ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ
1.1 Понятие и сущность финансов страховых компаний.
1.2 Особенности организации финансов страховых компаний.
1.3 Методы управления финансами страховых компаний.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ.
2.1 Общая характеристика страховой компании АО «СОГАЗ».
2.2 Оценка финансового положения страховой компании АО «СОГАЗ».
2.3 Анализ системы управления финансами страховой компании АО «СОГАЗ»
ГЛАВА 3. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ АСПЕКТЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ.
3.1 Предложения по оценке эффективности управления финансами страховых
компаний.
3.2 Анализ расчетных показателей оценки эффективности управления
финансами страховой компании АО «СОГАЗ».
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Основой процветания государства является выбор экономической модели и обеспечение ее финансово-устойчивой системы страхования.
Между тем страхование в нашей стране не стало еще механизмом, обеспечивающим безопасность общества в условиях становления рыночных отношений. Если на начальном этапе страхование не было востребовано обществом, то сегодня в Российской Федерации уже появляются признаки того, что страхование становится важнейшим сегментом рыночных экономических отношений. Страховой институт обеспечивает безопасность, стабильность, социальные гарантии в обществе посредством механизма финансовой защиты.
Гипотеза исследования состоит в обосновании выделения самостоятельного звена финансовой системы - финансов страхования, с целью формирования стратегии управления финансами, направленной на эффективное использование финансовых ресурсов страховых организаций посредством роста стоимости их бизнеса, обеспечения непрерывного процесса воспроизводства экономики государства.
В финансовых потоках страховщика можно выделить два главных движение финансовых ресурсов, связанное с доходом страховщика, и движение финансовых ресурсов, связанное с расходами страховщика.
При этом необходимо помнить о том, что движение финансовых ресурсов существует для достижения двух целей. Первая цель - это цель, поставленная уставом страховой организации, цель, определенная спецификой предпринимательской (страховой) деятельности и связанная с выполнением обязательств перед страхователями по договору страхования. Вторая цель, которую преследует страховая компания в своей деятельности (естественно, что это является целью любого коммерческого предприятия), - получение прибыли по результатам деятельности. Естественно, управление финансовыми потоками страховщика должно быть направлено на достижение этих двух целей.
Отношения между страховщиком и страхователем возникают с момента заключения договора страхования. При этом страхователь уплачивает страховую премию, а страховщик принимает на себя обязательства возместить имущественный ущерб, возникающий при наступлении страхового случая, по заключенным договорам страхования.
Особенностью страховой деятельности, в отличие от всех других отраслей, является то, что страховую премию страхователь уплачивает до фактического предоставления услуги или товара, как это происходит в других отраслях, и при заключении договора страхования страховщик не знает окончательной цены той услуги, которую он предоставляет страхователю, в связи с тем, что процесс страхования основан на чисто вероятностных стохастических подходах.
Состояние и развитие рынка страхования в условиях экономического кризиса зависит от деятельности страховых компаний. Они влияют на динамику и конъюнктуру рынка страхования, появление новых видов страхования, развитие конкуренции, развитие и формирование других отраслей экономики. В связи с этим можно отметить актуальность и важность рассматриваемой темы дипломной работы.
Актуальность выпускной квалификационной работы состоит в том, что в современных условиях все большее значение приобретает страхование и эффективное управление финансами страховых компаний, так как они являются неотъемлемым элементом рыночной инфраструктуры. В ближайшее время значение страхования как института социальной защиты будет возрастать. Государство будет стимулировать привлечение средств предпринимателей и населения в фонды страховщиков с целью снижения расходов бюджета по компенсации ущерба и потерь. Эволюция общественного производства показала, что страхование является весьма эффективным и гибким инструментом, оперативно реагирующим на изменения в экономической конъюнктуре. Прошедшие годы реформ убедительно показали, что страхование становиться одним их важнейших регуляторов экономических отношений. Появилось большое разнообразие страховых организаций, разнообразнее стал рынок страховых услуг, который все более адекватно реагирует на запросы страхователей.
Целью выпускной квалификационной работы является углубление теоретических и практических знаний страховых компаний, анализ системы управления финансами АО «СОГАЗ» и разработки путей их совершенствования.
В соответствие с поставленной целью решаются следующие задачи:
- рассмотреть понятие, основные виды и методы расчета показателей рентабельности страховой организации;
- раскрыть содержание страховой деятельности и функции финансов страховых компаний;
- исследовать нормативно-правовую базу организации финансов страховых компаний;
- провести анализ системы управления финансами страховой компании;
- проанализировать финансовое состояние страховой компании;
- предложить направления совершенствования управления финансами страховой компании.
Объектом исследования дипломной работы является страховая компания - Акционерное общество «СОГАЗ».
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие при управлении финансами страховых компаний.
При подготовке дипломной работы использовались нормативно-правовые акты Российской Федерации, научно-учебные пособия и монографии, публикации специализированной периодической печати.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений
В данной выпускной квалификационной работе рассматривалась экономическая сущность, содержание страхования, управление финансами страховой организации.
Страхование - представляет собой сложные общественно-производственные отношения. В России происходит становление этих отношений, как и экономики в целом. Страхование важно для экономического становления страны, оно (страхование) способствует возникновению по настоящему рыночных отношений, свободных от каких-либо неблагоприятных внешних воздействий. Предприятия смогут в полной мере заниматься именно своей непосредственной деятельностью, в независимости от случайных (во многих случаях и роковых) ситуаций.
Необходимо более глубоко информировать администрации предприятий и частных лиц о новых видах страховых услуг, да и о страховании в целом. Многие не знают или до конца не понимают страхование, поэтому не представляют всех полезных возможностей его. Страхование должно занять достойное место в экономике нашей страны, наряду с наиважнейшими сферами.
Финансы страховой организации - система денежных отношений, возникающих в процессе формирования фондов денежных средств, их распределения и использования, обеспечивающих ее деятельность по оказанию страховой защиты, иных видов деятельности, а также финансированию затрат по организации страхового дела.
Финансовые ресурсы страховой организации - это денежные средства в форме доходов и внешних поступлений, необходимых для обеспечения ее страховой и иной деятельности.
Финансовый потенциал страховой организации состоит из собственного и привлеченного капитала. Собственный капитал включает - уставный, резервный капитал и нераспределенную прибыль. Основные элементы привлеченного капитала: страховые резервы, кредиты и займы и кредиторская задолженность.
Для того чтобы страховая организация имела в распоряжении денежные средства, сформированные только за счет собственного капитала, а доля привлеченного капитала снижалась (кредиты, займы и задолженность), страховой организации АО «СОГАЗ» необходимо развивать такие виды страхования по личному и имущественному страхованию, которые более рентабельные.
Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств, страховщики создают из полученных страховых взносов страховые резервы по личному страхованию и имущественному страхованию (в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации). Страховые резервы отражают величину неисполненных на данный момент обязательств. Назначение и порядок формирования страховых резервов различны, все они образуются из средств страхователей, а не страховщиков, и предназначены для страховых выплат согласно обязательствам по не оконченным на отчетную дату договорам страхования. В состав страховых резервов входят: резерв по страхованию жизни, резерв незаработанной премии, резервы убытков.
Механизм получения, состав доходов страховых организаций отражают отраслевую специфику страховой деятельности. К доходам страховщика относятся: доходы от страховой деятельности, доходы от инвестиционной деятельности, прочие доходы. Основной источник поступления доходов страховой организации - страховые премии (взносы) по операциям страхования, сострахования, перестрахования. Инвестиционный доход - важный источник доходов страховщика, позволяющий гарантировать клиентам бонусы, а в некоторых случаях покрывать убытки от страховой деятельности.
Расходы страховой организации связаны с осуществлением уставной деятельности. Основная статья расходов - выплаты страхового возмещения.
Финансовая устойчивость страховых организаций служит одним из основных факторов, определяющих эффективность страхового дела, развитие страховой системы и повышение доверия к страховому бизнесу. Финансовая устойчивость, прежде всего, характеризует стабильность финансового положения страховой организации, обеспечиваемого высокой долей собственного капитала в общей сумме используемых ресурсов.
Выпускная квалификационная работа рассматривается на примере АО «СОГАЗ». Финансовое положение организации устойчивое, в тоже время, чтобы вырваться в лидеры и удержать свое положение, существует необходимость в новом страховом продукте, который привлечет новых потребителей и обеспечит высокий уровень продаж.
На примере нашей работы, можно порекомендовать заняться развитием отрасли личного страхования по такому виду страхования, как страхование от несчастных случаев и болезней. Так как, всего страховой резерв на 2015 год составил всего лишь 115 357 870 руб. Доля выплат по этому виду страхования в общей сумме выплат составила только 2%. Также следует обратить внимание на страхование от несчастных случаев и болезней, где сборы составили 2,7%, а выплаты 4,9%.
По отрасли страхования - страхование ответственности, целесообразно будет порекомендовать развивать такой вид страхования как добровольное страхование ответственности (страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств), так как доля выплат по данному виду страхования ответственности составила 1.1%, а сборы только 1%.
Несмотря на сложную экономическую ситуацию и общие негативные рыночные тенденции, динамика основных показателей деятельности АО «СОГАЗ» - ключевого участника Группы «СОГАЗ» - по итогам 2015 г. была положительной. В целом можно сказать, что компания удерживает лидерские позиции в стратегически важных сегментах рынка, продолжает диверсифицировать портфель по корпоративному страхованию, контролирует рост розничного портфеля, расширяет и усиливает присутствие в регионах.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
