Помощь студентам в учебе
Операционные риски коммерческих банков: современные методы оценки и управления
|
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность, особенности, нормативно-правовая база операционного
банковского риска и причины его возникновения 7
1.2. Методы оценки операционного риска в коммерческом банке 17
2. АНАЛИЗ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
2.1. Анализ системы оценки и управления операционными рисками в
кредитных организациях Российской Федерации 28
2.2. Анализ системы оценки и управления операционными рисками
кредитных организаций Республики Татарстан 37
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1. Проблемы, связанные с операционными рисками в кредитных
организациях Российской Федерации и пути их решения 46
3.2. Прогнозирование операционного риска кредитных организаций России 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 62
ПРИЛОЖЕНИЯ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность, особенности, нормативно-правовая база операционного
банковского риска и причины его возникновения 7
1.2. Методы оценки операционного риска в коммерческом банке 17
2. АНАЛИЗ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
2.1. Анализ системы оценки и управления операционными рисками в
кредитных организациях Российской Федерации 28
2.2. Анализ системы оценки и управления операционными рисками
кредитных организаций Республики Татарстан 37
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1. Проблемы, связанные с операционными рисками в кредитных
организациях Российской Федерации и пути их решения 46
3.2. Прогнозирование операционного риска кредитных организаций России 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 62
ПРИЛОЖЕНИЯ
Деятельность всякой организации, будь то корпорация, фирма или банк, сопряжена с рисками. Таким образом, риск лежит в основе принятия всех управленческих решений. Экономическая природа самого риска остается вероятностной, не смотря на объективные факторы помогающие предвидеть эту самую вероятность. Наряду с этим, как правило, все риски связаны между собой и изменение одного из них может повлечь за собой изменение остальных.
На данный момент в экономически развитых государствах кредитные организации осуществляют широкий диапазон банковских операций. Вследствие этого банковская система сталкивается с подобной возникающей проблемой как операционный риск, поэтому управление им, в условиях современных финансовых рынков, является важным элементом надежности и стабильности.
Операционный риск — это вероятность возникновения убытков в кредитной организации в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения сотрудниками кредитной организации и(или) иными лицами, недостаточности функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в следствии воздействия внешних событий.
Актуальность темы настоящей работы обусловлена тем, что менеджмент банков пересматривая сформировавшиеся системы управления рисками, уделяет больше внимание методам их идентификации и управления. Среди всех рисков, c которыми сталкиваются кредитные организации, наиболее выделяется операционный риск, обладающий отличительными чертами, которые требуют обоснования и разработки на системной основе методических подходов их выявления, уточнения источников локализации и наблюдения.
B отличие от финансовых рисков, операционный риск имеет свои отличительные признаки, такие как: всеобъемлющий характер, проблемы установления его зависимости, возникновение все новых источников риска, собственно что требует исследования теоретических и методических основ управления данным риском.
Регулирование операционного риска в наше время становится одним из главных факторов обеспечения стабильности банковской системы России. Ключевой целью регулирования риска является уменьшение потерь в результате его реализации, а так же уменьшение влияния на результаты деятельности банка.
У менеджмента банков сформировалось неверное представление о том, что события операционного риска не несут значительных потерь. Вследствие этого происходит недооценка риска упущенной выгоды, последствий событий репутационного характера и др. Данные проблемы увеличивают уязвимость кредитных организаций к операционному риску, что увы, приводит к ухудшению их финансовой устойчивости.
Общеизвестно, что регуляторы на постоянной основе развивают нормативно-правовое обеспечение оценки и управления операционным риском, которое касается способов оценки и резервирования капитала под этот риск, в учитывая рекомендации Базельского комитета. Впрочем, уровень капитала, который направлен на покрытие операционного риска, в российских банках продолжает оставаться значительным. Наряду с этим одной из ведущих задач управления операционным риском является создание эффективной системы агрегации данных по событиям риска, а также разработка методик оценки. Одним из барьеров развития методического обеспечения оценки операционного риска и внедрения «продвинутых» подходов в данной области, чем нередко являются несовершенства внутренних баз данных по событиям риска.
Это все обуславливает необходимость изучения современных методов оценки и системы управления операционным риском в кредитных организациях.
Цель работы состоит в исследовании теоретических и методологических основ регулирования и управления операционного риска, его оценка, а также разработка рекомендаций для минимизации потерь от реализации операционных рисков на результаты деятельности кредитных организаций.
Задачи работы:
- исследовать теоретические основы управления операционными рисками коммерческих банков;
- провести анализ факторов, влияющих на размер операционного риска;
- выявить текущую тенденцию изменения размера операционного риска в банковском секторе;
- разработать рекомендации для повышения эффективности управления операционными рисками в кредитных организациях.
Объектом исследования является банковский рынок Российской Федерации и Республики Татарстан. Предметом исследования являются теоретические и методические вопросы управления операционным риском, a также экономические и организационные отношения, возникающие в процессе регулирования риска кредитными организациями.
B экономически развитых государствах теория и практика определения, ведения и управления операционным риском, регулирования со стороны контролирующих органов имеет относительно молодую историю. Существуют рекомендации Базельского Комитета по надзору за банковской деятельностью, в которых обобщён опыт международной банковской практики по определению, ведению и контролю за операционным риском.
В основе работы применяются такие методы исследования как сравнительный, логический и системный анализ, сопоставление, обобщение, синтез и другие методы. Также в исследовании были использованы
современные методы оценки операционного риска, такие как базовый метод показателей BIA, стандартизированный метод TSA, усовершенствованный метод измерения ASA.
В тоже время исследование проблем анализа и регулирования операционного риска в кредитных организациях, его роли в обеспечении стабильности банковской системы в условиях России до сих пор до конца не изучено. Это говорит о необходимости теоретического осмысления экономической сущности операционного риска в кредитных организациях и факторов его возникновения; обобщения имеющегося практического опыта и разработки методологических рекомендаций по управлению и контролю данного вида риска; изучения современных методов оценки и управления - это и определяет актуальность избранной темы исследования.
На данный момент в экономически развитых государствах кредитные организации осуществляют широкий диапазон банковских операций. Вследствие этого банковская система сталкивается с подобной возникающей проблемой как операционный риск, поэтому управление им, в условиях современных финансовых рынков, является важным элементом надежности и стабильности.
Операционный риск — это вероятность возникновения убытков в кредитной организации в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения сотрудниками кредитной организации и(или) иными лицами, недостаточности функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в следствии воздействия внешних событий.
Актуальность темы настоящей работы обусловлена тем, что менеджмент банков пересматривая сформировавшиеся системы управления рисками, уделяет больше внимание методам их идентификации и управления. Среди всех рисков, c которыми сталкиваются кредитные организации, наиболее выделяется операционный риск, обладающий отличительными чертами, которые требуют обоснования и разработки на системной основе методических подходов их выявления, уточнения источников локализации и наблюдения.
B отличие от финансовых рисков, операционный риск имеет свои отличительные признаки, такие как: всеобъемлющий характер, проблемы установления его зависимости, возникновение все новых источников риска, собственно что требует исследования теоретических и методических основ управления данным риском.
Регулирование операционного риска в наше время становится одним из главных факторов обеспечения стабильности банковской системы России. Ключевой целью регулирования риска является уменьшение потерь в результате его реализации, а так же уменьшение влияния на результаты деятельности банка.
У менеджмента банков сформировалось неверное представление о том, что события операционного риска не несут значительных потерь. Вследствие этого происходит недооценка риска упущенной выгоды, последствий событий репутационного характера и др. Данные проблемы увеличивают уязвимость кредитных организаций к операционному риску, что увы, приводит к ухудшению их финансовой устойчивости.
Общеизвестно, что регуляторы на постоянной основе развивают нормативно-правовое обеспечение оценки и управления операционным риском, которое касается способов оценки и резервирования капитала под этот риск, в учитывая рекомендации Базельского комитета. Впрочем, уровень капитала, который направлен на покрытие операционного риска, в российских банках продолжает оставаться значительным. Наряду с этим одной из ведущих задач управления операционным риском является создание эффективной системы агрегации данных по событиям риска, а также разработка методик оценки. Одним из барьеров развития методического обеспечения оценки операционного риска и внедрения «продвинутых» подходов в данной области, чем нередко являются несовершенства внутренних баз данных по событиям риска.
Это все обуславливает необходимость изучения современных методов оценки и системы управления операционным риском в кредитных организациях.
Цель работы состоит в исследовании теоретических и методологических основ регулирования и управления операционного риска, его оценка, а также разработка рекомендаций для минимизации потерь от реализации операционных рисков на результаты деятельности кредитных организаций.
Задачи работы:
- исследовать теоретические основы управления операционными рисками коммерческих банков;
- провести анализ факторов, влияющих на размер операционного риска;
- выявить текущую тенденцию изменения размера операционного риска в банковском секторе;
- разработать рекомендации для повышения эффективности управления операционными рисками в кредитных организациях.
Объектом исследования является банковский рынок Российской Федерации и Республики Татарстан. Предметом исследования являются теоретические и методические вопросы управления операционным риском, a также экономические и организационные отношения, возникающие в процессе регулирования риска кредитными организациями.
B экономически развитых государствах теория и практика определения, ведения и управления операционным риском, регулирования со стороны контролирующих органов имеет относительно молодую историю. Существуют рекомендации Базельского Комитета по надзору за банковской деятельностью, в которых обобщён опыт международной банковской практики по определению, ведению и контролю за операционным риском.
В основе работы применяются такие методы исследования как сравнительный, логический и системный анализ, сопоставление, обобщение, синтез и другие методы. Также в исследовании были использованы
современные методы оценки операционного риска, такие как базовый метод показателей BIA, стандартизированный метод TSA, усовершенствованный метод измерения ASA.
В тоже время исследование проблем анализа и регулирования операционного риска в кредитных организациях, его роли в обеспечении стабильности банковской системы в условиях России до сих пор до конца не изучено. Это говорит о необходимости теоретического осмысления экономической сущности операционного риска в кредитных организациях и факторов его возникновения; обобщения имеющегося практического опыта и разработки методологических рекомендаций по управлению и контролю данного вида риска; изучения современных методов оценки и управления - это и определяет актуальность избранной темы исследования.
В данной работе мы разобрали тему: «Операционные риски коммерческого банка: современные методы оценки и управления».
В первой главе работы рассмотрены теоретические основы операционного риска. За последние несколько лет тема операционного риска стала одной из самых обсуждаемых как для банкиров, так и для ученых по всему миру. Неоднозначность природы характера этого риска делает его одним из самых сложных для эффективного контроля, а значит и для успешного бизнеса в целом.
Операционный риск (в более широкой формулировке)- опасность возникновения дополнительных издержек по причине несоответствия масштабов и характера действия кредитной структуры и (или) нарушение требований действующих законов в отношении внутреннего порядка, а также процедур проведения операций в банковской сфере. Сюда же относятся риски, связанные с нарушениями со стороны работников банка, выполнением ими непреднамеренных или целенаправленных противозаконных действий, нарушение (сбой) в работе функциональных систем и нарушение работы автоматизированных систем по причине внешних воздействий.
Все операционные риски имеют ряд подвидов:
- риск разрушения или утечки информации, необходимой для формирования бизнес-процессов. Случайное или умышленное удаление тех или иных файлов в автоматизированной банковской системе может стать причиной серьезного сбоя и неспособности организации выполнить свои обязательства перед клиентами;
- риск применения поддельных (сфальсифицированных) или необъективных данных. В качестве примера можно привести риск применения поддельного платежного поручения. Есть и более сложные варианты - повтор уже переданного ранее платежа, подмена одного из участников и так далее;
- риск возникновения сложностей с подачей актуальной и объективной информации клиентам. Такие случаи особенно себя проявили в таких атаках, как «отказ в обслуживании». Итогом становится сбой в работе автоматизированной банковской системы или ее полный отказ;
- риск передачи (распространения) невыгодной для банка информации. Такой вид риска имеет множество различных «модификаций» - компромат на руководителей, слухи, клевета , утечка ценных документов и их попадание в СМИ, недобросовестные действия сотрудников и так далее. В эту же категорию можно включить вирусную эпидемию, которая вышла из корпоративной сети и привела к репутационным проблемам. Одновременно с этим появляется риск заведения уголовного дела.
Данный риск тесно связан со всеми операциями, сделками и направлениями деятельности кредитных организаций, тем самым показывая, что он тесно взаимосвязан с понятием процесса банковской деятельности
Во второй главы работы рассмотрена роль управление операционными рисками в деятельности кредитных организациях, которая с каждым днем приобретает все больше значение. С увеличением масштабов и разновидностей банковских услуг, ростом глобализации и международной интеграции возрастает и вероятность возникновений событий, подвергаемые риском. Для минимизации убытков и своевременного выявления риска в банке ведется процесс его управления. Контроль за операционным риском осуществляется на основе нормативных документов Банка России. Управление операционным риском - процесс регулирования, направленный на развитие банка, создание операционного контроля через модернизацию бизнес-процессов, построение эффективной организационной структуры, а также через развитие мотивации работников.
Существуют много разных методов управления операционными рисками: риск-аудит операций и направлений деятельности Банка; сбор и анализ внутренней и внешней информации по операционным рискам; мониторинг ключевых индикаторов риска (КИР); оценка (включая сценарный анализ) и самооценка операционного риска бизнес - подразделениями; и другие.
Так же рассмотрены три подхода к расчету размера капитала на покрытие операционного риска, предлагаемые Базельским комитетом и Положением ЦБ РФ №346-П «О порядке расчета размера операционного риска». Так Базельским комитетом предлагается оценивать операционный риск величиной убытков (ожидаемых и непредвиденных потерь), которые должны быть «покрыты» соответствующим размером отчисляемого на операционный риск капитала ORC (Operational Risk Capital).
Чтобы рассчитать отчисляемый на операционный риск капитал, кредитные организации часто применяют три метода: базовый метод показателей BIA (Basic Indicator Approach); стандартизованный метод TSA(Standardised Approach); усовершенствованные методы измерения - группа методов AMA (Advanced Measurement Approaches). Они самостоятельно выбирает один из методов, которые будут использовать в расчете.
В третьей главе рассмотрены проблемы и пути совершенствования методов оценки и управления операционными рисками в кредитных организациях РФ. В ходе проведения анализа было выявлено, что изменение операционных рисков кредитных организаций Российской Федерации зависит от большого числа факторов, существенное воздействие на которое оказывают операционные расходы, чистая прибыль и розничный кредитный портфель банков.
За последние годы операционные риски в банковском секторе России увеличиваются. По проведенным расчетам операционные риски за 2017 г. могут составить 46 534 792 тыс. руб.
Улучшение системы управления операционным риском в кредитных организациях может содействовать стабилизации их финансового состояния, росту доходности, снижению резервов капитала под операционный риск, повышению уровня конкурентоспособности. Помимо прямого влияния на прибыль/издержки организации, операционный риск также может воздействовать на репутацию банка, на развитие человеческого капитала как на основные нематериальные активы компании, позволяет мобилизовать скрытые резервы повышения производительности труда служащих в банке.
Можно сделать вывод о том, что в современных банковских условиях формирование качественной системы оценки и управления операционным риском становится важной частью долгосрочной стратегии развития.
В первой главе работы рассмотрены теоретические основы операционного риска. За последние несколько лет тема операционного риска стала одной из самых обсуждаемых как для банкиров, так и для ученых по всему миру. Неоднозначность природы характера этого риска делает его одним из самых сложных для эффективного контроля, а значит и для успешного бизнеса в целом.
Операционный риск (в более широкой формулировке)- опасность возникновения дополнительных издержек по причине несоответствия масштабов и характера действия кредитной структуры и (или) нарушение требований действующих законов в отношении внутреннего порядка, а также процедур проведения операций в банковской сфере. Сюда же относятся риски, связанные с нарушениями со стороны работников банка, выполнением ими непреднамеренных или целенаправленных противозаконных действий, нарушение (сбой) в работе функциональных систем и нарушение работы автоматизированных систем по причине внешних воздействий.
Все операционные риски имеют ряд подвидов:
- риск разрушения или утечки информации, необходимой для формирования бизнес-процессов. Случайное или умышленное удаление тех или иных файлов в автоматизированной банковской системе может стать причиной серьезного сбоя и неспособности организации выполнить свои обязательства перед клиентами;
- риск применения поддельных (сфальсифицированных) или необъективных данных. В качестве примера можно привести риск применения поддельного платежного поручения. Есть и более сложные варианты - повтор уже переданного ранее платежа, подмена одного из участников и так далее;
- риск возникновения сложностей с подачей актуальной и объективной информации клиентам. Такие случаи особенно себя проявили в таких атаках, как «отказ в обслуживании». Итогом становится сбой в работе автоматизированной банковской системы или ее полный отказ;
- риск передачи (распространения) невыгодной для банка информации. Такой вид риска имеет множество различных «модификаций» - компромат на руководителей, слухи, клевета , утечка ценных документов и их попадание в СМИ, недобросовестные действия сотрудников и так далее. В эту же категорию можно включить вирусную эпидемию, которая вышла из корпоративной сети и привела к репутационным проблемам. Одновременно с этим появляется риск заведения уголовного дела.
Данный риск тесно связан со всеми операциями, сделками и направлениями деятельности кредитных организаций, тем самым показывая, что он тесно взаимосвязан с понятием процесса банковской деятельности
Во второй главы работы рассмотрена роль управление операционными рисками в деятельности кредитных организациях, которая с каждым днем приобретает все больше значение. С увеличением масштабов и разновидностей банковских услуг, ростом глобализации и международной интеграции возрастает и вероятность возникновений событий, подвергаемые риском. Для минимизации убытков и своевременного выявления риска в банке ведется процесс его управления. Контроль за операционным риском осуществляется на основе нормативных документов Банка России. Управление операционным риском - процесс регулирования, направленный на развитие банка, создание операционного контроля через модернизацию бизнес-процессов, построение эффективной организационной структуры, а также через развитие мотивации работников.
Существуют много разных методов управления операционными рисками: риск-аудит операций и направлений деятельности Банка; сбор и анализ внутренней и внешней информации по операционным рискам; мониторинг ключевых индикаторов риска (КИР); оценка (включая сценарный анализ) и самооценка операционного риска бизнес - подразделениями; и другие.
Так же рассмотрены три подхода к расчету размера капитала на покрытие операционного риска, предлагаемые Базельским комитетом и Положением ЦБ РФ №346-П «О порядке расчета размера операционного риска». Так Базельским комитетом предлагается оценивать операционный риск величиной убытков (ожидаемых и непредвиденных потерь), которые должны быть «покрыты» соответствующим размером отчисляемого на операционный риск капитала ORC (Operational Risk Capital).
Чтобы рассчитать отчисляемый на операционный риск капитал, кредитные организации часто применяют три метода: базовый метод показателей BIA (Basic Indicator Approach); стандартизованный метод TSA(Standardised Approach); усовершенствованные методы измерения - группа методов AMA (Advanced Measurement Approaches). Они самостоятельно выбирает один из методов, которые будут использовать в расчете.
В третьей главе рассмотрены проблемы и пути совершенствования методов оценки и управления операционными рисками в кредитных организациях РФ. В ходе проведения анализа было выявлено, что изменение операционных рисков кредитных организаций Российской Федерации зависит от большого числа факторов, существенное воздействие на которое оказывают операционные расходы, чистая прибыль и розничный кредитный портфель банков.
За последние годы операционные риски в банковском секторе России увеличиваются. По проведенным расчетам операционные риски за 2017 г. могут составить 46 534 792 тыс. руб.
Улучшение системы управления операционным риском в кредитных организациях может содействовать стабилизации их финансового состояния, росту доходности, снижению резервов капитала под операционный риск, повышению уровня конкурентоспособности. Помимо прямого влияния на прибыль/издержки организации, операционный риск также может воздействовать на репутацию банка, на развитие человеческого капитала как на основные нематериальные активы компании, позволяет мобилизовать скрытые резервы повышения производительности труда служащих в банке.
Можно сделать вывод о том, что в современных банковских условиях формирование качественной системы оценки и управления операционным риском становится важной частью долгосрочной стратегии развития.