АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ООО «РУСФИНАНС БАНК»

Исходя из поставленных задач в выпускной квалификационной работы были изучены теоретические аспекты анализа финансового состояния коммерческого банка, который проводится на основе финансовой отчетности банка. По итогам проведения анализа можно прийти к выводу о самом банке, что позволяет принять адекватное решение о перспективном взаимодействии с ним.
Охарактеризовать финансовое состояние любого коммерческого банка можно на основе анализа основных показатели его деятельности таких как: достаточность собственного капитала, ликвидность и платежеспособность, рентабельность, коэффициент соотношения заемных и собственных средств, коэффициент автономии.
Метод группировки, метод сравнения, метод коэффициентов, метод наглядного изображения результатов анализа, метод элиминирования, горизонтальный и вертикальный анализ активов и пассивов, индексный метод и метод системного анализа являются основными методами анализа финансового состояния деятельности коммерческого банка. Данные методы выявляют максимально существенно влияющие на результат факторы, обнаруживают резервы повышения эффективности деятельности коммерческого банка, а также устанавливают положительные и отрицательные моменты в деятельности коммерческого банка.
ООО «Русфинанс Банк» предлагает наиболее полный спектр услуг в сфере потребительского кредитования и основной деятельностью является: потребительское кредитование, автокредитование, предоставление кредитов наличными и кредитные карты.
За последние три года произошел рост чистого основного капитала банка, величины дополнительного капитала, чистого собственного капитала, а также достаточности базового капитала, достаточности основного капитала, достаточности собственных средств, что говорит о росте финансовой устойчивости и надёжности коммерческого банка. Произошло сокращение средств в кредитных организациях на 93,8%, а это значит, что банк не подвержен высокому риску избыточной ликвидности. Денежные средства и нераспределенная прибыль увеличились, что свидетельствует об укреплении финансового состояния банка. Увеличились вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей на 18,4%, что свидетельствует о росте доверия к банку со стороны населения.
Нормативы ликвидности показали хорошую тенденцию, что говорит о финансовой устойчивости и надежности банка.
Рентабельность активов, рентабельность капитала, а также общий уровень рентабельности банка имеет положительную динамику с каждым последующим годом.
Произошло сокращение активов банка на 17,5%, и источников собственных средств на 7,9%, уменьшились средства кредитных организаций на 28,4%, а также средства клиентов, не являющихся кредитными организациями сократились на 53,4%. Коэффициент автономии, коэффициент платежеспособности и коэффициент соотношения заемных и собственных средств банка выходит за пределы установленных норм, что говорит о его финансовой неустойчивости и подрывает надежность банка. Однако, следует отметить, что подобная ситуация в банковской сфере является нормальной, так как банки в основном используют привлеченные средства для осуществления своей коммерческой деятельности.
Пути улучшения финансового состояния деятельности банка предлагаются следующие: увеличение размера собственного капитала банка и активов коммерческого банка, стимулирование спроса на депозиты, разработка выгодных предложений по кредитам и банковским продуктам для клиентов, увеличения процентной ставки по депозитам, поддерживание и развитие имиджа банка, а также реализации нового инвестиционного продукта такого как: инвестиционное страхование жизни. В результате подобных рекомендаций у банка ООО «Русфинанс Банк» увеличится база потенциальных клиентов, произойдёт увеличение прибыли, что увеличит надёжность и финансовую устойчивость финансового учреждения.
В результате реализации новых технологий и информационных систем при оценке финансового состояния банка увеличится производительность процессов автоматизации, что позволит банку быть наиболее конкурентоспособным и тем самым привлечёт больше клиентов. Внедрение и развитие информационных технологий позволит банку выйти на качественно новый уровень автоматизации и комплексов технических средств. Такое развитие информационных технологий способствует обеспечению достижения амбициозных бизнес - задач банка и поддержку изменений в организационной модели, требующей внедрения новых механизмов и качественного уровня управленческой информации.
Реализация в банке ERP системы позволит поэтапно и на начальной стадии разработать структуру аналитического учета системы, то есть учет расходов по центрам ответственности и статьям затрат, сформировать основные справочники для ведения управленческого учета.
Внедрение системы Olap позволит предоставить безграничные возможности по составлению отчетов, выполнению сложных аналитических расчетов, построению прогнозов и сценариев. В результате внедрения Olap будут предоставлены аналитические отчёты, ориентированные на нужды разных пользователей, а также средства анализа данных и мгновенная скорость построения отчетов пользователем.
Для анализа и представления данных также можно использовать Business Objects, которая способна организовать создание аналитических отчетов и анализ данных, при этом обеспечивая хранение, защиту, управление, модификацию, публикацию, построение и обновление аналитических отчётов. Данные технологии позволят иметь динамическое представление информации, многомерный анализ предыдущих и текущих данных, анализировать тенденции, произвести моделирование, прогнозирование результатов тех или иных действий. Управление отчетностями и управление отношениями с клиентами позволят расширить и улучшить продажи банковских продукций и услуг, а также лучше узнать своих клиентов и постоянно совершенствовать качество их обслуживания.
Модернизация систем управления рисками нацелена на рост привлекательности кредитных продуктов за счёт упрощения процедур, сокращение времени принятия решений и дифференциации процентных ставок по кредитам для потенциальных клиентов.


Купить