Заказать работу


Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


Операционные риски коммерческих банков: современные методы оценки и управления

Работа №51209
Тип работыДипломные работы, ВКР
Предметэкономика
Объем работы79
Год сдачи2017
Стоимость4220 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 104
Не подходит работа?

Узнай цену на написание

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность, особенности, нормативно-правовая база операционного
банковского риска и причины его возникновения 7
1.2. Методы оценки операционного риска в коммерческом банке 17
2. АНАЛИЗ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
2.1. Анализ системы оценки и управления операционными рисками в
кредитных организациях Российской Федерации 28
2.2. Анализ системы оценки и управления операционными рисками
кредитных организаций Республики Татарстан 37
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1. Проблемы, связанные с операционными рисками в кредитных
организациях Российской Федерации и пути их решения 46
3.2. Прогнозирование операционного риска кредитных организаций России 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 62
ПРИЛОЖЕНИЯ


Деятельность всякой организации, будь то корпорация, фирма или банк, сопряжена с рисками. Таким образом, риск лежит в основе принятия всех управленческих решений. Экономическая природа самого риска остается вероятностной, не смотря на объективные факторы помогающие предвидеть эту самую вероятность. Наряду с этим, как правило, все риски связаны между собой и изменение одного из них может повлечь за собой изменение остальных.
На данный момент в экономически развитых государствах кредитные организации осуществляют широкий диапазон банковских операций. Вследствие этого банковская система сталкивается с подобной возникающей проблемой как операционный риск, поэтому управление им, в условиях современных финансовых рынков, является важным элементом надежности и стабильности.
Операционный риск — это вероятность возникновения убытков в кредитной организации в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения сотрудниками кредитной организации и(или) иными лицами, недостаточности функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в следствии воздействия внешних событий.
Актуальность темы настоящей работы обусловлена тем, что менеджмент банков пересматривая сформировавшиеся системы управления рисками, уделяет больше внимание методам их идентификации и управления. Среди всех рисков, c которыми сталкиваются кредитные организации, наиболее выделяется операционный риск, обладающий отличительными чертами, которые требуют обоснования и разработки на системной основе методических подходов их выявления, уточнения источников локализации и наблюдения.
B отличие от финансовых рисков, операционный риск имеет свои отличительные признаки, такие как: всеобъемлющий характер, проблемы установления его зависимости, возникновение все новых источников риска, собственно что требует исследования теоретических и методических основ управления данным риском.
Регулирование операционного риска в наше время становится одним из главных факторов обеспечения стабильности банковской системы России. Ключевой целью регулирования риска является уменьшение потерь в результате его реализации, а так же уменьшение влияния на результаты деятельности банка.
У менеджмента банков сформировалось неверное представление о том, что события операционного риска не несут значительных потерь. Вследствие этого происходит недооценка риска упущенной выгоды, последствий событий репутационного характера и др. Данные проблемы увеличивают уязвимость кредитных организаций к операционному риску, что увы, приводит к ухудшению их финансовой устойчивости.
Общеизвестно, что регуляторы на постоянной основе развивают нормативно-правовое обеспечение оценки и управления операционным риском, которое касается способов оценки и резервирования капитала под этот риск, в учитывая рекомендации Базельского комитета. Впрочем, уровень капитала, который направлен на покрытие операционного риска, в российских банках продолжает оставаться значительным. Наряду с этим одной из ведущих задач управления операционным риском является создание эффективной системы агрегации данных по событиям риска, а также разработка методик оценки. Одним из барьеров развития методического обеспечения оценки операционного риска и внедрения «продвинутых» подходов в данной области, чем нередко являются несовершенства внутренних баз данных по событиям риска.
Это все обуславливает необходимость изучения современных методов оценки и системы управления операционным риском в кредитных организациях.
Цель работы состоит в исследовании теоретических и методологических основ регулирования и управления операционного риска, его оценка, а также разработка рекомендаций для минимизации потерь от реализации операционных рисков на результаты деятельности кредитных организаций.
Задачи работы:
- исследовать теоретические основы управления операционными рисками коммерческих банков;
- провести анализ факторов, влияющих на размер операционного риска;
- выявить текущую тенденцию изменения размера операционного риска в банковском секторе;
- разработать рекомендации для повышения эффективности управления операционными рисками в кредитных организациях.
Объектом исследования является банковский рынок Российской Федерации и Республики Татарстан. Предметом исследования являются теоретические и методические вопросы управления операционным риском, a также экономические и организационные отношения, возникающие в процессе регулирования риска кредитными организациями.
B экономически развитых государствах теория и практика определения, ведения и управления операционным риском, регулирования со стороны контролирующих органов имеет относительно молодую историю. Существуют рекомендации Базельского Комитета по надзору за банковской деятельностью, в которых обобщён опыт международной банковской практики по определению, ведению и контролю за операционным риском.
В основе работы применяются такие методы исследования как сравнительный, логический и системный анализ, сопоставление, обобщение, синтез и другие методы. Также в исследовании были использованы
современные методы оценки операционного риска, такие как базовый метод показателей BIA, стандартизированный метод TSA, усовершенствованный метод измерения ASA.
В тоже время исследование проблем анализа и регулирования операционного риска в кредитных организациях, его роли в обеспечении стабильности банковской системы в условиях России до сих пор до конца не изучено. Это говорит о необходимости теоретического осмысления экономической сущности операционного риска в кредитных организациях и факторов его возникновения; обобщения имеющегося практического опыта и разработки методологических рекомендаций по управлению и контролю данного вида риска; изучения современных методов оценки и управления - это и определяет актуальность избранной темы исследования.


Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!


В данной работе мы разобрали тему: «Операционные риски коммерческого банка: современные методы оценки и управления».
В первой главе работы рассмотрены теоретические основы операционного риска. За последние несколько лет тема операционного риска стала одной из самых обсуждаемых как для банкиров, так и для ученых по всему миру. Неоднозначность природы характера этого риска делает его одним из самых сложных для эффективного контроля, а значит и для успешного бизнеса в целом.
Операционный риск (в более широкой формулировке)- опасность возникновения дополнительных издержек по причине несоответствия масштабов и характера действия кредитной структуры и (или) нарушение требований действующих законов в отношении внутреннего порядка, а также процедур проведения операций в банковской сфере. Сюда же относятся риски, связанные с нарушениями со стороны работников банка, выполнением ими непреднамеренных или целенаправленных противозаконных действий, нарушение (сбой) в работе функциональных систем и нарушение работы автоматизированных систем по причине внешних воздействий.
Все операционные риски имеют ряд подвидов:
- риск разрушения или утечки информации, необходимой для формирования бизнес-процессов. Случайное или умышленное удаление тех или иных файлов в автоматизированной банковской системе может стать причиной серьезного сбоя и неспособности организации выполнить свои обязательства перед клиентами;
- риск применения поддельных (сфальсифицированных) или необъективных данных. В качестве примера можно привести риск применения поддельного платежного поручения. Есть и более сложные варианты - повтор уже переданного ранее платежа, подмена одного из участников и так далее;
- риск возникновения сложностей с подачей актуальной и объективной информации клиентам. Такие случаи особенно себя проявили в таких атаках, как «отказ в обслуживании». Итогом становится сбой в работе автоматизированной банковской системы или ее полный отказ;
- риск передачи (распространения) невыгодной для банка информации. Такой вид риска имеет множество различных «модификаций» - компромат на руководителей, слухи, клевета , утечка ценных документов и их попадание в СМИ, недобросовестные действия сотрудников и так далее. В эту же категорию можно включить вирусную эпидемию, которая вышла из корпоративной сети и привела к репутационным проблемам. Одновременно с этим появляется риск заведения уголовного дела.
Данный риск тесно связан со всеми операциями, сделками и направлениями деятельности кредитных организаций, тем самым показывая, что он тесно взаимосвязан с понятием процесса банковской деятельности
Во второй главы работы рассмотрена роль управление операционными рисками в деятельности кредитных организациях, которая с каждым днем приобретает все больше значение. С увеличением масштабов и разновидностей банковских услуг, ростом глобализации и международной интеграции возрастает и вероятность возникновений событий, подвергаемые риском. Для минимизации убытков и своевременного выявления риска в банке ведется процесс его управления. Контроль за операционным риском осуществляется на основе нормативных документов Банка России. Управление операционным риском - процесс регулирования, направленный на развитие банка, создание операционного контроля через модернизацию бизнес-процессов, построение эффективной организационной структуры, а также через развитие мотивации работников.
Существуют много разных методов управления операционными рисками: риск-аудит операций и направлений деятельности Банка; сбор и анализ внутренней и внешней информации по операционным рискам; мониторинг ключевых индикаторов риска (КИР); оценка (включая сценарный анализ) и самооценка операционного риска бизнес - подразделениями; и другие.
Так же рассмотрены три подхода к расчету размера капитала на покрытие операционного риска, предлагаемые Базельским комитетом и Положением ЦБ РФ №346-П «О порядке расчета размера операционного риска». Так Базельским комитетом предлагается оценивать операционный риск величиной убытков (ожидаемых и непредвиденных потерь), которые должны быть «покрыты» соответствующим размером отчисляемого на операционный риск капитала ORC (Operational Risk Capital).
Чтобы рассчитать отчисляемый на операционный риск капитал, кредитные организации часто применяют три метода: базовый метод показателей BIA (Basic Indicator Approach); стандартизованный метод TSA(Standardised Approach); усовершенствованные методы измерения - группа методов AMA (Advanced Measurement Approaches). Они самостоятельно выбирает один из методов, которые будут использовать в расчете.
В третьей главе рассмотрены проблемы и пути совершенствования методов оценки и управления операционными рисками в кредитных организациях РФ. В ходе проведения анализа было выявлено, что изменение операционных рисков кредитных организаций Российской Федерации зависит от большого числа факторов, существенное воздействие на которое оказывают операционные расходы, чистая прибыль и розничный кредитный портфель банков.
За последние годы операционные риски в банковском секторе России увеличиваются. По проведенным расчетам операционные риски за 2017 г. могут составить 46 534 792 тыс. руб.
Улучшение системы управления операционным риском в кредитных организациях может содействовать стабилизации их финансового состояния, росту доходности, снижению резервов капитала под операционный риск, повышению уровня конкурентоспособности. Помимо прямого влияния на прибыль/издержки организации, операционный риск также может воздействовать на репутацию банка, на развитие человеческого капитала как на основные нематериальные активы компании, позволяет мобилизовать скрытые резервы повышения производительности труда служащих в банке.
Можно сделать вывод о том, что в современных банковских условиях формирование качественной системы оценки и управления операционным риском становится важной частью долгосрочной стратегии развития.



1. O банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]:
Федеральный закон РФ от 03.02.1996 г.., № 17-ФЗ // Справочно-правовая
система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
2. O несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 26.10.2002 г., № 127-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
3. O национальной платежной системе [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 27.06.2011 г., № 161-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
4. O Центральном банке Российской Федерации Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
5. O страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"
[Электронный ресурс]: Федеральный закон от 23.12.2003 г., № 177-ФЗ //
Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
6. O порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций [Электронный ресурс]: Инструкция ЦБ РФ от 02.04.10 г., 135-И// Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
7. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г., N 139-И // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
8. O методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций[Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 10.02.2003 N 395-П// Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление
I. 05.2017
9. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 г., № 242-П// Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
10. O порядке расчета размера операционного риска[Электронный ресурс]: Положение Банка России от 03.09.2009 №346-П Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
II. O порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г., № 254-П // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
12. O порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери[Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 20.03.2006г., №283-П // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
13. O правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 16.07.2012 г., № 385-П // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
14. Об обязательных резервах кредитных организаций[Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 01.12.2015 г., №507-П// Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
15. O кассовом обслуживании в учреждениях Банка России , кредитных организации и иных юридических лиц [Электронный ресурс]: Указание ЦБ РФ от 27.08.2008 г., № 2060-У // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
16. O перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс]: Указание ЦБ РФ от 12.11.2009 г., № 2332- У// Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
17. Об оценке экономического положения банков [Электронный ресурс]: Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 г., № 2005-У// Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
18. Методика анализа финансового состояния банка [Электронный ресурс]: Письмо ЦБ РФ от 04.09.2000 г., № 15-53/1393// Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
19. O методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала" [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 29.06.2011 №96-Т// Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
20. O рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору "Принципы совершенствования корпоративного управления"[Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 06.02.2012г., № 14-Т// Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
21. O рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору "Принципы надлежащего управления операционным риском""[Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 16.05.2012 № 69-Т// Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
22. O типичных банковских рисках[Электронный ресурс]: Письмо ЦБ РФ от 23..06.2004 г., № 70-Т // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
23. Об организации управления операционным риском в кредитных организациях[Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 24.05.2005 №76- Т// Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Последнее обновление 1.05.2017
24. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Батракова Л. Г. - М..: Логос, 2011. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2012. 366 с.
25. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс- 2 изд. - М: Ника- Центр, 2007. 521с.
26. Воробжит О.Ю., Терентьева Н.С. Выявление источников долгосрочных ресурсов как направление повышения ликвидности банковской системы./Территория новых возможностей. Вестник ВГУЭС, 2013-№3.
27. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Вешкин Ю.Г. - М.: Магистр, 2014. 352 с.
28. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие - М.: Академический проект, Альма Матер. 2005. 432 с.
29. ГоликоваЮ.С.,Хохленкова M.A. Организация деятельности Центрального
банка: Учебник / - 2-e изд., перераб. И доп. - (Высшее образование),
Издательство: Инфра-М, 2012. 400 с.
30. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / Е.П. Жарковская. - 8-е изд., стер. - М.: Издательство "Омега-Л", 2008. 480 с.
31. Жуков Е.Ф.Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности "Финансы и кредит" / под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2012. 471 с.
32. Жукова B.B.. Конвисарова E.B. Проблемы и перспективы развития рынка пластиковых карт в России// Современные научные исследования и инновации.-2014.-№11.
33. Елисеева И.И. Эконометрика: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению "Экономика". - М.: Финансы и статистика, 2011, 325 с.
34. Костерина Т.М. Банковское дело: учеб. Для бакалавров / Т.М. Костерина; Моск. Гос унив-ет экономики, статистики и информатики.-2-е изд., перераб и доп.- М .: Юрайт,2015.-№4.
35. Кривошапова C.B., Литвин E.A. Оценка и способы борьбы c мошенничеством с банковскими картами в России // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований 2015. -№4
36. Лаврушин О.И., Афанасьева O.H., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования; учебное пособие под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина.- 5-изд., стер. - М.: КНОРУС, 2009. 264 с.
37. Лаврушин О.И., ВаленцеваН.И. Банковские риски : учебное пособие /
под ред. - 2-е изд. - М.:КноРус , 2008. 292 с.
38. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин - М.: Финансы и статистика, 2008..- 765 c.
39. Литовских A.M Финансовый менеджмент: Учебник / A.M. Литовских.- М.:Издательство ТРГУ, 2008.-238c.
40. Маммаева Д.С. Сущность и содержание банковского менеджмента // Банковское дело. -2012. -№ 10 .С.64-68.
41. Ольхова P. Г. Банковское дело: управление в современном банке: учеб. Пособие / P. Г. Ольхова - 2-е изд., перераб. и доп. - М:КноРус, 2009. 264 с.
42. Орлов А.И. Эконометрика.-М.:учеб.пособие/ А.И. Орлов, - М.:2009.-576с
43. Поморина M.A. Финансовое управление в коммерческом банке: Учебное пособие/ M.A. Поморина. - M: КноРус, 2013. 376c.
44. Рогачев A.M. Человеческий фактор в операционных рисках: Банковские риски // Управление финансовыми рисками..-2015.-№1, апрель.-C.198.
45. Тавасиев A.M., Москвин B.A., Эриашвили 11.Д. Банковское дело: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности (080105) "Финансы и кредит"/ - 2-е изд., пепераб. И доп.. - M.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 284 c.
46. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговая система оценки - М.: Финансы и статистика, 1999. 167 c.
47. Банковский надзор: Европейский опыт и практика / Программа сотрудничества Россия - Европейский союз [Электронный ресурс] http://www.ecb.europa.eu/press/pr/date/2005/html/bankingsupervisioneurussia2005ru.pdf (дата обращения 01.05.2017).
48. Организация внутреннего контроля за операционными рисками
[Электронный ресурс] - режим доступа:
http://bankir.ru/publikacii/20090625/organizaciya-vnytrennego-kontrolya-za-operacionnimi-riskami-2194936/ (дата обращения 01.05.2017).
49. Проблемы кадрового обеспечения риск - менеджмента [Электронный ресурс] - режим доступаhttp://bankir.ru/publikacii/20050704/problemi-kadrovogo-obespecheniya-risk-menedjmenta-1380690/ (дата обращения 01.05.2017)
50. Годовой отчет Банка России [Электронный ресурс] - режим доступа /http:// www.cbr.ru (дата обращения 01.05.2017)
51. Официальный сайт Базельского комитета по банковскому надзору [Электронный ресурс]www.bis.org (дата обращения 01.05.2017).
52. Официальный сайт Центрального Банка РФ. Режим доступа:www.cbr.ru(дата обращения 26.04.2017).
53. Официальный сайт ПАО Акибанк. Режим доступа:www.akibank.ru (дата обращения 26.04.2017).
54. Информационный портал риск - менеджеров riskofficer.ru. Режим доступа:http://www. riskofficer.ru (дата обращения 11.05.2017).
55. Информационный портал banki.ru. Режим доступа:http://www.banki.ru(дата обращения 11.05.2017).
56. Информационный портал analizbankov. Режим доступа:
http://www.analizbankov.ru (дата обращения 07.05.2017)
57. Информационное агентство Bankir.Ru. Режим доступа:
http://www.bankir.ru (дата обращения 05.05.2017).
58. Управление валютными рисками. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.orelgiet.ru/monah/110.ps.pdf (дата обращения 01.05.2017).
59. Шимминг - новая разновидность скимминга [Электронный ресурс] - режим доступа /http://www.securitylab.ru/news/395811.php (дата обращения 09.05.2017).
60. Экономико-математическое моделирование в экономике..-Казань: КГФЭИ, 2006 Режим доступа:http://kpfu.ru (дата обращения 05.05.2017).
61. Экономический анализ операционных рисков в региональных банках и оценка эффективности систем управления ими / Казанский экономический вестник. [Электронный ресурс] - режим доступа /http://kpfu.ru (дата обращения09.05.2017).


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!


Подобные работы


© 2008-2021 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.