8
1.1. Роль кредитования в деятельности коммерческого банка 8
1.2. Кредитная политика коммерческого банка и роль управления кредитным портфелем банка в ней 25
1.3. Современные подходы к формированию эффективного кредитного портфеля коммерческого банка 31
1.4. Методы оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка 37
ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ В ПАО СБЕРБАНК 42
2.1. Общая характеристика деятельности ПАО Сбербанк 42
2.2. Кредитная политика ПАО Сбербанк 45
2.3. Анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк 51
2.4. Кредитный риск, его оценка и управление 59
2.5. Управление рисками и реализация кредитной политики ПАО Сбербанк 67
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИ ПО ПОВЫШЕНИЮ КАЧЕСТВА ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ 72
3.1. Оценка эффективности формирования кредитного портфеля ПАО Сбербанк в процессе реализации его кредитной политики 72
3.2. Проблемы, связанные с формированием кредитного портфеля ПАО Сбербанк и возможные пути их решения 78
Заключение 86
Список использованных источников 91
Основной целью работы является разработка некоторых предложений по управлению качеством кредитного портфеля коммерческого банка на основе проводимой кредитной политики банка с учетом различных факторов.
Для достижения поставленной цели в магистерской диссертации работе будут решаться следующие задачи:
1) дать общую характеристику кредитного портфеля банка;
2) раскрыть содержание методики анализа кредитного портфеля;
3) проанализировать состав и структуру кредитных операций банка в динамике;
4) ознакомиться с методами оценки банковских рисков и инструментов по их управлению;
5) дать оценку качества кредитного портфеля банка;
6) оценить взаимосвязь качества портфеля с его доходностью;
7) раскрыть способы управления кредитным портфелем коммерческого банка ПАО Сбербанк на основе разработанной кредитной политики;
8) разработать мероприятия по повышению качества формирования и реализации кредитной политики ПАО Сбербанк;
9) найти пути оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк.
Теоретической основой исследования послужили труды российских и зарубежных ученых и специалистов по проблемам развития рыночных отношений в банковском деле и формирования тарифов в условиях функционирования и развития конкурентного рынка ссудных капиталов (Авдеева А.И., Андросова Л.Д., Антонов Н.Г., Белоглазова Г.Н.), правовая база экономических реформ в банковском секторе, законодательно закрепленная решениями органов исполнительной и законодательной власти Российской Федерации.
Аналитическая часть магистерской диссертации опирается на бухгалтерскую и статистическую информацию, на внутренние нормативные документы, регламенты работы, технологические схемы, презентации, на пилотные проекты и новые направления ПАО Сбербанк.
В методологическую основу исследования были положены разнообразные современные методы: диалектический метод (исследование противоречий, всестороннее познание объекта исследования), комплексно-факторный, абстрактно-логический, экономико-статистический, методы анализа, сравнительных оценок, формально-логический метод; сравнительно-правовой метод.
Информационную базу исследования составили федеральные законы, нормативные акты Центрального Банка, регламентирующие банковскую деятельность, официальные данные Федеральной службы государственной статистики России, статистические и информационно-аналитические данные Банка России, коммерческих банков, материалы исследований отечественных и зарубежных ученых, ресурсы глобальной сети Интернет, результаты собственных исследований автора.
Для достижения поставленной цели в магистерской диссертации работе будут решаться следующие задачи:
1) дать общую характеристику кредитного портфеля банка;
2) раскрыть содержание методики анализа кредитного портфеля;
3) проанализировать состав и структуру кредитных операций банка в динамике;
4) ознакомиться с методами оценки банковских рисков и инструментов по их управлению;
5) дать оценку качества кредитного портфеля банка;
6) оценить взаимосвязь качества портфеля с его доходностью;
7) раскрыть способы управления кредитным портфелем коммерческого банка ПАО Сбербанк на основе разработанной кредитной политики;
8) разработать мероприятия по повышению качества формирования и реализации кредитной политики ПАО Сбербанк;
9) найти пути оптимизации кредитного портфеля ПАО Сбербанк.
Теоретической основой исследования послужили труды российских и зарубежных ученых и специалистов по проблемам развития рыночных отношений в банковском деле и формирования тарифов в условиях функционирования и развития конкурентного рынка ссудных капиталов (Авдеева А.И., Андросова Л.Д., Антонов Н.Г., Белоглазова Г.Н.), правовая база экономических реформ в банковском секторе, законодательно закрепленная решениями органов исполнительной и законодательной власти Российской Федерации.
Аналитическая часть магистерской диссертации опирается на бухгалтерскую и статистическую информацию, на внутренние нормативные документы, регламенты работы, технологические схемы, презентации, на пилотные проекты и новые направления ПАО Сбербанк.
В методологическую основу исследования были положены разнообразные современные методы: диалектический метод (исследование противоречий, всестороннее познание объекта исследования), комплексно-факторный, абстрактно-логический, экономико-статистический, методы анализа, сравнительных оценок, формально-логический метод; сравнительно-правовой метод.
Информационную базу исследования составили федеральные законы, нормативные акты Центрального Банка, регламентирующие банковскую деятельность, официальные данные Федеральной службы государственной статистики России, статистические и информационно-аналитические данные Банка России, коммерческих банков, материалы исследований отечественных и зарубежных ученых, ресурсы глобальной сети Интернет, результаты собственных исследований автора.
Стабильность и эффективность работы коммерческого банка зависит от того, насколько грамотно сформирована его организационная структура, где огромную долю занимает организация кредитного процесса. Основной задачей банков является выдача кредитов, а кредит – это безусловно опора для современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития страны. И только квалифицированная организация кредитного процесса в коммерческом банке позволит адаптироваться к изменяющимся условиям внешней и внутренней среды банков, избежать кредитных рисков, уменьшения доходности и увеличить количество привлеченных клиентов.
В результате проведенного исследования можно сделать вывод, что цель, которая заключалась в разработке некоторых предложений по управлению качеством кредитного портфеля коммерческого банка на основе проводимой кредитной политики банка с учетом различных факторов, достигнута.
Достижению цели способствовало решение поставленных в работе задач.
Были изучены теоретические и практические аспекты управления кредитным портфелем банка, в т.ч. понятие кредитного портфеля, методы управления, а также факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля коммерческого банка.
Кредитный портфель представляет собой совокупность не только выданных ссуд, но и другие формы кредитных вложений, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка можно характеризовать размером ссуд банка за определенный период или остатками ссудной задолженности банка на определенную отчетную дату.
Правильно сформированный кредитный портфель позволяет банку даже во время кризиса оставаться ликвидным и платежеспособным. В случае наступления различных неблагоприятных ситуаций механизмы управления банком позволяют принимать решения, не ухудшающие качество кредитного портфеля. В основе его формирования лежат кредитные риски, которые создают все заемщики, и исходя из этого можно прийти к выводу, что риски могут увеличиваться или уменьшаться при объединении разных заемщиков в единый кредитный портфель. Кредитные риски возникают в процессе невозврата ссуды и начисленных процентов, поэтому все коммерческие банки формируют резерв на возможные потери по ссудам (РВПС), который обеспечивает банку стабильность в его финансовой деятельности.
Управление качеством портфеля основано на непрерывной оценке и управлении ликвидностью, риском и доходностью, которые работают в качестве единой системы. Основной целью анализа является формирование оптимального кредитного портфеля, т.е. рациональное соотношение доходности и риска при сохранении необходимой нормы ликвидности.
Благодаря эффективному управлению кредитным портфелем можно выявить и сформировать все необходимые элементы, которые способствуют повышению качества кредитного портфеля и повышению эффективности коммерческого банка в целом.
В процессе анализа кредитного портфеля коммерческого банка основными методами для анализа зависимости финансовой устойчивости от качества кредитного портфеля коммерческого банка используются такие методы как: метод балансовой стоимости, метод рыночной стоимости, экспертный метод, комплексный и метод регламентаций. Важно отметить, что для оценки кредитного портфеля лучше всего использовать комплексный метод.
Таким образом, анализ кредитного портфеля коммерческого банка – это сложный, многоэтапный процесс, который предполагает выявление критериев качества кредитного портфеля таких как доходность, ликвидность, рискованность, с учетом следования общим и специфическим принципам его формирования и с учетом влияющих на формирование оптимального кредитного портфеля факторов.
В ходе работы была изучена характеристика ПАО Сбербанк, проведен анализ особенностей кредитной политики и формирования кредитного портфеля банка, изучен механизм управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк. Весь изученный материал был систематизирован и обработан, чтобы дать оценку эффективности управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк.
В кредитной политике ПАО Сбербанк отражены все требования, предъявляемые к заемщику при выдаче кредита. Кредиты предоставляются под определенные цели, которые предусмотрены уставом Банка, для осуществления клиентом необходимых действий.
Проанализировав кредитный портфель Публичного акционерного общества Сбербанк можно прийти к выводу, что размер кредитов физических лиц увеличивается ежегодно на 25% в 2018 году и 19% в 2019 году и составил 7,3 трлн рублей. То есть за последнее время наблюдается значительное оживление на рынке потребительского кредитования, и портфель потребительского кредитования Сбербанка постепенно переходит к росту. Это безусловно связано с активным понижением ключевой ставки (на 12.02.2021 – 4,25%) и, соответственно, со снижением процентных ставок самим банком. Важно также отметить, что наибольший прирост в портфеле розничного кредитования в 2019 году имеют кредитные карты, сумма задолженности увеличилась на 23,6% по сравнению с предыдущим годом. Это связано с более выгодными условиями в сравнении с конкурентами и снижением общего дохода населения.
Для поддержания качества кредитного портфеля на достойном уровне постоянно улучшается политика управления кредитным портфелем банка с помощью различных механизмов. Реализация системного подхода в области управления кредитным портфелем основана на принципах осведомленности о методах управления портфелем, разграничении полномочий по оценке и принятию кредитного риска, его мониторинга и контроля.
Банк тщательно отбирает кредитные заявки исходя из целей, на которые берется кредит, наличия возможных источников погашения, кредитной истории клиента и динамики финансового положения заемщика, а также взаимоотношения клиента с Банком. Банк управляет риском концентрации портфеля путем ограничения кредитных операций по регионам, видам предоставляемых займов определенным категориям заемщиков.
За прошедший год качество кредитного портфеля Сбербанка намного улучшилось. ПАО Сбербанк полностью соответствует требованиям Центрального банка.
Последней выполненной задачей являлось предложить мероприятия по повышению качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк.
В первую очередь необходимо провести лимитирование и диверсификацию кредитного портфеля путем предоставления большего количества мелких займов на меньший срок большему числу потенциальных клиентов. Краткосрочные ссуды менее подвержены риску невозврата, что подтверждается практикой, т.е. статисткой и отчетностью банка, к тому же происходит расширение клиентской базы, т.е. кредитование большего числа клиентов позволит снизить концентрацию на одного заемщика.
Следующий шаг – это доработка программного обеспечения, улучшение программы по заведению заявки и получению одобрения от Банка. После доработки программы, заявка не будет сразу же уходить в отказ при недостаточной платежеспособности клиента, а будут предоставлены дополнительные варианты предоставления кредита, такие как увеличение срока или уменьшение суммы запрашиваемой ссуды. Благодаря этому банк не будет лишаться своей процентной прибыли, а также будет увеличена доля краткосрочных ссуд.
Важным шагом по повышению качества кредитного портфеля является также пересмотр программы страхования кредита. Необходимо расширить спектр страхового возмещения. Для этого добавить в программу больший перечень рисков, а также сделать возможность клиента самостоятельно выбирать от каких рисков он хотел бы себя защитить.
Таким образом, данные мероприятия по повышению качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк экономически целесообразны и рекомендуются к внедрению. Кредитные операции составляют основу банковской деятельности коммерческого банка, поскольку являются его основным источником дохода. Формирование качественного кредитного портфеля помогает снизить риски и повысить доходность. Данные мероприятия требуется внедрить в деятельность Банка как можно раньше, чтобы кредитный портфель стал более сбалансированным и качественным.
В результате проведенного исследования можно сделать вывод, что цель, которая заключалась в разработке некоторых предложений по управлению качеством кредитного портфеля коммерческого банка на основе проводимой кредитной политики банка с учетом различных факторов, достигнута.
Достижению цели способствовало решение поставленных в работе задач.
Были изучены теоретические и практические аспекты управления кредитным портфелем банка, в т.ч. понятие кредитного портфеля, методы управления, а также факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля коммерческого банка.
Кредитный портфель представляет собой совокупность не только выданных ссуд, но и другие формы кредитных вложений, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка можно характеризовать размером ссуд банка за определенный период или остатками ссудной задолженности банка на определенную отчетную дату.
Правильно сформированный кредитный портфель позволяет банку даже во время кризиса оставаться ликвидным и платежеспособным. В случае наступления различных неблагоприятных ситуаций механизмы управления банком позволяют принимать решения, не ухудшающие качество кредитного портфеля. В основе его формирования лежат кредитные риски, которые создают все заемщики, и исходя из этого можно прийти к выводу, что риски могут увеличиваться или уменьшаться при объединении разных заемщиков в единый кредитный портфель. Кредитные риски возникают в процессе невозврата ссуды и начисленных процентов, поэтому все коммерческие банки формируют резерв на возможные потери по ссудам (РВПС), который обеспечивает банку стабильность в его финансовой деятельности.
Управление качеством портфеля основано на непрерывной оценке и управлении ликвидностью, риском и доходностью, которые работают в качестве единой системы. Основной целью анализа является формирование оптимального кредитного портфеля, т.е. рациональное соотношение доходности и риска при сохранении необходимой нормы ликвидности.
Благодаря эффективному управлению кредитным портфелем можно выявить и сформировать все необходимые элементы, которые способствуют повышению качества кредитного портфеля и повышению эффективности коммерческого банка в целом.
В процессе анализа кредитного портфеля коммерческого банка основными методами для анализа зависимости финансовой устойчивости от качества кредитного портфеля коммерческого банка используются такие методы как: метод балансовой стоимости, метод рыночной стоимости, экспертный метод, комплексный и метод регламентаций. Важно отметить, что для оценки кредитного портфеля лучше всего использовать комплексный метод.
Таким образом, анализ кредитного портфеля коммерческого банка – это сложный, многоэтапный процесс, который предполагает выявление критериев качества кредитного портфеля таких как доходность, ликвидность, рискованность, с учетом следования общим и специфическим принципам его формирования и с учетом влияющих на формирование оптимального кредитного портфеля факторов.
В ходе работы была изучена характеристика ПАО Сбербанк, проведен анализ особенностей кредитной политики и формирования кредитного портфеля банка, изучен механизм управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк. Весь изученный материал был систематизирован и обработан, чтобы дать оценку эффективности управления кредитным портфелем ПАО Сбербанк.
В кредитной политике ПАО Сбербанк отражены все требования, предъявляемые к заемщику при выдаче кредита. Кредиты предоставляются под определенные цели, которые предусмотрены уставом Банка, для осуществления клиентом необходимых действий.
Проанализировав кредитный портфель Публичного акционерного общества Сбербанк можно прийти к выводу, что размер кредитов физических лиц увеличивается ежегодно на 25% в 2018 году и 19% в 2019 году и составил 7,3 трлн рублей. То есть за последнее время наблюдается значительное оживление на рынке потребительского кредитования, и портфель потребительского кредитования Сбербанка постепенно переходит к росту. Это безусловно связано с активным понижением ключевой ставки (на 12.02.2021 – 4,25%) и, соответственно, со снижением процентных ставок самим банком. Важно также отметить, что наибольший прирост в портфеле розничного кредитования в 2019 году имеют кредитные карты, сумма задолженности увеличилась на 23,6% по сравнению с предыдущим годом. Это связано с более выгодными условиями в сравнении с конкурентами и снижением общего дохода населения.
Для поддержания качества кредитного портфеля на достойном уровне постоянно улучшается политика управления кредитным портфелем банка с помощью различных механизмов. Реализация системного подхода в области управления кредитным портфелем основана на принципах осведомленности о методах управления портфелем, разграничении полномочий по оценке и принятию кредитного риска, его мониторинга и контроля.
Банк тщательно отбирает кредитные заявки исходя из целей, на которые берется кредит, наличия возможных источников погашения, кредитной истории клиента и динамики финансового положения заемщика, а также взаимоотношения клиента с Банком. Банк управляет риском концентрации портфеля путем ограничения кредитных операций по регионам, видам предоставляемых займов определенным категориям заемщиков.
За прошедший год качество кредитного портфеля Сбербанка намного улучшилось. ПАО Сбербанк полностью соответствует требованиям Центрального банка.
Последней выполненной задачей являлось предложить мероприятия по повышению качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк.
В первую очередь необходимо провести лимитирование и диверсификацию кредитного портфеля путем предоставления большего количества мелких займов на меньший срок большему числу потенциальных клиентов. Краткосрочные ссуды менее подвержены риску невозврата, что подтверждается практикой, т.е. статисткой и отчетностью банка, к тому же происходит расширение клиентской базы, т.е. кредитование большего числа клиентов позволит снизить концентрацию на одного заемщика.
Следующий шаг – это доработка программного обеспечения, улучшение программы по заведению заявки и получению одобрения от Банка. После доработки программы, заявка не будет сразу же уходить в отказ при недостаточной платежеспособности клиента, а будут предоставлены дополнительные варианты предоставления кредита, такие как увеличение срока или уменьшение суммы запрашиваемой ссуды. Благодаря этому банк не будет лишаться своей процентной прибыли, а также будет увеличена доля краткосрочных ссуд.
Важным шагом по повышению качества кредитного портфеля является также пересмотр программы страхования кредита. Необходимо расширить спектр страхового возмещения. Для этого добавить в программу больший перечень рисков, а также сделать возможность клиента самостоятельно выбирать от каких рисков он хотел бы себя защитить.
Таким образом, данные мероприятия по повышению качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк экономически целесообразны и рекомендуются к внедрению. Кредитные операции составляют основу банковской деятельности коммерческого банка, поскольку являются его основным источником дохода. Формирование качественного кредитного портфеля помогает снизить риски и повысить доходность. Данные мероприятия требуется внедрить в деятельность Банка как можно раньше, чтобы кредитный портфель стал более сбалансированным и качественным.