ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 7
1.1. Сущность и особенности кредитования предприятий малого и
среднего бизнеса 7
1.2. Понятие кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса 14
1.3. Методы оценки кредитоспособности малого и среднего бизнеса 20
2. АНАЛИЗ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК» 28
2.1. Анализ кредитования предприятий малого и среднего бизнеса
коммерческими банками Российской Федерации 28
2.2. Методы оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего
бизнеса, используемые в ПАО «Сбербанк» 44
2.3. Влияние кредиторской задолженности и денежных средств на
платежеспособность и ликвидность ОАО «КуйбышевАзот» на основе экономико-математической модели 60
3. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА РОССИИ 63
3.1. Проблемы оценки кредитоспособности предприятий малого и
среднего бизнеса и пути их решения 63
3.2. Повышение эффективности оценки кредитоспособности
предприятий малого и среднего бизнеса в Российской Федерации 68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Приложения должны быть в работе, но в данный момент отсутствуют
В настоящее время развитие малого и среднего предпринимательства является одним из основных условий экономического роста государства.
Основными предпосылками развития малого и среднего предпринимательства в России являются стремление банков увеличить долю на конкурентном рынке, появление государственных и муниципальных программ развития и поддержки малого и среднего бизнеса, наличие финансового разрыва в обеспечении потребностей малого бизнеса. Растущее число субъектов малого и среднего предпринимательства обуславливает изменение потребностей в банковском обслуживании с их стороны.
При банковском обслуживании субъектов малого и среднего предпринимательства для всех участников экономических отношений можно найти определенные выгоды. Так, для банков кредитование малого и среднего предпринимательства ведет к диверсификации банковского бизнеса, расширению клиентской базы и операций банка, увеличению прибыли. Усиливающаяся конкуренция в банковской среде и наличие неудовлетворенного спроса вызывают необходимость расширения спектра банковских услуг. Для субъектов малого и среднего предпринимательства банковское кредитование способствует расширению деятельности, покрытию разрывов ликвидности, реализации желания начать предпринимательскую деятельность, выполнению законодательных требований, обеспечению финансовой безопасности (документарные операции, хранение средств на счетах, использование сейфовых ячеек). Для государства также возникают определенные выгоды: рост занятости и самозанятости населения,
формирование конкурентной среды, увеличение налоговых сборов, развитие инноваций и продуктов интеллектуальной деятельности, рост ВВП, улучшение торгового баланса и так далее.
При этом одной из основных проблем дальнейшего успешного развития субъектов малого и среднего предпринимательства является низкая доступность банковских кредитных ресурсов. В свою очередь, высокие процентные ставки на кредитные ресурсы и ограниченность банковского кредитования вызваны, в большей мере, высоким уровнем риска и сложностью управления им.
Таким образом кредитование является самой доходной сферой в деятельности банков, но вместе с тем и самой высоко рисковой. В современных экономических условиях не стабильного курса национальной валюты, роста инфляции и общего негативного прогноза по росту экономики, вопрос кредитоспособности предприятия особенно важен в процессе принятия решения о предоставлении или отказе в выдаче ссуды.
Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во- первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.
Роль малых и средних предприятий, в настоящее время, крайне велика. Развитие малого бизнеса способствует формированию рыночной структуры экономики и конкурентной среды, росту производства товаров и услуг и насыщению ими рынка, сокращению числа безработных, решению важных социальных проблем в регионах.
Единый, отлаженный механизм кредитования малых и средних предприятий в приемлемый срок позволит получить хорошие результаты.
Поэтому анализ кредитоспособности становится важной, неотъемлемой задачей банков. Ведь практически от возможностей банка провести анализ кредитоспособности клиента зависит успешность его деятельности.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что в настоящее время банки в погоне за прибылью могут проводить излишне рискованные кредитные операций, которые, рано или поздно, отрицательно скажутся на эффективности деятельности банка и функционирования банковской системы в целом, а также приведут к кризису неплатежей и банкротству клиентов. Поэтому анализ и методики оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса являются важнейшей составляющей работы банков.
Существуют разнообразные методы оценки кредитоспособности: с использованием финансовых коэффициентов, денежного потока, показателей делового риска, которые будут рассмотрены в работе.
Целью настоящей работы является изучение особенностей банковского кредитования и методик оценки кредитоспособности субъектов малого и среднего предпринимательства.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Предметом - изучение оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса.
Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
1) раскрыть теоретические основы оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков; предприятий малого и среднего бизнеса;
2) описать наиболее распространённые методики анализа кредитоспособности;
3) провести анализ кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса по методике ПАО «Сбербанк»;
4) выявить проблемы оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса и обозначить пути их решения;
5) разработать предложения по совершенствованию данной методики.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами.
В первой главе рассмотрены сущность и особенности кредитования предприятий малого и среднего бизнеса; понятие кредитоспособности, а также методы оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса, применяемые банками. Во второй главе проведен комплексный анализ кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в России, рассмотрена методика оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса, применяемая в ПАО «Сбербанк». В третьей главе выявлены основные направления по развитию эффективности оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса; проблемы оценки и пути их решения.
В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов, которые занимались вопросами теоретических аспектов сущности малого и среднего бизнеса, как Катильон Р., Друкер П., Сей Ж., Смит А., Рикардо Д., Кларк Дж. Б., Маршал А., Шумпетер Й., Фон Хайек Ф., Грей К., Стэнуорт Дж.; российские ученые А.О. Блинов, Е.Ф. Жуков, Я.М. Кестер, Б. Коллас, М.Г. Лапуста, М.А. Пессель, Б.А. Райзберг, Л.Г. Скамай, Ю.Л. Старостин, В.Ю. Фадеев, И.Н. Шапкин.
Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность.
Необходимо отметить, что роль оценки кредитоспособности в практике коммерческих банков постоянно возрастает. Все больше и больше внимания уделяется состоянию заёмщика, обратившегося за кредитом в банк. Цель любого кредитора - это полный анализ финансового состояния заёмщика в динамике, анализируя который будет легко сказать, сможет ли данная компания погасить кредит и проценты по нему целиком и в срок. И уже в зависимости от полученных результатов банк решает, на какой срок стоит выдавать кредит, в каком объёме и какой должен быть залог.
В различных странах источники этой информации различны. Так, на западе многие банки прежде, чем выдать кредит, обращаются в специализированные кредитные агентства, где получают полную кредитную историю заёмщика, информацию о задержках кредитов, неплатежах и так далее. В нашей же стране такая практика лишь начинает использоваться. Основной проблемой является отсутствие достаточной для анализа информации, так как Россия лишь недавно перешла на рыночную экономику. Но наши банки уже сегодня активно обмениваются информацией о неплательщиках.
В данной дипломной работе изложены и систематизированы основные методики оценки и прогнозирования банкротства, использование которых позволяет с достаточно высокой степенью точности предсказывать наступление финансовых кризисов на предприятии. Дальнейшая разработка данной проблемы представляется перспективной так как прогнозирование возможности наступления банкротства является одним из важнейших направлений обеспечения финансовой стабильности предприятия. Кроме этого, данные методы перспективны для оценки надежности и платежеспособности контрагентов, что особенно в современных российских условиях, когда от контрагентов зачастую зависит финансовая устойчивость предприятия. Но, все же, далеко не все существующие сейчас методики прогнозирования возможного банкротства предприятия заслуживают доверия исследователя. Не все из них составлены корректно, не все могут применяться в наших условиях, не все дают адекватные результаты.
Одно и то же предприятие одновременно может быть признано безнадежным банкротом, устойчиво развивающимся хозяйствующим субъектом и предприятием, находящимся в предкризисном состоянии, - все определяет выбранная методика прогнозирования возможного банкротства.
Вслед за многими российскими авторами можно отметить, что многочисленные попытки применения иностранных моделей прогнозирования банкротства в отечественных условиях не принесли достаточно точных результатов в силу различий ситуации в экономике.
В процессе работы сделаны следующие выводы:
а) понятие кредитоспособность нетождественно понятию
платёжеспособность, поскольку помимо схожего экономического содержания имеет более сложную правовую природу;
б) недостаточное качество информационной базы оценки кредитоспособности является серьёзной проблемой большинства коммерческих банков;
в) в целях повышения качества корпоративного управления внутренние документы банка, регламентирующие методику оценки кредитоспособности, целесообразно включать в кредитную политику банка;
г) иностранные методики оценки кредитоспособности, обладающие высокими прогностическими характеристиками, неадаптирована для применения в России, поэтому их использование затруднительно, однако некоторые из них, например, модель Альтмана вполне применима;
д) оценку кредитоспособности затрудняет необходимость учёта и анализа качественных характеристик заёмщика.
На основе методики ПАО «Сбербанк» была проведена комплексная оценка кредитоспособности предприятия - ОАО «КуйбышевАзот».
По итогам которой был сделан вывод о том, что в 2014 и в 2016 году ОАО «КуйбышевАзот» относилось ко второму классу кредитоспособности, что свидетельствовало о том, что кредитование данного заемщика требует взвешенного подхода. А в 2015 году, кредитование предприятия было связано с повышенным уровнем риска, так как заемщик относился к третьему классу, согласно методике Сбербанка России.
В итоге, можно сказать, что оценка кредитоспособности играет значительную роль в коммерческих банках вне зависимости от места их расположения.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
