Актуальность исследования операционных рисков обусловлена возрастанием роли совершенствования управления банковскими рисками в современных условиях, поскольку недооцененные риски могут обернуться невосполнимыми финансовыми потерями для кредитных организаций.
Вследствие возрастающей сложности финансовых технологий и необходимости управлять новыми рисками, многие банки стали исследовать проблемы управления операционными рисками, проявляющимися через:
- внутреннее и внешнее мошенничество;
- ошибки персонала (умышленные и в результате низкой квалификации);
- недостаточную защищенность и сбои автоматизированной банковской системы и других типов информационных систем;
- нарушение процессов обработки и хранения данных.
Нами были исследованы теоретические и методологические основы регулирования операционных рисков в коммерческом банке, по итогам которого было сформулировано определение операционного риска: вероятность возникновения убытков в результате наступления событий, связанных с ошибочными или противоправными действиями сотрудников либо третьих лиц, техническим и профессиональным несовершенством обеспечения банковских процессов, действием факторов в составе систем функционирования банковского бизнеса, а также с внешними событиями. Операционный риск невозможно предсказать, прогнозировать, спланировать, поскольку не зависит от рыночной конъюнктуры, экономических процессов, политической стабильности и т.п.
Операционный риск как важнейшая категория риск-менеджмента до сих пор остается недооцененным многими финансовыми институтами, в том числе российскими. В то же время, как показывает статистика, именно этот вид риска является опаснейшим среди сопутствующих банковской деятельности рисков. Имеющиеся в международной практике примеры показывают, что даже крупные банки, обладающие развитыми технологиями и достаточными ресурсами, могут нести серьезные финансовые потери вследствие реализации операционного риска. В этой связи нами была определена причинно-следственная связь операционного риска с другими типичными банковскими рисками. По многим взаимосвязям операционный риск выступает причиной появления другого типично банковского риска.
В этой связи нами также был проведен обзор методов и способов оценки операционного риска, а также определены подходы к операционному риск- менеджменту. В Базельском соглашении излагаются три метода расчета требований к капиталу под операционный риск в процессе возрастания сложности и чувствительности к риску: базовый индикативный подход (BIA); стандартизованный подход (TSA) и «продвинутые» подходы (АМА). Тогда как в положении Банка России «О порядке расчета размера операционного риска» № 346-П от 3.11.2009 г. утвержден порядок расчета размера операционного риска, соответствующий базовому индикативному подходу Базельского комитета.
Кроме этого существуют и авторские методики, в частности бальная методика В.Г. Имаева, которая основана на том, что на основе имеющийся отчетности банка можно выявить подверженность кредитной организации к операционным рискам. Приведенная методика позволяет на основе официальной отчетности и другой публичной информации с многих сторон оценить влияние операционных рисков на деятельность банков. Было определено, что условия применимости этих методик также существенно разнятся. При измерении рисков в условиях недостатка статистики рекомендуется комбинировать различные методики оценки. Итоговая оценка операционных потерь должна рассчитываться как взвешенное значение всех оценок, рассчитанных различными методами. Весовые коэффициенты могут быть подобраны с учетом надежности и уровня доверия к используемым методикам. Например, на начальных этапах управления рисками больший вес должны иметь экспертные оценки и сценарный анализ.
Однако важно выделить, что оценка операционных рисков является лишь начальной площадкой для управления данного риска, и его последующего снижения. В этой связи нами было сформулировано собственное видение операционного риск-менеджмента: комплексный процесс, базирующийся на принципах управления и состоящий из определенных этапов (выявление, оценка, анализ, реагирование, регулирование, воздействие, оптимизация, контроль, мониторинг), который осуществляется специально уполномоченными лицами (или лицом), состоящими в штате кредитной организаций и имеющие полномочия на управление операционного риска, целью которого выступает снижение операционного риска до приемлемого для коммерческого банка уровня, который можно достичь, реализуя специальные методы управления.
После рассмотрения методических подходов к оценке и управлению операционными рисками банков, далее нами был проведен анализ тенденций развития операционных рисков банков Татарстана и России. По итогам которого было отмечено, что операционный риск-менеджмент в российских банках пока развит очень слабо, поскольку рост рисков, при снижении активов банковского сектора (в 2016 г.) свидетельствует о неэффективном управлении операционными рисками в банках. Операционные риски являются негативным событием и их в обязательном порядке нужно минимизировать, а при крайне низком уровне покрытия операционных рисков за счет чистой прибыли, управлять данными рисками впредь банкам будет сложно. Стремительный рост операционных рисков в последние годы уже выдвинул операционные риски как главной угрозы развития банковского сектора России, поскольку на протяжении 2014-2016 гг. данные риски доминируют в структуре типично банковских рисков (с учетом коэффициента, равного 12,5 согласно указаниям расчета данного риска). Также было доказано, что операционные риски и их рост снижают достаточность капитала банковского сектора России и их влияние лишь усиливается в динамике.
В отношении кредитных организаций Татарстана замечено, что операционные риски также растут в динамике, что также ухудшает деятельность банков по управлению банковскими рисками с позиции эффективности. Лишь небольшое количество банков Татарстана способно покрыть операционные риски за счет получаемой чистой прибыли, следовательно, проблема операционных рисков и их роста стоит довольно остро для большинства кредитных организаций России и Татарстана.
Также была поставлена задача посмотреть опыт работы крупнейшего банка России в области операционного риск-менеджмента. Как и по большинству банков России, операционные риски у ПАО «Сбербанк России» растут в динамике ежегодно. Факторами роста операционных рисков во многом послужили рост потерь в виде расходов прошлых лет, выявленных в текущем году, а также роста затрат по управлению операционными рисками преимущественно в виде расходов по страхованию и услуг связи, телекоммуникационных и информационных систем. Рост затрат по управлению операционными рисками в динамике при снижении операционных расходов послужило росту удельного веса данных затрат в структуре операционных расходах. Операционные риски увеличивают свою значимость в структуре типично банковских рисках ПАО «Сбербанк России», хотя доминирующую роль продолжает занимать кредитные риски. Однако ежегодный рост наблюдался только у операционных рисков, следовательно, Банк не так активно работает по управлению данными рисками, в сравнении с другими рисками. Возможно, это связано с тем, что получаемой Банком прибыли на каждую анализируемую дату достаточно для покрытия операционных рисков, в частности по итогам 2016 г. прибыль Банка почти в три раза превышала объем операционных рисков.
С целью улучшения системы управления операционными рисками российским банкам было предложено аналог управленческого хода - «деревья решения». В частности для обеспечения устойчивости кредитной организации необходимо разработать эффективные логические модели управления рисками банковской деятельности, способные на основе заранее просчитанных сценариев развития формировать инструменты необходимые для успешного функционирования коммерческого банка.
В связи с этим нами было предложено использование в банках модели, основанной на применении байесовских сетей, признаваемой одной из самых трудоемких и эффективных моделей. Практическая значимость использования такой модели заключается в возможности моделирования цепи взаимосвязанных событий, приводящих к реализации операционных рисков, любой сложности и непрерывного совершенствования построенной модели. Было выявлено, что проведение анализа с помощью байесовской сети с использованием специализированной программы GeNIe займет в 2,5 раза меньше времени, чем при помощи пакета прикладных программ EXCEL, и в 4,8 раза меньше времени, чем при расчетах вручную.
Также была выявлена взаимосвязь операционных рисков банков России от иных типичных банковских рисков кредитных организаций, что было доказано посредством построения эконометрической модели. В частности обнаружено, что рост норматива текущей ликвидности и процентного риска ведет к росту операционного риска, тогда как рост норматива мгновенной ликвидности, фондового и валютного рисков ведет к снижению операционного риска. Далее нами были рассчитаны средние темпы роста данных регрессоров и на основе полученного уравнения были спрогнозированы операционные риски помесячно до начала 2018 г. Прогноз оказался пессимистичным, поскольку модель отражает рост операционных рисков. Снижение же операционных рисков может быть достигнуто лишь при снижении регрессоров, что также было отражено через сценарный подход.


Купить