ВВЕДЕНИЕ 4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕХАНИЗМА РИСК-КОНТРОЛЛИНГА В
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ 7
1.1. Сущность и функции банковского риск-контроллинга 7
1.2. Построение системы финансового риск-контроллинга 14
2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ ПАО
«БАНК ВТБ24» 21
2.1 Организация системы управления риск-контроллинга в анализируемом банке 21
2.2. Оценка системы управления рисками на примере ПАО «Банк ВТБ24» 25
3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ РИСК-
КОНТРОЛЛИНГА НА ПРИМЕРЕ ПАО «БАНК ВТБ24» 41
3.1. Разработка мероприятий по снижению рисков кредитной организации 41
3.2. Экономическое обоснование предложенных мероприятий 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЯ
Актуальность темы данной выпускной квалификационной работы определяется перспективами развития и текущим состоянием банковского сектора Российской Федерации. Увеличение сложности банковских операций и расширение их масштабов требуют от коммерческих банков повысить требования к собственным корпоративным системам управления банковскими рисками. Данные требования появились в связи с внедрением в банковский портфель операций по инвестиционному банкингу, розничному обслуживанию, проведению банковских операций с применением современных систем безналичных платежей.
Новые масштабы ведения банковского бизнеса уже стали причиной новых видов системных банковских рисков, характерных для деятельности практически любого современного коммерческого банка.
Свой вклад в увеличение банковских рисков российских коммерческих банков вносит незначительная прозрачность банковских бизнес-процессов. Чаще всего сам банк никак не заинтересован в мониторинге, анализе, оценке и дальнейшем управлении банковскими рисками - это может быть связано с риском потери деловой репутации, дополнительными затратами на контрольные мероприятия, необходимостью совершенствования мотивации банковского персонала и расходами на повышение его квалификации.
Сегодня в российских банках нет единой методологической базы интегрированной системы управления рисками. Банки России создали отдельные элементы кредитного риск - менеджмента, однако для создания эффективной единой методологической базы интегрированной системы управления кредитными рисками банка требуется гармоничное соединение в процессе управления рисками процентной и лимитной политики, банковского контроллинга и экономического планирования.
Вместе с тем, вся деятельность кредитных организаций может быть поставлена под угрозу, потому что постоянное использование стародавних методов и практики негативно воздействует на конкурентоспособность организации в среднесрочном периоде.
Особую актуальность приобретает создание системы риск -контроллинга для оценки банковских рисков и оказания помощи руководству в быстром и действенном реагировании на внезапные изменения. Руководство должно изучать колебания на рынке и вносить соответствующие изменения в деятельность, для того чтобы обеспечить устойчивое положение организации.
Важно отметить, что именно система риск-контроллинга является решающим фактором обеспечения устойчивости и сохранения конкурентоспособности финансовых посредников. Актуальность темы выпускной квалификационной работы определили именно эти обстоятельства, которые требуют подробного изучения, развития, анализа и дальнейшего применения на практике.
Степень разработанности проблемы. Вопросам измерения банковских рисков и их регулирования уделяется внимания в нашей и зарубежной литературе. Например, необходимо отметить подобных авторов как Алексеев С.А., Черкасов В.Е., Коновалов И.П., Маслеченко С.Д., Алексеев М.Ю., Кожухов В.А. и др.
Вместе с тем, предметом анализа зарубежных и российских исследователей являлись в большей степени отдельные аспекты управления банковскими рисками, в частности операционные риски.
Целью данной выпускной квалификационной работы является изучение механизма риск - контроллинга в кредитных организациях.
Объектом исследования является один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг ПАО «Банк ВТБ24», входящий в международную финансовую группу ПАО «Банк ВТБ».
Предметом исследования выступают банковские риски в деятельности коммерческих организаций, а так же механизм банковского риск-контролинга как надежного механизма финансового риск - менеджмента, ориентированного на обеспечение надежности банка в кризисных условиях.
Исходя из поставленной цели, в работе определены следующие задачи:
- определение сущности, цели и функции банковского риск- контроллинга;
- рассмотрение принципов и этапов построения системы риск- контроллинга;
- провести анализ системы управления рисками в ПАО «Банк ВТБ24»;
- разработать тенденции развития на основе экономико-математического моделирования;
- предложение путей повышения эффективности системы риск- контроллинга в ПАО «Банк ВТБ24».
Теоретической и методологической основой работы стали научные труды российских и зарубежных авторов в области управления кредитными рисками, риск-менеджмента и анализа рисков. В процессе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература, материалы научных конференций и семинаров, законодательные и другие нормативные акты, и соответствующие методические материалы.
В процессе написания выпускной квалификационной работы были использованы методы анализа и синтеза экономической информации, обобщения, совокупность методов экономико-статистического анализа, информация официальных сайтов.
Практическая значимость работы состоит в установлении наиболее эффективных методов управления рисками, использование данных методов в банковской системе современной России.
Неустойчивость финансовых рынков, возросшая конкуренция и диверсификация подвергают банки новым рискам и проблемам, требуют постоянно обновлять способы управления бизнесом и связанными с ним рисками, чтобы сохранить конкурентоспособность. Растущая рыночная ориентация банков также вызывает необходимость изменений принципов регулирования и надзора. Вопросы предупреждения и снижения рисков становятся все более востребованными как банковской теорией, так и практикой. Банковские риски являются в большей степени социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, но и, главным образом, заемными ресурсами, последствия становятся более острыми.
Контроль за банковскими рисками - один из важных факторов, определяющих прибыльность банка, его дальнейшее расширение и развитие и место в системе экономических отношений. В нынешних условиях экономической нестабильности, непредсказуема проблема возможной оценки и контроля за рисками стала весьма актуальной.
Организация риск-контроллинга в коммерческом банке предполагает систематизацию научных подходов для классификации банковских рисков. Идентификация типичных банковских рисков неотъемлемая часть создания процесса управления бизнес рисками и их оценки, поскольку банковские риски тесно связаны друг с другом и могут оказывать непосредственное влияние друг на друга, и на банковские операции влияет целый ряд рисков, вызываемых комплексом факторов.
Риск-контроллинг в системе банковского риск-менеджмента проявляется посредством постоянного, стандартизированного анализа и регулирования ситуаций и отклонений в поведенческих характеристиках, открытых рисковых кредитных позиций, базирующегося на концепции интегрированного менеджмента.
В отличие от обычного контроля, риск-контроллинг, гармонично встраиваясь в систему кредитного риск-менеджмента охватывает:
- стратегическое планирование деятельности банка (определение целей, обоснование направлений развития);
- портфельный подход при оценке текущего состояния открытых рисковых кредитных позиций (анализ ситуации);
- реинжиниринг банковских бизнес-процессов;
- усовершенствование системы отчетности и учета затрат;
- корректировку мер управленческого воздействия на кредитные риски.
В данной работе были рассмотрены особенности системы управления рисками кредитной организации на примере коммерческого банка ВТБ24 - одного из крупнейших участников российского рынка банковских услуг.
Анализ и оценка системы управления рисками банка ВТБ24 позволяет заключить, что в Банк целом работает успешно. В период 2013-2015 гг. банк ВТБ24 улучшил показатели деятельности: выросли объем активов, размер капитала, объем привлеченных и размещенных средств. Однако в 2015 году в силу целого ряда причин - замедление темпов роста российской экономики, обострение геополитической ситуации - ПАО «Банк ВТБ24» не смог продемонстрировать такие же результаты, как в 2014 году.
Несмотря на высокую неопределенность и изменившиеся макроэкономические условия в исследуемый период, Банку удалось сохранить долю просроченной задолженности в общем ссудном портфеле в 2015 году на уровне 5,5%.
Однако функционирование системы управления рисками банка ВТБ24 в 2015 году имело некоторые недостатки:
- объем ссудной задолженности IV и V категорий качества, увеличился на 37%;
- операционный риск возрос на 17,62%
С целью снижения рисков исследуемой кредитной организации было рекомендовано проведение следующих мероприятий:
- для совмещения оперативности и качества оценки кредитных рисков заемщиков был предложен один из вариантов методики экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов, которая позволит определить уровень кредитного риска на базе финансовых коэффициентов;
- для повышения эффективности системы риск-контроллинга в банке ВТБ24 рекомендуется применение моделирования в рамках реинжинирингового подхода;
- с целью снижения кредитного риска было предложено проведение диверсификации кредитной линии Банка и уменьшение размера выдаваемых кредитов одному заемщику.
Было показано, что в результате внедрения реинженирингового подхода к управлению финансовыми рисками банка сумма упущенной выгоды с финансовыми инструментами уменьшится на 60% или на 2428 тыс. руб.
Экономический эффект от внедрения диверсификации кредитов и совершенствования анализа кредитоспособности заемщиков банка ВТБ24 составит 15875 млн. руб.
Совокупный экономический эффект от реализации предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми составит 15877,4 млн. руб.
На основе построенной экономико-математической модели была рассчитана прогнозная доля просроченных активов ПАО «Банк ВТБ24» на 2016-2018 гг. Полученные результаты дают основание утверждать, что на тенденцию увеличения доли просроченных активов будут оказывать влияние рост объема сформированных резервов на возможные потери, активов, взвешенных по кредитному риску, активов, взвешенных по операционному риску, активов, взвешенных по совокупному рыночному риску и уровня безработицы. В свою очередь на тенденцию к снижению доли просроченных активов влияют увеличение валового внутреннего продукта и реальных
денежных доходов населения. В целом по построенной модели следует ожидать, что на конец 2016 года доля просроченных активов ПАО «Банк ВТБ24» составит 5,50%, на конец 2017 года - 6,10% и на конец 2018 года - 6,50% соответственно.
По данной модели, управляющие банка смогут проводить диагностику просроченной задолженности по кредитам в будущем, основываясь по оперативной информации активов, взвешенных по различным видам риска и резервам на возможные потери.
Таким образом, предложенные мероприятия по снижению рисков кредитной организации являются экономически обоснованными и могут быть рекомендованы к внедрению.
В заключение особо отметим тот факт, что системный подход к управлению рисками позволит кредитной организации эффективно распределять ресурсы с целью обеспечения безопасности. Основным фактором, влияющим на позитивную динамику развития, является последовательная политика менеджмента, направленная на поддержание основного конкурентного преимущества - высокого уровня предоставляемых услуг, а также взвешенный подход к оценке перспектив развития и рисков.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
