ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОВЕРИТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ СОВРЕМЕННЫМИ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ
1.1. Понятие, сущность и виды доверительных операций 6
1.2. Субъекты и объекты доверительного управления 11
1.3. Нормативно-правовое регулирование осуществления
доверительных операций
2. ИССЛЕДОВАНИЕ ПРОЦЕССА ПРОВЕДЕНИЯ ДОВЕРИТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ АКБ «РОСБАНК»
2.1. Оценка деятельности ПАО «Росбанк» 20
2.2. Схема доверительного управления ПАО «Росбанк» 29
2.3. Анализ условий доверительных операций ПАО «Росбанк» 35
3. ПРОБЛЕМЫ ПРИМЕНЕНИЯ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСИМИ БАНКАМИ И ПЕРСПЕКТИВЫ ИХ РЕШЕНИЯ
3.1. Проблемы реализации доверительных операций коммерческими банками на современном этапе
3.2. Перспективы развития в сфере применения доверительного
управления
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 55
ПРИЛОЖЕНИЯ 60
Современное состояние развития банковской системы России характеризуется состоянием напряженности: значительное число отозванных лицензий Центральным банком, снижение числа источников финансирования - все это говорит о нестабильности функционирования банковской системы.
Значительная роль банков заключается в том, что они оказывают финансовые услуги почти всем слоям населения, финансируют коммерческие предприятия и предоставляют доступ к платежным системам.
Проведение операций доверительного управления имеет большое значение для обеспечения нормального функционирования коммерческих банков. Значение доверительных операций состоит в формировании большей части финансовых ресурсов банка для дальнейшего размещения (кредитования), то есть осуществления активных операций.
В современном мире коммерческие банки играют ведущую роль в процессе мобилизации и перераспределения капитала, аккумуляции временно свободных денежных средств и их размещении.
Недостаточная величина привлекаемых средств отдельными банками для осуществления дальнейшей деятельности, а также ослабление банковского сектора в целом оказывают негативное влияние на структуру сбережений населения. Успешное и эффективное функционирование коммерческого банка напрямую зависит от детально спланированной и целесообразной политики банка, которая должна учитывать все особенности функционирования самого банка и его клиентов, учитывать определенные приоритетные направления для дальнейшей деятельности, а также внешние факторы, которые оказывают непосредственное влияние на осуществление деятельности.
Актуальность выбранной темы обусловлена потенциалом получения прибыли в условиях доверительного управления. При этом данный метод управления является рискованным видом вложений, что требует
комплексного исследования целесообразности его применения. В ходе реализации доверительных операций осуществляется профессиональное использование имущества доверенным управляющим, что предполагает осуществление управляющим в интересах собственника или выгодоприобретателя определенных действий с целью извлечения дохода.
Целью выпускной квалификационной работы выступает исследование основ доверительных операций современных коммерческих банков, а так же разработка направлений совершенствования доверительного управления банка ПАО «Росбанк».
Исходя из поставленной цели в работе предполагается решить следующие задачи:
- изучение понятия, сущности и видов доверительных операций;
- определение субъектов и объектов доверительного управления;
- анализ нормативно-правового регулирования порядка осуществления доверительных операций;
- исследование схемы доверительного управления банка ПАО «Росбанк»;
- анализ доверительных операций банка ПАО «Росбанк»;
- выявление проблем реализации доверительных операций коммерческими банками на современном этапе;
- разработка перспектив развития в сфере применения доверительного управления.
Объектом исследования в работе является банк ПАО «Росбанк».
Предметом исследования в работе выступают доверительные операции .
В последние годы специалисты банковского дела отмечают все возрастающее влияние доверительных операций коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ доверительного управления, проблем практической реализации ослабляет воздействие реализации доверительного управления на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы.
Теоретической и методологической основой выпускной квалификационной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерность развития рыночной экономики, основы организации проведения доверительных операций и управления деятельностью коммерческого банка, экономические и организационные аспекты организации доверительного управления. В данной работе были использованы следующие работы в области исследования основ доверительных операций коммерческого банка: Анисимовой Т.В., Рудаковой Л.В., Рындиной И.В. Хромушина С.В., Челнокова В. А., Эриашвили Н. Д., Тавасиева А. М., Соловьева А.М., Роговой Ю.А. и др.
В работе использовались федеральные законы, нормативно-правовые акты Российской Федерации, касающиеся деятельности коммерческих банков, материалы научных конференций и семинаров по изучаемой тематике, материалы периодических изданий, данные публикуемой и бухгалтерской отчетности Росбанка, а также информация официальных сайтов по вопросам социально-экономического развития Российской Федерации, банковской деятельности в сети Интернет.
Практическая значимость данной работы состоит в выявлении проблем в сфере доверительного управления и разработке рекомендаций по их разрешению, а именно разработке комплексной нормативно-правовой базе с указанием отдельных положений.
Исследование базируется на применении аналитических выборок, а также на использовании метода группировки, стоимостного и сравнительного анализа.
Таким образом, по результатам проведенного исследования, мы пришли к выводу, что доверительное управление представляет собой деятельность по распоряжению активами. Они предоставляются инвестором профессиональному участнику рынка, в том числе и коммерческому банку. Основной целью при этом выступает извлечение максимальной прибыли при определенном риске.
В качестве активов доверительного управления выступает большинство объектов, перечисленных в ГК. Ст. 128 содержит перечень таких активов. Объекты доверительного управления - это в первую очередь финансы и материальные ценности.
Доверительное управление - это сделка, предполагающая юридическое предоставление актива. Если в качестве него выступает, например, предприятие, то сохранение его как самостоятельного юридического лица невозможно практически.
Объектом исследования в работе выступил ПАО «Росбанк» - универсальный финансовый институт с хорошо развитой филиальной сетью. Ключевыми направлениями деятельности выступает розничный бизнес, обслуживание корпоративных клиентов, инвестиционно-банковские услуги, а также privatebanking.
Анализ финансового положения ПАО «Росбанк» показал, что активы банка с начала 2016 года показали существенное снижение (-116,8 млрд рублей), составив на 1 декабря 2016 года 783,7 млрд рублей. Основной причиной такого снижения послужил отток средств юридических лиц (-53 млрд рублей). Кроме того, наблюдается снижение отток вкладов населения (¬
1,2 млрд рублей. Структура обязательств кредитного учреждения на 31% представлена средствами на расчетных счетах и депозитах предприятий и организаций. Их объем с начала текущего года сократился на 17,9%. В составе средств юридических лиц лиц основная часть (57,9%) приходится на расчетные счета. Вклады населения формируют 24,4%, в основном представлены срочностью от одного года до трех лет (36%). Собственные средства — 15,2% пассивов.
Клиентская база банка достаточно большая, главным образом представлена отраслями экономики: финансы, производство, нефтегазовая промышленность, добыча и производство драгоценных металлов и алмазов, торговля, недвижимость и строительство, а также металлургия и услуги. Обороты по счетам клиентов на протяжении рассматриваемого периода носили стабильный характер и составляли 1,9—2,5 трлн рублей ежемесячно.
Лидирующую позицию в структуре активов банка занимает кредитный портфель с долей в 51,3%, еще 15,5% вложено в портфель ценных бумаг, 13,4% размещено в межбанковские кредиты в российских 51
(преимущественно) и зарубежных банках, 7,2% формируют прочие активы, 4,4% — высоколиквидные активы (в большей степени остатки на корсчете в ЦБ РФ и денежная наличность в кассе), 3,3% — основные средства и нематериальные активы.
Портфель ценных бумаг на 1 декабря 2016 года составил 121,6 млрд рублей, с начала текущего года увеличился на 5,7%. Практически полностью представлен вложениями в облигации (93,1%), оставшаяся часть вложена в векселя банков (6,8%).
За анализируемый период банк на рынке межбанковского кредитования умеренно снизил активность, выступая активным участником, как размещая, так и привлекая ликвидные средства, в том числе при помощи операций РЕПО с Банком России.
Относительно операций доверительного управления в ходе анализа был сделан вывод об увеличении величины балансовой стоимости акций, полученных ПАО «Росбанк» в доверительное управление, что говорит о развитии данной сферы деятельности банка. При этом банку необходимо пересмотреть свою инвестиционную стратегию относительно условий заключения договора по доверительному управлению.
Так же в рамках данной работы были выявлены проблемы реализации доверительных операций коммерческими банками на современном этапе, а именно несовершенство нормативной базы, регулирующей данную сферу.
Разрешение данной проблемы многие авторы видят в принятии специального закона о доверительном управлении безналичными денежными средствами и ценными бумагами, разработка дополнительных гарантий защиты интересов учредителей управления от недобросовестных действий управляющих и необходимость обязательного письменного предупреждения о возможных рисках такого управления.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
