ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РИСК-КОНТРОЛЛИНГА В КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЯХ 7
1.1. Понятие риск-контроллинга 7
1.2. Цели и задачи контроллинга в банке, его функции 15
1.3. Основные этапы контроллинга и его роль в управлении банковскими
рисками 21
2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ РИСК-КОНТРОЛЛИНГА В ПАО «СБЕРБАНК»
РОССИИ И ОЦЕНКА ЕГО ЭФФЕКТИВНОСТИ 27
2.1. Анализ системы управления рисками в ПАО «Сбербанк» 27
2.2. Анализ состояния кредитных рисков в ПАО «Сбербанк» 38
2.3. Оценка эффективности управления кредитным риском в ПАО
«Сбербанк» в рамках риск-контроллинга 46
3. ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ КРЕДИТОВАНИЯ В СИСТЕМЕ РИСК-
КОНТРОЛЛИНГА И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ 54
3.1. Проблемы оценки кредитных рисков в банках на современном этапе 54
3.2. Корреляционно-регрессионный анализ доли объема просроченной
задолженности в Российской Федерации 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 83
ПРИЛОЖЕНИЯ
Создание интегрированной системы контроля уровня и ограничения принимаемых банком рисков является важнейшей задачей управления финансами коммерческого банка, успешное решение которой определяет его жизнеспособность. Риски органично присутствуют в самом характере деятельности банка как института, выполняющего функции финансового посредничества, состоящие в привлечении денежных средств физических и юридических лиц и размещении указанных средств от своего имени и на свой риск на условиях срочности, возвратности и платности для цели получения приемлемой для своих акционеров прибыли. При этом следует отметить, что хотя в научной литературе и практике уже разработаны методы измерения и контроля отдельных видов финансовых рисков (кредитного, ликвидности и рыночного), но они носят разрозненный локальный характер, не позволяющий контролировать все риски банка на консолидированной основе. Для обеспечения своей жизнеспособности современному банку необходимо создать интегрированную систему управления и контроля рисков, способную выявлять риски, идентифицировать их источники и факторы, оценивать их уровень, обеспечивать мониторинг, содержать необходимые инструменты и процедуры реагирования на возникающие угрозы. Именно поэтому настоящее исследование посвящено решению данных задач.
Современная экономическая наука исходит из того, что для эффективного управления рисками необходимо определить тот их уровень, который является приемлемым для конкретного банка. Однако даже поддержание показателей риска на некотором определенном уровне недостаточно для решения проблемы эффективности управления этими процессами, поскольку основной целью деятельности банка как коммерческой организации является получение прибыли. В этой связи банкам необходимы работающие механизмы минимизации рисков при необходимом уровне прибыльности.
Данный процесс усложняется недостатками в разработке теоретико-методических вопросов их оценки и управления, что и определило актуальность проводимого исследования.
Большой вклад в разработку системного подхода к управлению финансов, методологии анализа и способов ограничения финансовых рисков предприятий и банков внесли такие российские экономисты, как Бархатов А.П., Вахрин П.И., Гребнев А.И., Грязнова А.Г., Дашков Л.П., Доронин И.Г., Елагин В.И., Лазарев А.С., Панова Г.С., Петров А.В., Соколинская Н.Э., Тавасиев A.M., Ткач А.В., Шуляк П.Н.
Отдельным методам оценки, анализа контроля и ограничения финансовых рисков посвящены работы таких современных авторов, как Балацкий Е., Беляков А.В., Бухтин М.А., Волошин И.В., Виниченко И.Н., Диченко М.Б., Екушов А.И., Жованников В.Н., Иванов В.В., Лобанов А.А., Ляльков М.И., Масленченков Ю.С, Мелкумов Я.С., Меньшиков И.С., Мехряков В.Д., Мещеряков Г.Ю., Нестеренко Е.А., Поморина М.А., Порох А., Супрунович Е., Тоцкий М.Н., Тютюнник А.В., Шелагин Д.А., Ямпольский М.М. и др.
Вместе с тем используемые принципы и методы построения общебанковской системы контроля рисков во многом продолжают базироваться на эмпирических подходах, а соответствующее направление экономической мысли в целом пока не получило надлежащего развития и требует проведения широких и углубленных специальных исследований.
Актуальность и недостаточная научная разработанность проблемы контроля банками уровня финансовых рисков предопределили выбор темы, цель и задачи настоящего исследования.
Целью исследования является изучение системы риск контроллинга в ПАО «Сбербанк России».
Достижению цели способствует решение ряда задач:
- изучить понятие риск-контроллинга как важнейшего элемента
системы банковского менеджмента;
- выявить основные цели и задачи контроллинга в банке, его функции;
- проанализировать систему управления рисками в ПАО «Сбербанк»
- проанализировать современное состояния кредитных рисков в ПАО «Сбербанк» и провести оценку эффективности управления кредитными рисками в банке;
- выявить проблемы оценки рисков кредитования и привести пути их решения;
- провести корреляционно-регрессионный анализ доли объема просроченной задолженности в Российской Федерации.
Объектом исследования выступает система риск-контроллинга в кредитных организациях.
Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие в процессе управления системой риск-контроллинга в кредитных организациях.
Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды и прикладные работы ведущих российских и зарубежных специалистов в области риск-менеджмента и банковского дела, а также базовые нормативно-правовые акты в сфере управления кредитными рисками, методические рекомендации по их оценке и регулированию, Международные стандарты финансовой отчетности, а также материалы Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.
В ходе обработки и изучения накопленных материалов использованы общеэкономические и специальные методы и приемы исследований: системный и структурно-динамический анализ, абстрактно-логический, графический, экспертных оценок, экономико-статистические методы, моделирование и группировка.
Информационно-эмпирическую базу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации, материалы научно-практических конференций, периодической экономической печати и официальных интернет-сайтов, монографические исследования отечественных и зарубежных ученых, творческие разработки научных коллективов.
Работа состоит из трех глав, введения, заключения, а также списка использованных источников.
Подводя итог проделанной работе можно сделать вывод о том, что кредитный риск банка является неотъемлемой частью системы риск- контроллинга в банке и заслуживает особого внимания. Несмотря на то, что кредитный риск является наиболее характерным риском банка, методы работы с ним требуют постоянного совершенствования, что находит свое выражение в растущем интересе к данной проблеме со стороны банков.
Выпускная квалификационная работа была посвящена системе риск- контроллинга в банке. В работе были рассмотрены сущность риск- контроллинга коммерческого банка, выделены основные цели и задачи контроллинга в банке, его функции; проанализирована система управления рисками в ПАО «Сбербанк»; проанализировано современное состояния кредитных рисков в ПАО «Сбербанк» и проведена оценка эффективности управления кредитными рисками в банке; выявлены проблемы оценки рисков кредитования и приведены пути их решения; проведен корреляционно-регрессионный анализ доли объема просроченной задолженности в Российской Федерации.
На сегодняшний день в банковском секторе Российской Федерации наблюдается динамика роста просроченной задолженности, как по юридическим лицам, так и по физическим лицам. «Проседание» показателей по кредитованию и возврату кредитной задолженности наблюдается в 2015 году, что свидетельствует о нарастании внутренних кризисных явлений в банковской системе и во всей российской экономике, связанных с целым рядом факторов. Прежде всего, это снижение реальных доходов населения на фоне ухудшения макроэкономической ситуации, рост уровня безработицы, серьезные колебания курса валют и, как следствие, ослабление рубля. Кроме того, говоря о причинах роста просроченной задолженности, нельзя не учитывать рост инфляции в России при стагнирующей заработной плате.
На основе теоретических материалов была произведена оценка кредитного риска кредитного портфеля коммерческого банка ОАО «Сбербанк России». В целом обобщая данные анализа, можно сказать, что кредитный портфель банка достаточно хорошего качества и хорошо защищен от потерь в связи с невозвратом ссуд. Благодаря консервативной кредитной политике в отношении юридических и физических лиц банку удается держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне.
Хотя конечно нельзя не признать, что по итогам рассматриваемого периода показатели качества кредитного портфеля в целом ухудшились. И если негативная динамика в будущем продолжится, это может привести к неприятным последствиям для банка.
Так же в работе были рассмотрены теоретические и практические проблемы оценки кредитного риска, встречающиеся на пути внедрения в российскую банковскую практику продвинутого подхода, основанного на внутрибанковских рейтингах. Проблема правильного выбора методов оценки параметров, а именно вероятности дефолта заемщика является одной из основополагающих. Один из возможных вариантов ее решения состоит в нахождении совмещенного варианта одномоментной оценки вероятности дефолта с поправкой на контрцикличность.
Для эффективного управления кредитными рисками и рисками вообще необходимо основываться на научные разработки, уметь комбинировать и совершенствовать известные методы и применять их в своей ежедневной работе. Важно, чтобы система управления кредитными рисками была прозрачной, практичной и соответствовала стратегическим целям коммерческой организации.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
