Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКИМИ МЕТОДАМИ

Работа №33273

Тип работы

Магистерская диссертация

Предмет

информатика

Объем работы97
Год сдачи2019
Стоимость5700 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
519
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА………………….….……….....7
1.1 Сущность, цель и задачи анализа финансовой устойчивости банка..7
1.2 Методы анализа финансовой устойчивости банка………………....18
1.3 Основные показатели финансовой устойчивости банка………..….27
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА ЭКОНОМИКО – МАТЕМАТИЧЕСКИМИ МЕТОДАМИ НА ПРИМЕРЕ
ООО «РУСФИНАНС БАНКА………………………………………..38
2.1 Анализ финансовой устойчивости банка методом расчета
коэффициентов……………………………………………………………………..38
2.2 Расчет финансовой устойчивости банка методом корреляционнорегрессионного анализа……………………………………………………………61
2.3 Оценка отличия метода расчета коэффициентов от метода
корреляционно-регрессионного анализа…………………………………….……67
3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКАНА ОСНОВЕ
ЭКОНОМИКО – МАТЕМАТИЧЕСКИХ МЕТОДОВ…………………………...72
3.1 Разработка обобщающей модели оценки финансовой устойчивости
банка…………………………………………………………………………………72
3.2 Разработка бизнес-приложения для проведения расчетов
финансовой устойчивости банков………………………………………………...79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………….86
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………89
ПРИЛОЖЕНИЕ

В современном мире состояние Российской экономики, в основе которой
лежат разнообразные бизнес -предприятия, находят острую зависимость от
финансовой устойчивости, а также надёжности банковского сектора. И, конечно
же, одной из ключевых проблем современности Российской экономики
считается проблема финансовой устойчивости коммерческих банков.Ведь
именно финансовая устойчивость коммерческих банков определяет истинное
отношение к ним банкиров, финансистов, аналитиков рынка, промышленников
и рядовых вкладчиков, так как коммерческий банк является финансовым
учреждением, работающим, в основном, с заемными средствами.
Органы, созданные регулировать банковскую нишу не оставляют попыток
оградить банковскую систему и общество в целом от осложнений, связанных с
устойчивостью и банкротством коммерческих банков. Так в 2000 годы органы
законодательной и исполнительной власти России проявляли значительную
активность в области стабилизации финансовой системы путем формирования
нормативной базы функционирования банковской системы. Но законодательные
акты и иные нормативные документы в недостаточно решали проблему роста
финансовой устойчивости коммерческих банков.Финансовая устойчивость
служит не только гарантом своевременности расчетов между хозяйствующими
субъектами, но и фактором, обеспечивающим банковской системе доверие
частных вкладчиков, сбережения которых служат основным источником
инвестиций в индустриально развитых странах.
Доверие к банковской системе является результатом совместной работы
органов государственного регулирования и самих банков. Обязательным в
подобной работесчитаетсяоказание помощи государства наиболее
нуждающимся кредитным учреждением в периоды финансовых кризисов и
усилия банков по выполнению своих обязательств перед клиентами, бюджетами
и прочими кредиторами.4
Последние события в российской банковской системе показали, что Банк
России не оказывает достаточную помощь коммерческим банкам. И поэтому
усиливаются требования к работе коммерческих банков по повышению их
финансовой устойчивости за счет собственных сил, в частности, путем
определения методической базы для формирования эффективной структуры
активов и выявления критических величин роста собственных средств и
отдельных видов активов.
Несмотря на непрерывное совершенствование методов финансового
анализа, проблема достоверности оценки финансовой устойчивости
коммерческих банков еще далека от разрешения, так как не найден общий
критерий, по которому можно было бы безоговорочно отнести банк к финансово
устойчивому учреждению. Однако,дать оценку финансовой устойчивости и
надежности коммерческого банка и сделать банк устойчивым совершенно не
одно и то же, ведь если будет найден идеальный метод оценки устойчивости
коммерческих банков, это не прекратит волну их банкротств.
Цель данной магистерской диссертации заключается в исследовании
ключевых факторов, которые в наибольшей степени влияющих на финансовую
устойчивость любого коммерческого банка, а также разработка единой формулы
или модели для более упрощенного, эффективного и быстрого проведения
анализа финансовой устойчивости любого коммерческого банка.
Актуальность выбранного вопроса заключается в мало изученности
данной ниши и, к сожалению, еще не существует единой модели для более
быстрой и явной интерпретации финансовой устойчивости коммерческого
банка. Изучая данный вопрос, я пришла к выводу, что проведение анализа
финансовой устойчивости и надежности банка требует множество времени, и
методология не базируется на определенных параметрах, их слишком много, для
тех, кто в данной сфере плохо разбирается крайне сложно вообще анализировать
финансовое состояние коммерческого банка. Именно поэтому я решила вывести
единую модель формулы, которая позволит облегчить проведение такого5
анализа и позволит каждому желающему качественно и быстро проверить банк
на финансовую надежность и устойчивость.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие
задачи:
- изучить теоретические и методологические аспекты проведения оценки и
анализа финансовой устойчивости коммерческого банка;
- провести анализ финансовый анализ состояния коммерческого банка
ООО «Русфинанс Банк» методом расчета коэффициентов;
- проанализировать финансовое состояние коммерческого банка ООО
«Русфинанс Банк» с помощью корреляционно-регрессионного анализа;
- выявить проблемные места финансового учреждения;
- разработать единую новую формулу для эффективного и более быстрого
проведения анализа финансовой устойчивости коммерческого банка;
- разработать бизнес – приложение.
Предметом исследования являются финансово – экономические
коэффициенты, обеспечивающие эффективную деятельность и финансовую
устойчивость коммерческого банка.
Объектом исследования магистерской диссертации является ООО
«Русфинанс Банк».
В основе написания данной работы были задействованы следующие
методы исследования:
- теоретический, в основе которого лежит обзор научной литературы;
- экономико - математические методы, позволяющий рассчитать и
определить тенденции изменений;
- аналитический метод, позволяющий интерпретировать изменения
показателей и результатов деятельности финансового учреждения;
- экономико – статистические методы, которые позволяют оценить
динамику финансовых показателей.
Практическая значимость проведенного исследования заключается в
возможности использования полученных результатов для проведения наиболее6
быстрого, эффективного, наиболее простого и понятного анализа финансовой
устойчивости любого коммерческого банка любыми пользователями.
Структура магистерской диссертации состоит из введения, трёх глав,
заключения, списка использованных источников, а также приложений.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты поведения
анализа финансового состояния деятельности коммерческого банка,
рассматриваются мнения разных авторов, описываются основные методы
анализа финансового состояния банка, а также его основные показатели.
Во второй главе анализируются ключевые показатели деятельности банка
за последние три года, выявляются проблемы, а также проводится анализ
финансового состояния коммерческого банка методом расчета коэффициентов и
с помощью корреляционно-регрессионного анализа.
В третьей главе предлагается разработанная автором данной магистерской
диссертации единая формула или модель, а также бизнес-приложение, с
помощью которого появляется возможность быстро и просто и эффективно
интерпретировать состояние коммерческого банка.
Так как существует множество подходов к выявлению и анализу
финансовой устойчивости и надежности коммерческого банка, появляется
необходимость рассмотреть научные методики, нормативы, мнения разных
авторов к подходам, а также специализированные сайты:официальный сайт
банка ООО «Русфинанс Банк», годовой бухгалтерский баланс банка, отчёт о
финансовых результатах, а также труды авторов.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь студентам в написании работ!


Последние события в российской банковской системе показали, что Банк
России не оказывает достаточную помощь коммерческим банкам, поэтому
усиливаются требования к работе коммерческих банков по повышению их
финансовой устойчивости за счет собственных средств и сил путем определения
методической базы для формирования эффективной структуры активов и
выявления критических величин роста собственных средств и отдельных видов
активов.
Ключевой задачей анализа финансового состояния коммерческого банка
является своевременное определение и устранение нежелательных изменений
финансового состояния коммерческого банка и его платежеспособности.
Несмотря на непрерывное совершенствование методов финансового
анализа, проблема достоверности оценки финансовой устойчивости
коммерческих банков еще далека от разрешения, так как не найден общий
критерий, по которому можно было бы безоговорочной уверенностью отнести
банк к финансово устойчивым учреждениям.
Существуют следующие основные методы анализа финансового состояния
банковской деятельности, которые используются чаще всего: метод
группировки, метод сравнения, метод коэффициентов, метод наглядного
изображения результатов анализа, метод элиминирования, горизонтальный и
вертикальный анализ активов и пассивов, индексный метод, метод системного
анализа и, конечно же, метод корреляционного и регрессионного
анализа.Подобные методы выявляют максимально существенно влияющие на
результат факторы, обнаруживают резервы повышения эффективности
деятельности коммерческого банка, а также устанавливают положительные и
отрицательные моменты в деятельности коммерческого банка.87
Исходя из поставленных задач в магистерской диссертации были изучены
теоретические, а также методологические аспекты проведения оценки и анализа
финансовой устойчивости коммерческого банка. Также был
проведен финансовый анализ состояния коммерческого банка ООО «Русфинанс
Банк» методом расчета коэффициентов и с помощью метода корреляционнорегрессионного анализа. По итогам исследования выявили, что финансовая
устойчивость данного банка оставляет желать лучшего, так как большинство
показателей показали спад в динамике за каждый последующий отчетный год,
однако отклонение от установленных нормативов не критическое. Анализ
финансового состояния коммерческого банка был проведен на основе ежегодной
финансовой отчетности банка.Охарактеризовать финансовое состояние любого
коммерческого банка можно на основе анализа основных показатели его
деятельности таких как: достаточность собственного капитала, ликвидность и
платежеспособность, рентабельность, коэффициент соотношения заемных и
собственных средств, коэффициент автономии и других коэффициентов.
На основе анализа метода расчета коэффициентов и метод на основе
корреляционно-регрессионного анализа, взятые автором данной работы за
основу проведения анализа финансовой устойчивости банкаопказали, что
наибольшее влияние оказывают на ключевой показатель «финансовая
устойчивость коммерческого банка» такие коэффициенты как: качество
активов; достаточность капитала; ликвидность;рентабельность; коэффициент
автономии.
Надежность исследуемых факторов с позиции включения их в
регрессионную модель, характеризующейся коэффициентом детерминации
составил R2=86%, он близок к единице, что говорит о хорошей тенденции.
Выявлено, что метод проведения оценки финансовой устойчивости
любого коммерческого банка на основе корреляционно-регрессионного анализа
показывает максимально точные значения ключевых показателей, которые в
наибольшей степени оказывают влияние на финансовую стабильность и
устойчивость любого кредитного учреждения.88
Однако необходимо использовать оба метода для наиболее точной
ситуационной картины, чтобы выявить наиболее максимально влияющие
факторы на финансовую устойчивость коммерческого банка.
По аналогии уравнения регрессии автор вывел формулу, которая позволяет
дать оценку общего показателя финансовой устойчивости коммерческого банка
быстро, эффективно и просто. На основе методологии CAMALS разработалась
таблица интерпретации общего показателя финансовой устойчивости, на ее
основе мы пришли к выводу, что ООО «Русфинанс Банк» выявлены небольшие
отклонения от установленных нормативов, нет сильного спада по сравнению с
предыдущим годом, поэтому такое явление не сильно страшно сказывается на
надежности, однако это уже говорит о нездоровой тенденции коммерческого
учреждения.


Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об
обязательных нормативах банков" (с изменениями и дополнениями).
Электронный ресурс. Система ГАРАНТ: URL:
http://base.garant.ru/70286876/2/#block_20#ixzz3ZICbR989 (дата обращения:
17.04.2019)
2. Положение ЦБ РФ от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения
величины собственных средств кредитных организаций («БАЗЕЛЬ III»).
[Электронный ресурс] [в ред. От 4.08.2019 г.]// Справочно-правовая система
ГАРАНТ.
3. Алексашин, П.Г. Динамический анализ бизнес-моделей российских
банков в период 20013-20016 гг.: препринт WP7/2016/03 / П.Г Алексашин,
Ф.Т.Алескеров, В.Ю. Белоусова, Е.С. Попова, В.М. Солодков; Нац. исслед. ун-т
«Высшая школа экономики». – М.: Изд. Дом Высшей школы экономики, 2016. –
64 с.
4. Анализ банков/ Портал банковского аналитика.[Электронный
ресурс]. – Режим доступа:http://analizbankov.ru/index.php (дата обращения
15.03.2019).
5. Андрюшин, С. А. Банковские системы: учебное пособие / С.А
АндрюшинМ.: Альфа-М, 2015. – 458 с.
6. Ахметов А. Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность
банка. - Саратов: ЗАО «Финиз», 2016 - 231 с.
7. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка: учебник для вузов. М.: Издательская корпорация «Логос», 2017 - 344 с.
8. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебное пособие - М.:Юрайт
- изд.,2015 - 620с.
9. Белоглазова Г.Л. Банковское дело: Учебник для вузов. - 2-е изд. –
СПб.: Питер, 2015 - 400 с.
10. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. - М.: Банки и
биржи, 2016 - 189 с.90
11. Богданкевич О.А. Анализ деятельности банков.-М.: Высшая школа,
2018 - 411с.
12. Бородич С.А. Вводный курс эконометрики: Учебное пособие. –
Мн.:БГУ, 2016. – 353с.
13. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской
деятельности: учебное пособие-2-е изд. - М.:КНОРУС, 2015 - 160 с.
14. Вотинцева, Р.С. Современные теоретические подходы к
определению понятия «Финансовая устойчивость коммерческих банков» /Р.С.
Вотинцева// 72 Вестник Удмуртского университета. Серия «экономика и право».
– 2015. – №3. – С. 44-48.
15. Гаспарян, А.Т. Повышение финансовой устойчивости кредитных
организаций в условиях финансовой нестабильности. / А.Т.Гаспарян,
Н.В.Жданова // Экономические исследования и разработки, 2017. – №4.
16. Голубев С.Г. Коммерческие банки. Учеб. пособие. - М.: Алгоритм,
2018 - 262 с
17. Горюнов В.Н. О методике анализа финансового состояния банка.
[Электронный ресурс] URL:
http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.aspx?file=metodica-2013.htm (дата
обращения: 12.04.2019)
18. Жарковская Е. А. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега - Л,
2019 - 399 с.
19. Зайцева Н.В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в
коммерческом банке // Деньги и кредит. 2017 - 258 с
20. КазаеваМ.С, КарамышевА.Н, ИсавнинА.Г. The Bank’s Financially
Stable Supply Chain as the Basis for Attraction of Investors/Scopus,статья 2018 г.-5с.
21. Казаева М.С., Карамышев А.Н., Григорьева Д.Р., Оценка
эффективности устойчивости банка. Lap Lambert Academic Publishing,
монография.2019 г.-73с.
22. Казаева М.С., Карамышев А.Н., Махмутов И.И., Исавнин А.Г.
Анализ финансового состояния деятельности банка ОО «Русфинанс Банк».91
Монография.- Набережные Челны: Издательско-полиграфический центр «Мир
печати», 2019.-81с.
23. Кандаурова Г.А. Прогнозирование и планирование экономики.
Учебное пособие. – 3-е изд., перераб. – М.: Экоперспектива, 2016 - 380 с.
24. Карминский, А.М. Модели вероятности дефолта российских банков
с использованием экономических методов / А.М. Карминский, А.В. Костров,
Т.Н. Мурзенков: Изд. дом ГУ ВШЭ. 2018
25. Клаас, Я.А. Сравнительный анализ зарубежных методик оценки
финансовой устойчивости коммерческого банка / Я.А. Клаас // Вестник ТИСБИ.
– Издательский центр Университета управления «ТИСБИ». – 2015. – № 4. 73с.
26. Ковалев В.В. Финансовая отчетность. Анализ финансовой
отчетности: учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Изд-во
Проспект, 2016 - 221с.
27. Костерина Т. М. Банковское дело. Учебно - практическое пособие. -
М.: Изд. Центр ЕАОИ, Москва 2017 -360 с.
28. Кучеренко А.И. Экономика предприятия. Учеб. пособие. -
М.:ИНФРА - М, 2016 - 256 с.
29. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке:
Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива, 2018 - 259 с.
30. Официальный сайт банка ООО «Русфинанс Банк». Электронный
ресурс. URL: http://www.rusfinancebank.ru/ru/about.html (дата обращения:
15.04.2019).
31. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. -
М.: Финансы и статистика, 2018 - 421 с.
32. Сердинов Э.В. Банковское дело. Учебник для вузов. - М.: Финансы и
статистика. 2018 - 528 с.
33. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. - М.:
ФОРУМ: ИНФРА-М, 2019 - 202 с.
34. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рей

Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


©2024 Cервис помощи студентам в выполнении работ