ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ
БАНКОВСКИХ РИСКОВ 5
1.1. Понятие и виды рисков коммерческого банка 5
1.2. Инструменты страхования банковских рисков 15
2. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ И ОЦЕНКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
НА ПРИМЕРЕ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 22
2.1. Анализ рисков банковской деятельности АО «Россельхозбанк» 22
2.2. Оценка эффективности страхования банковских рисков АО
«Россельхозбанк» на основе применения экономико-математического моделирования 32
3. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ СТРАХОВАНИЯ
РИСКОВ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 3 8
3.1. Проблемы и пути совершенствования страхования рисков в
коммерческих банках 38
3.2. Рекомендации по повышению эффективности страхования рисков АО
«Россельхозбанк» 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 56
ПРИЛОЖЕНИЯ
Страхование банковских рисков, банковское страхование - уже на протяжении многих лет широко и довольно успешно применяется во многих экономически развитых странах. Первый банковский страховой полис, выданный в 1911 году в США, служил защитой капитала банка от крупных потерь. А в настоящее время, на рубеже веков только в США ежегодно продается более двух тысяч полисов банковского страхования.
Устойчивость банковской системы зависит в значительной степени от качества управления рисками. Банки постоянно совершенствуют систему управления ими. В последнее время сложились и развиваются принципы и технологии, основанные на международных стандартах банковской деятельности, в которых страхование рисков является неотъемлемой составляющей общей системы управления рисками.
Рост популярности страхования в финансовом секторе обусловлен целым рядом причин. Одной из них является расширение страхового поля, то есть увеличение числа банков, других финансовых институтов, их активов и капиталов, объемов операций. Другая причина, которая вынуждает банки прибегать к страхованию, - это увеличение частоты и расширение круга рисков, рост объемов убытков от различных противоправных действий, особенно в условиях финансового кризиса. Кроме того, наличие хорошей страховой защиты повышает имидж банка, помогает привлечь клиентов, инвесторов, снижая риск неплатежеспособности и банкротства. Для банков использование страховых инструментов может быть максимально эффективным и позволяет сократить возможные убытки, которые банки, несмотря на принимаемые меры безопасности и существующие процедуры контроля, несут в своей профессиональной деятельности.
Страховые организации способны обеспечить страховую защиту от рисков, возникающих как в деятельности непосредственно банка (страхование кредитных, операционных и других рисков), так и в деятельности его контрагентов 4
(страхование имущества и жизни заемщиков, страхование предмета залога и так далее). Однако страхование как способ управления банковскими рисками в России используется значительно меньше, чем за рубежом, несмотря на его очевидную практическую востребованность.
На основании вышеизложенного анализ теоретических основ и практической реализации страхования банковских рисков в контексте создания действенной системы управления рисками коммерческого банка представляется необходимым, а тема исследования - актуальной.
Целью исследования является анализ теоретических основ и практической реализации страхования и разработка рекомендаций по его совершенствованию.
Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:
- уточнить понятие и сущность банковского риска как экономической категории;
- рассмотреть основные критерии и подходы к классификации банковских рисков;
- провести анализ банковских рисков;
- рассмотреть проблемы и перспективы развития страхования банковских рисков.
Предметом исследования является система управления рисками в коммерческом банке.
Объектом исследования является страхование как элемент системы управления банковскими рисками.
В работе использованы работы таких авторов, как Печалова М.Ю., Тарханова Е.А., Волошина И.В., Ф.В. Коньшин, JI.A. Мотылев, П.А. Никольский, В.К. Райхер, Л.И. Рейтман и так далее. Проведен анализ рисков, с которыми сталкивается АО «Россельхозбанк», проанализированы пути их решения, а также имеются предложения по страхованию банковских рисков.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав , заключения, списка использованных источников, а также приложений.
В работе раскрыты общие характеристики страхования банковских рисков, элементы и то состояние, в котором они находятся в нашей стране, проведен анализ страхования банковских рисков на примере АО «Россельхозбанк», а так рассмотрены и предложены перспективы и пути развития страхования рисков.
Страхование банковских рисков в системе регулирования банковской деятельности занимает одно из ключевых мест на пути достижения стабильности в экономики. Страхование рисков призвано защитить имущественные интересы банков от всех возможных убытков, которые могут возникнуть в ходе банковской деятельности. Чем больше банк защищен от разных видов рисков, тем большее доверие он вызывает у клиентов, а значит и повышает собственный капитал.
Банковские риски входят в систему экономических рисков и являются сложными по своей природе.
Безусловно, что все риски могут причинить вред банковской деятельности и подорвать доверие клиента к банку, но все же стоит выделить наиболее значимые риски, такие как риск ликвидности, риск процентных ставок, а также операционный риск.
По итогам анализа рисков по АО «Россельхозбанк» можно отметить, что в целом по Банку наблюдается рост портфельного кредитного риска за счет роста просроченной задолженности по кредитам. Данный риск на начало 2014 г. и 2015 г. полностью покрывается сформированными Банком РВПС, также было определено, что в динамике снижается один из трех обязательных нормативов, которые характеризуют риски кредитования, один растет, а значение одного нормативов за анализируемый период не изменилось. Динамика нормативов ликвидности позволила сделать вывод, что Банк не подвержен риску ликвидности и имеет достаточный резерв ликвидных активов, но в тоже время недостаточно эффективно управляет рыночным и операционным риском.
Посредством множественного корреляционно-регрессионного анализа были выявлены факторы, определяющие уровень затрат АО «Россельхозбанк» на 55
страхование, а именно доля просроченных суд, максимальный размер крупных кредитных рисков, показатель уровня обесценения долговых обязательств, имеющихся в наличии для продажи, коэффициент риска по долговым обязательствам, удерживаемым до погашения, а также построено уравнение множественно регрессии, характеризующее затраты Банка на страхование, использование которого позволяет не только оценивать текущий уровень данных затрат, но и прогнозировать затраты в будущем, в целях определения проблемных зон и поиска путей их преодоления уже в данный момент. Прогнозирование уровня затрат Банка на страхование при помощи данного уравнения показало, что при сохранении текущих тенденции уровень данных затрат будет расти.
В целях страхования банковских рисков в АО «Россельхозбанк» мы предложили следующие мероприятия. Поскольку основным видом риска в АО «Россельхозбанк» является кредитный риск, то основная часть мероприятий по страхованию банковских рисков будет направлена на его минимизацию. Во - первых, необходимо осуществлять делегирования полномочий в кредитном подразделении для минимизации кредитного риска. Кредитный риск в АО «Россельхозбанк» оценивается на уровне каждого заемщика, на основе специального анализа его кредитоспособности, путем отнесения ссуды к одной из пяти категорий качества. Мы предлагаем в первой категории (стандартные ссуды) увеличить процент до 1,5 процента. Это позволит нам увеличить сумму резерва для обеспечения по кредиту. Также мы предлагаем увеличить процент по страхованию личного имущества. В качестве инновационного механизма страхования банковских рисков в АО «Россельхозбанк» может быть применено страхование D&O.
К сожалению, страхование не может защитить от всех банковских рисков, но может минимизировать потери банка, помочь им сохранить капитал и доверие клиентов.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
