Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: СОВРЕМЕННЫЕ МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ

Работа №82657
Тип работыДипломные работы, ВКР
Предметбанковское дело и кредитование
Объем работы91
Год сдачи2016
Стоимость4920 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 59
Не подходит работа?

Узнай цену на написание

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ
ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7
1.1. Сущность операционного банковского риска и причины его
возникновения 7
1.2. Необходимость управления операционным риском в коммерческом
банке 13
1.3. Методы оценки операционного риска в коммерческом банке 22
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ
ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 31
2.1. Характеристика системы оценки и управления операционными
рисками в кредитных организациях Российской Федерации 31
2.2. Анализ системы оценки и управления операционными рисками
кредитных организаций Республики Татарстан 41
2.3. Анализ современных методов оценки операционного риска в
Российской практике 49
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ
ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 56
3.1. Проблемы, связанные с операционными рисками в кредитных
организациях Российской Федерации и пути их решения 56
3.2. Прогнозирование операционного риска кредитных организаций
России и Республики Татарстан 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 74
ПРИЛОЖЕНИЯ


В настоящее время в экономически развитых странах кредитные организации осуществляют широкий спектр банковских операций. В связи с этим банковская система сталкивается с такой возникающей проблемой как операционный риск, в следствии чего управление им, в условиях современных финансовых рынков, становится важным элементом надежности.
Операционный риск — это вероятность возникновения убытков в кредитной организации в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения сотрудниками кредитной организации и(или) иными лицами, недостаточности функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в следствии воздействия внешних событий.
Актуальность темы настоящей работы обусловлена тем, что менеджмент банков пересматривая сформировавшиеся системы управления рисками, уделяет больше внимание методам их идентификации и управления. Среди всех рисков, с которыми сталкиваются кредитные организации, особо выделяется операционный риск, который обладает специфическими чертами, требующий обоснования и разработки на системной основе методических подходов выявления, уточнения источников локализации и наблюдения.
В отличие от финансовых рисков, операционный риск имеет свои отличительные признаки, такие как: всеобъемлющий характер, трудности установления его зависимости, появление все новых источников риска, что требует изучения теоретических и методических основ управления данным риском.
Регулирование операционного риска в наше время становится одним из главных факторов обеспечения стабильности банковской системы Российской Федерации. Главной целью регулирования риска является минимизация потерь в результате его реализации, а также уменьшение влияния на результаты деятельности кредитной организации.
У менеджмента банков сформировалось ложное представление о том, что события операционного риска не несут существенных потерь. Поэтому это приводит к недооценке риска упущенной выгоды, последствий событий репутационного характера и т.п. Данные проблемы повышают уязвимость кредитных организаций к операционному риску, что к сожалению, приводит к ухудшению их финансовой устойчивости.
Известно, что регуляторы постоянно развивают нормативно-правовое обеспечение оценки и управления операционным риском, которое касается методов оценки и резервирования капитала под этот риск, в том числе с учетом рекомендаций Базельского комитета. Однако, уровень капитала, направленный на покрытие операционного риска, в российских кредитных организациях продолжает оставаться значительным. По данным официальной банковской отчетности, опубликованной на сайте Банка России, уровень капитала, резервируемого под операционный риск только в 10 крупнейших российских банках по состоянию на 01.08.2015г. составил 216774,549 млн. руб. или 5,23% от величины капитала кредитных организаций.
В связи с этим одной из основных задач управления операционным риском становится создание эффективной системы агрегации данных по событиям риска и разработка методик оценки. Одним из барьеров развития методического обеспечения оценки операционного риска и внедрения «продвинутых» подходов в этой области, часто являются несовершенства внутренних баз данных по событиям риска.
Все это обуславливает необходимость исследования современных методов оценки и системы управления операционным риском в кредитных организациях.
Цель работы состоит в изучении теоретических и методологических основ регулирования и управления операционного риска, его оценка, а также разработка рекомендаций для минимизации потерь от реализации операционных рисков на результаты деятельности кредитных организаций. Реализация данных целей подразумевает решение следующих основных задач:
- изучить теоретические основы управления операционными рисками коммерческих банков;
- провести анализ факторов, влияющих на размер операционного риска;
- выявить тенденцию изменения размера операционного риска в банковском секторе;
- разработать рекомендации для повышения эффективности управления операционными рисками в кредитных организациях.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования является система управления операционным риском и его оценка по десяти системно-значимым кредитным организациям Российской Федерации и 22 кредитным организациям Республики Татарстан.
Предметом исследования являются теоретические и методические вопросы управления операционным риском, а также экономические и организационные отношения, возникающие в процессе регулирования риска кредитными организациями.
В экономически и промышленно развитых странах теория и практика определения, ведения и управления операционным риском, регулирования со стороны контролирующих органов имеет сравнительно молодую историю. Существуют рекомендации Базельского Комитета по надзору за банковской деятельностью, в которых обобщён опыт международной банковской практики по определению, ведению и контролю за операционным риском.
В процессе исследования использовался корреляционно-регрессионный анализ. Корреляционный анализ позволил определить тесноту и направления взаимосвязи между выбранными нами факторами, которые влияют, по нашему мнению, на размер операционного риска. Регрессионный анализ помог определить вид математической функции в причинно-следственной зависимости между переменными величинами. Также в исследовании были использованы современные методы оценки операционного риска, такие как BIA, TSA, ASA. В конце составлен прогноз на размер операционного риска на 2017 и 2018 года.
Так же основе работы применяются такие методы исследования как сравнительный, логический и системный анализ, сопоставление, обобщение, синтез и другие методы познания сущности явлений.
Изучению аспектов банковского операционного риска посвящены труды экономистов и специалистов банковского дела: Бланка И.А., Батраковой Л.Г., Глушковой Н.Б., Киселева В.В., Левашова М.А., Помориной М.В., Щегорцова В.А. и др. В тоже время комплексное изучение проблем идентификации, анализа и регулирования операционного риска в кредитных организациях, его роли в обеспечении стабильности банковской системы в условиях Российской Федерации до сих пор до конца исследовано.
Это свидетельствует о необходимости теоретического осмысления экономической сущности операционного риска в кредитных организациях и факторов его возникновения; обобщения имеющегося практического опыта и разработки методологических рекомендаций по управлению и контролю данного вида риска; исследование современных методов оценки и управления - это и определяет актуальность избранной темы исследования.


Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!


В данной работе мы разобрали тему: «Операционные риски
коммерческого банка: современные методы оценки и управления».
Существенную роль в деятельности кредитных организациях играет управление операционными рисками, с каждым днем приобретая все больше значение. С увеличением масштабов и разновидностей банковских услуг, ростом глобализации и международной интеграции возрастает и вероятность возникновений событий, подвергаемые риском. Они могут стать результатами внутренних или внешних по отношению к кредитной организации процессов, происходящих с участием человеческого фактора или без него.
Под операционным риском следует понимать вероятность наступления неблагоприятных событий, которые произошли в результате случайного или намеренного действия сотрудников кредитной организации, а также обстоятельств непреодолимой силы, которые повлекли прямые и (или) косвенные убытки.
Данный риск тесно связан со всеми операциями, сделками и направлениями деятельности кредитных организаций, тем самым показывая, что он тесно взаимосвязан с понятием процесса банковской деятельности
Для минимизации убытков и своевременного выявления риска в банке ведется процесс его управления. Контроль за операционным риском осуществляется на основе нормативных документов Банка России.
Управление операционным риском - процесс регулирования, направленный на развитие банка, создание операционного контроля через модернизацию бизнес-процессов, построение эффективной организационной структуры, а также через развитие мотивации работников.
В целях управления операционным риском кредитные организации решают задачу создания надежной системы выявления и оценки операционного риска, его постоянного мониторинга, а также системы разработки мер для поддержания уровня операционного риска, не угрожающего финансовой стабильности банка и интересам его кредиторов и вкладчиков.
Существуют много разных методов управления операционными рисками: риск-аудит операций и направлений деятельности Банка; сбор и анализ внутренней и внешней информации по операционным рискам; мониторинг ключевых индикаторов риска (КИР); оценка (включая сценарный анализ) и самооценка операционного риска бизнес-подразделениями; и другие.
Оценка операционного риска показывает вероятность наступления неблагоприятных событий или обстоятельств, в последствии которых приводят к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков.
Так Базельским комитетом и Положением ЦБ РФ №346-П «О порядке расчета размера операционного риска» предлагается оценивать операционный риск величиной убытков (ожидаемых и непредвиденных потерь), которые должны быть «покрыты» соответствующим размером отчисляемого на операционный риск капитала ORC (Operational Risk Capital).
Чтобы рассчитать отчисляемый на операционный риск капитал, кредитные организации часто применяют три метода: базовый метод показателей BIA (Basic Indicator Approach); стандартизованный метод TSA(Standardised Approach); усовершенствованные методы измерения - группа методов AMA (Advanced Measurement Approaches). Они самостоятельно выбирает один из методов, которые будут использовать в расчете. Однако в 2015 году Базельский комитет принял решение о предстощем выводе АМА из рамок Базеля II, по причине того, что он не оправдал ожиданий по его простоте и сопоставимости. Было предложено заменить его на другой, более универсальный стандартизированный подход, у которого в основе единая модель, сочетающая в себе достаточную чувствительность и приемлемую простоту и сопоставимость. В качестве такого подхода рассматривается Новый стандартизированный подход (New Standardised Approach, NSA), отличие которого от В!А состоит в замене валового дохода на Бизнес-индикатор.
В ходе проведения корреляционно-регресионного анализа было выявлено, что изменение операционных рисков кредитных организаций Российской Федерации зависит от большого числа факторов, существенное воздействие на которое оказывают операционные расходы, чистая прибыль и розничный кредитный портфель банков.
В результате осуществления экономико-математического моделирования методом корреляционно-регрессионного анализа была выявлена связь показателей.
За последние годы операционные риски в банковском секторе России увеличиваются. По проведенным расчетам операционные риски за 2016 г. могут составить 33 160 762 тыс. руб., а за 2017 г. - 38 292 435 тыс. руб.
Улучшение системы управления операционным риском в кредитных организациях может содействовать стабилизации их финансового состояния, росту доходности, снижению резервов капитала под операционный риск, повышению уровня конкурентоспособности. Помимо прямого влияния на прибыль/издержки организации, операционный риск также может воздействовать на репутацию банка, на развитие человеческого капитала как на основные нематериальные активы компании, позволяет мобилизовать скрытые резервы повышения производительности труда служащих в банке. Кроме того, грамотное управление операционным риском способно благотворно повлиять на перспективы деятельности банка, в том числе на оптимизацию клиентской базы, повышение интереса инвесторов к деятельности банка.
Можно сделать вывод о том, что в современных банковских условиях формирование качественной системы оценки и управления операционным риском становится важной частью долгосрочной стратегии развития.



1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]:
Федеральный закон РФ от 03.02.1996 г., № 17-ФЗ // Справочно-правовая
система «КонсультантПлюс».
2. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций[Электронный
ресурс]: Федеральный закон РФ от 26.10.2002 г., № 127-ФЗ // Справочно¬
правовая система «КонсультантПлюс».
3. О национальной платежной системе [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 27.06.2011 г., № 161-ФЗ // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
4. О Центральном банке Российской Федерации Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
5. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"
[Электронный ресурс]: Федеральный закон от 23.12.2003 г., № 177-ФЗ //
Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
6. О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций [Электронный ресурс]: Инструкция ЦБ РФ от 02.04.10 г., 135-И// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
7. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г., N 139-И // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
8. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций[Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 10.02.2003 N 395-П// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
9. О платежной системе Банка России[Электронный ресурс]: Положение
ЦБ РФ от 29.06.12 г., № 384-П// Справочно-правовая система
«КонсультантПлюс».
10. О порядке расчета размера операционного риска[Электронный ресурс]: Положение Банка России от 03.09.2009 №346-П Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
11. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г., № 254-П // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
12. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери[Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 20.03.2006г., №283-П // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
13. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 16.07.2012 г., № 385-П // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
14. Об обязательных резервах кредитных организаций[Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 01.12.2015 г., №507-П// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
15. О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России, кредитных организации и иных юридических лиц [Электронный ресурс]: Указание ЦБ РФ от 27.08.2008 г., № 2060-У // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
16. О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс]: Указание ЦБ РФ от 12.11.2009 г., № 2332- У// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
17. Об оценке экономического положения банков [Электронный ресурс]: Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 г., № 2005-У// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
18. Методика анализа финансового состояния банка [Электронный ресурс]: Письмо ЦБ РФ от 04.09.2000 г., № 15-53/1393// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
19. О методических рекомендациях по организации кредитными
организациями внутренних процедур оценки достаточности
капитала"[Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 29.06.2011 №96-Т// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
20. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору "Принципы совершенствования корпоративного управления"[Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 06.02.2012г., № 14-Т// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
21. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору "Принципы надлежащего управления операционным риском""[Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 16.05.2012 № 69-Т// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
22. О типичных банковских рисках[Электронный ресурс]: Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г., № 70-Т // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
23. Об организации управления операционным риском в кредитных организациях[Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 24.05.2005 №76- Т// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
Учебники, монографии, диссертации
24. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Батракова Л.Г. - М.: Логос, 2011. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2012. 366 с.
25. Бланк И.А. Финансовы менеджмент: Учебный курс- 2 изд. - М: Ника- Центр, 2007. 521с.
26. Варламова Т.П., Варламова М.А. Валютные операции: учебное пособие - 2 изд. - М.: Дашков и К, 2009. 270 с.
27. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Вешкин Ю.Г. - М.: Магистр, 2014. 352 с.
28. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие - М.: Академический проект, Альма Матер. 2005. 432 с.
29. ГоликоваЮ.С.,ХохленковаМ.А.Организация деятельности Центрального
банка: Учебник / - 2-e изд., перераб. И доп. - (Высшее образование),
Издательство: Инфра-М, 2012. 400 с.
30. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / Е.П. Жарковская. - 8-е изд., стер. - М.: Издательство "Омега-Л", 2008. 480 с.
31. Жуков Е.Ф.Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности "Финансы и кредит" / под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2012. 471 с.
32. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению "Экономика" / под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2009. 575 с.
33. Елисеева И.И. Эконометрика: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению "Экономика". - М.: Финансы и статистика, 2011, 325 с.
34. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность
коммерческих банков: учебное пособие Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. - М.: КНОРУС, 2009. 431 с.
35. Кузнецова В. В. Банковское дело. Практикум: учеб. Пособие / В.В. Кузнецова, О. И. Ларина - 2-е изд., перераб. и доп. - М.:КноРус, 2010. 264 с.
36. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин. О.Н.Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина.- 5-изд., стер. - М.: КНОРУС, 2009. 264 с.
37. ЛаврушинО.И., ВаленцеваН.И.Банковские риски: учебное пособие / под ред. - 2-е изд. - М.:КноРус, 2008. 292 с.
38. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин - М.: Финансы и статистика, 2008.- 765 с.
39. Левашов М.А. Об информационной безопасности операторского класса // Connect. Мир связи.-2008.№2. -С.245.
40. Литовских А.М Финансовый менеджмент: Учебник / А.М. Литовских.- М.:Издательство ТРГУ, 2008.-238с
41. Ольхова Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке: учеб. Пособие / Р. Г. Ольхова - 2-е изд., перераб. и доп. - М:КноРус, 2009. 264 с.
42. Орлов А.И. Эконометрика.-М.:учеб.пособие/ А.И. Орлов, - М.:2009.-576с
43. Поморина М.А. Финансовое управление в коммерческом банке: Учебное пособие/ М.А. Поморина. - М: КноРус, 2013. 376с.
44. Рогачев А.М. Человеческий фактор в операционных рисках: Банковские риски // Управление финансовыми рисками.-2015.-№1, апрель.-С.198.
45. Тавасиев, А. М. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / А. М. Тавасиев; Под ред. проф. А. М.Тавасиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 671 с.
46. ТавасиевА.М., МосквинВ.А., ЭриашвилиН.Д. Банковское дело: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности (080105) "Финансы и кредит"/ - 2-е изд., пепераб. И доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 284 с.
47. ФетисовГ.Г., ЛаврушинО.И., Мамонова И. Д. Организация деятельности Центрального банка.- М.: Кнорус, 2012. 435 с.
48. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговая система оценки - М.: Финансы и статистика, 1999. 167 с.
49. Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 416 с.
50. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). - М.: Вершина, 2009. 464 с.
Статьи и материалы периодической печати
51. Дарякин А.А., Андриашина С.Г. Эконометрический анализ операционных рисков в региональных банках и оценка эффективности систем управления ими на примере кредитных организаций Республики Татарстан // Казанский экономический вестник: Электрон. журн. 2013. №6. Режим доступа: http://www.ej.kpfu.ru (дата обращения 20.04.2016).
52. Вестник экономики, права и социологии: Журнал. 2014, №4. Режим доступа: http://www.ej.kpfu.ru
Электронные ресурсы
53. Бюллетень банковской статистики [Электронный ресурс] - режим доступа: http://www.cbr.ru.
54. Потапова Е.В., Степкина Е.А. Управление валютными рисками.
[Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.orelgiet.ru/monah/110.ps.pdf
55. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики Банка России [Электронный ресурс] - режим доступа: http: //www.cbr.ru.
56. Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций [Электронный ресурс] - режим доступа /http:// www.cbr.ru
57. Годовой отчет Банка России [Электронный ресурс] - режим доступа /http:// www.cbr.ru (дата обращения 15.05.2016).
58. Официальный сайт Центрального Банка РФ. Режим доступа: www.cbr.ru (дата обращения 15.05.2016).
59. Информационный портал banki.ru. Режим доступа: http://www.banki.ru (дата обращения 15.05.2016).
60. Информационный портал analizbankov. Режим доступа:
http://www.analizbankov.ru (дата обращения 16.05.2016)
61. Информационное агентство Bankir.Ru. Режим доступа:
http://www.bankir.ru (дата обращения 16.05.2016).


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


© 2008-2022 Cервис помощи студентам в выполнении работ