Заказать работу


Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


Операционные риски в коммерческих банков: современные методы оценки и управления

Работа №41352
Тип работыДипломные работы, ВКР
Предметэкономика
Объем работы113
Год сдачи2018
Стоимость3700 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 185
Не подходит работа?

Узнай цену на написание

Введение 3
1. Теоретико-методологические основы оценки и управления
операционными рисками в банках 7
1.1. Понятие, классификация, причины появления операционных рисков и
их взаимосвязь с другими банковскими рисками 7
1.2. Обзор современных методов по оценке и измерению операционных
рисков коммерческих банков 17
1.3. Необходимость управления операционными рисками и подходы
операционного риск-менеджмента в банках 28
2. Комплексный анализ системы управления операционными рисками в
кредитных организациях 40
2.1. Анализ мировой и отечественной практики в области операционного
риск-менеджмента 40
2.2. Сравнительная оценка подверженности кредитных организаций
Республики Татарстан операционным рискам 54
3. Направления совершенствования операционного риск-менеджмента в
банковском деле 67
3.1. Определение эконометрической взаимосвязи операционного риска
банковского сектора России от других типичных банковских рисков 67
3.2. Проблемы оценки и управления операционными рисками и пути их
устранения 78
Заключение 92
Список использованных источников 100

Актуальность темы. По мере усложнения банковских операций и увеличения их объёмов, сопровождающихся консолидацией банковского сектора и укрупнением кредитных организаций, многие банки сталкиваются с серьёзными проблемами, связанными с появлением операционных рисков. В этой связи операционный риск-менеджмент становится важной составляющей современной практики управления рисками в кредитных организациях.
Наиболее важные проявления операционного риска относятся к недостаткам в системах внутреннего контроля и корпоративного управления. Подобные недостатки могут приводить к значительным финансовым потерям вследствие ошибок, мошенничества или несвоевременного реагирования. Интересы банков могут быть подвергнуты риску каким-либо иным образом, например, действиями персонала, превысившего свои полномочия или совершившего неэтичные или рискованные поступки. Другие аспекты операционного риска затрагивают глобальные сбои в системах информационных технологий и такие события, как например, пожары, аварии и катастрофы.
Следовательно, актуальность любой темы определяется наличием проблемной ситуации в области теории или практики, а также ввиду большого значения данного вопроса в современных условиях. Актуальность исследования методов оценки и анализа банковских операционных рисков проистекает из ряда обстоятельств:
- операционные риски в банковской сфере до сих пор недостаточно исследованы, слабо освещены в экономической литературе;
- эффективное управление операционными рисками имеет большое практическое значение для устойчивости банков;
- финансовый кризис 2008 и 2014 гг. и их влияние на банковскую сферу вызвали необходимость пересмотра банками своей работы, в том числе применяемых методов оценки и анализа операционных рисков.
Степень разработанности проблемы. Теоретико-методологические основы исследования базируются на трудах отечественных и зарубежных исследователей, а именно: в области управления операционными рисками - П.В. Буркова, М.А. Бухтина, А.А. Лобанова, Б.В. Сазыкина, О.В. Баско, В.Г. Имаева, А.Ф. Саляхова, О.И. Лаврушина, А.М. Карлова, С. Alexander, М. Cruz,
Е. Davis, A. Frachot, D. Hoffman, J. King, H. Panjer и другие; в области моделирования рисков - В.И. Городецкого, СИ. Николенко, А.В. Сироткина, С.А. Терехова, А.Л. Тулупьева, С. Cowell, A. Dempster, F. Jensen, D. Heckerman, R. Howard, S. Lauritzen, J. Matheson, S. Olmsted, J. Pearl, D. Spiegelhalter.
Методологические основы управления операционными рисками также освящены в отраслевых стандартах и рекомендациях, разработанных, например, Базельским комитетом по банковскому надзору, международной Федерацией ассоциаций управления риском и страхованием, Федерацией европейских ассоциаций риск-менеджеров. Вместе с тем в отечественной банковской литературе вопросы управления операционными рисками на основе байесовского подхода всё ещё недостаточно раскрыты.
Несмотря на динамичное развитие отдельных положений теории рисков банковской системы, многие вопросы остаются дискуссионными. Недостаточно проработан механизм регулирования новых видов рисков, в том числе операционных.
Цель настоящего исследования - разработка методических и практических рекомендаций по развитию системы управления операционными рисками в коммерческом банке с целью повышения его финансовой устойчивости и надежности. Достижение данной цели предполагает решение следующих задач:
- исследовать теоретические основы операционных рисков, взаимосвязь с другими типичными банковскими рисками, а также определить необходимость их регулирования;
- провести сравнительный анализ методических подходов по оценке
операционных рисков в банковской практике;
- оценить особенности подходов операционного риск-менеджмента и регулирования данных рисков;
- исследовать отечественный и мировой опыт оценки операционных рисков, масштабы и очаги их возникновения, с последующим влиянием на деятельность коммерческих банков;
- провести комплексный анализ подверженности банков Татарстана к операционным рискам;
- разработать эконометрическую модель по определению влияния других типичных банковских рисков на величину операционного риска банков России и построить прогнозный ряд величины операционных рисков банковского сектора на перспективу;
- выявить проблемы оценки и управления операционными рисками современных банков России;
- предложить меры по решению выявленных проблем с отражением комплексного методического инструментария по разграничению потерь от реализации операционных рисков с расширением стресс-тестингового подхода.
Предметом исследования являются причинно-следственные связи и зависимости экономических явлений и процессов, вызывающие реализацию банковских операционных рисков.
Объектом исследования являются теоретические, методические и практические аспекты формирования механизма управления операционными рисками в банковском секторе России.
Теоретическую и методическую основу данного исследования составили классические и современные труды зарубежных и отечественных экономистов, учебники и учебные пособия, специализированные издания, а также периодические издания, посвященные финансам, банковским рискам и менеджменту (журналы «Банковское дело», «Бухгалтерия и банки», «Финансы и кредит», «Управление в кредитной организации»). В работе использовались официальные справочные и аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации, финансовая отчетность коммерческих банков Татарстана, материалы российских рейтинговых агентств.
Эмпирическая база исследования. В основе работы лежит системный метод исследования явления путем рассмотрения его основных составляющих во взаимосвязи и взаимодействии друг с другом. Кроме того, используются методы сравнения, научной классификации предметов и явлений, экономико-математического моделирования.
Нормативно-правовой базой выступили Законы Российской Федерации, нормативно-правовые акты Центрального банка Российской Федерации, международные нормативные документы, регламентирующие управление финансовыми рисками.
Научная новизна состоит из следующих аспектов:
- На основе изучения подходов к минимизации операционных рисков, расписанных в нормативах актах Банка России, предложено их соотнесение со способами минимизации, с целью качественного управления операционными рисками в банковском деле.
- На основе символов отчета о финансовых результатах кредитной организации разграничены потери от реализации операционных рисков в разрезе двух типов: прямые и косвенные, а также предложен алгоритм по проведению стресс-тестинга данных потерь для определения чувствительности банка к операционным рискам и управлению данными рисками в динамике, с целью определения результативности управленческих процедур.
Практическая значимость исследования. Основной прикладной результат исследования состоит в разработке методического комплекса поддержки принятия решений по управлению операционным риском на основе байесовских технологий, который может применяться банками в общей системе их управления.
Настоящая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных при написании источников и приложений.


Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!


Актуальность исследования операционных рисков обусловлена возрастанием роли совершенствования управления банковскими рисками в современных условиях, поскольку недооцененные риски могут обернуться невосполнимыми финансовыми потерями для кредитных организаций.
Вследствие возрастающей сложности финансовых технологий и необходимости управлять новыми рисками, многие банки стали исследовать проблемы управления операционными рисками, проявляющимися через:
- внутреннее и внешнее мошенничество;
- ошибки персонала (умышленные и в результате низкой квалификации);
- недостаточную защищенность и сбои автоматизированной банковской системы и других типов информационных систем;
- нарушение процессов обработки и хранения данных.
В работе исследованы теоретические и методологические основы регулирования операционных рисков в коммерческом банке, по итогам которого было сформулировано определение операционного риска, как вероятность возникновения убытков в результате наступления событий, связанных с ошибочными или противоправными действиями сотрудников либо третьих лиц, техническим и профессиональным несовершенством обеспечения банковских процессов, действием факторов в составе систем функционирования банковского бизнеса, а также с внешними событиями. Операционный риск невозможно предсказать, прогнозировать, спланировать, поскольку не зависит от рыночной конъюнктуры, экономических процессов, политической стабильности и т.п.
Операционный риск как важнейшая категория риск-менеджмента до сих пор остается недооцененным многими финансовыми институтами, в том числе российскими. В то же время, как показывает статистика, именно этот вид риска
является опаснейшим среди сопутствующих банковской деятельности рисков.
Имеющиеся в международной практике примеры показывают, что даже крупные банки, обладающие развитыми технологиями и достаточными ресурсами, могут нести серьезные финансовые потери вследствие реализации операционного риска. В этой связи была определена причинно-следственная связь операционного риска с другими типичными банковскими рисками. По многим взаимосвязям операционный риск выступает причиной появления другого типично банковского риска. Тогда как в отношении связи с правовым риском был сделан вывод, что правовой риск может служить причиной появления операционного риска.
Исходя из этого была выявлена необходимость управления операционным риском, которая определяется, во-первых, значительным размером возможных операционных убытков, которые могут создавать угрозу финансовой устойчивости кредитной организации. Во-вторых, для повышения достаточности капитала банка, так как операционный риск используется при расчете норматива достаточности собственных средств банка (Н1), следовательно, рост операционного риска влияет на снижение Н1. В-третьих, в связи с ростом автоматизации процессов и робототехники в целом, стабильность и бесперебойное функционирование банковской деятельности стала во многом зависеть от гибкого реагирования на операционный риск.
Также был проведен обзор методов и способов оценки операционного риска, а также определены подходы к операционному риск-менеджменту. В Базельском соглашении излагаются три метода расчета требований к капиталу под операционный риск в процессе возрастания сложности и чувствительности к риску: базовый индикативный подход (BIA); стандартизованный подход (TSA) и «продвинутые» подходы (АМА). Тогда как в положении Банка России «О порядке расчета размера операционного риска» № 346-П от 3.11.2009 г. утвержден порядок расчета размера операционного риска, соответствующий базовому индикативному подходу Базельского комитета.
Модель на основе байесовской сети позволяют рассчитывать риски при различных сценариях, вычислять вероятности возникновения операционных убытков, проводить анализ чувствительности, то есть оценивать, какие управляющие узлы сильнее всего влияют на величину потерь. Однако построение байесовских сетей является одним из самых ресурсоемких и дорогостоящих методов оценки операционных рисков. В то время как использование методики VaR для расчета операционных рисков позволяет интегрировать полученные оценки с оценками других рисков и рассчитывать совокупный риск банка с учетом вклада операционного риска. Полученная мера риска может использоваться при оценке эффективности с учетом риска как по банку в целом, так и по отдельным операциям и видам банковской деятельности.
Кроме этого существуют и авторские методики, в частности бальная методика В.Г. Имаева, которая основана на том, что на основе имеющийся отчетности банка можно выявить подверженность кредитной организации к операционным рискам. Приведенная методика позволяет на основе официальной отчетности и другой публичной информации с многих сторон оценить влияние операционных рисков на деятельность банков. Было определено, что условия применимости этих методик также существенно разнятся. При измерении рисков в условиях недостатка статистики рекомендуется комбинировать различные методики оценки. Итоговая оценка операционных потерь должна рассчитываться как взвешенное значение всех оценок, рассчитанных различными методами. Весовые коэффициенты могут быть подобраны с учетом надежности и уровня доверия к используемым методикам. Например, на начальных этапах управления рисками больший вес должны иметь экспертные оценки и сценарный анализ.
Однако важно выделить, что оценка операционных рисков является лишь начальной площадкой для управления данного риска, и его последующего снижения. В этой связи было сформулировано собственное видение операционного риск-менеджмента: комплексный процесс, базирующийся на принципах управления и состоящий из определенных этапов (выявление, оценка, анализ, реагирование, регулирование, воздействие, оптимизация, контроль, мониторинг), который осуществляется специально уполномоченными лицами (или лицом), состоящими в штате кредитной организаций и имеющие полномочия на управление операционного риска, целью которого выступает снижение операционного риска до приемлемого для коммерческого банка уровня, который можно достичь, реализуя специальные методы управления.
Кроме того было разработано соотнесение методов минимизации операционных рисков, предложенных Банком России, с основными методами, используемые в банковской практике. Под минимизацией операционных рисков следует понимать комплекс мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным потерям, а также на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных потерь.
После рассмотрения методических подходов к оценке и управлению операционными рисками банков, далее проведен практический анализ подверженности банков к операционным рискам. Анализ мировой практики позволило определить, что огромная часть операционных рисков возникает вследствие несанкционированной торговли в подразделениях банков, мошенничество трейдеров и другие сопряженные с этим события. У большинства ведущих мировых банков операционные риски возникают вследствие неграмотного управления активами и неэффективной работе при обслуживании розничной клиентуры.
Что касается отечественного опыта, то отмечено, что операционный риск- менеджмент в российских банках пока развит слабо, поскольку больший рост операционных рисков в сопоставлении с ростом активов свидетельствует о неэффективном управлении операционными рисками в банках. Более того, операционные риски, как и кредитные риски, для кредитных организаций являются негативным событием и их в обязательном порядке нужно минимизировать, а при крайне низком уровне покрытия операционных рисков за счет чистой прибыли, управлять данными рисками впредь банкам будет сложно. Стремительный рост операционных рисков в последние годы уже выдвинул операционные риски как главной угрозы развития банковского сектора России, поскольку на протяжении 2015-2017 гг. данные риски стали стремительно расти в структуре типично банковских рисков. Также было доказано, что операционные риски и их рост снижают достаточность капитала банковского сектора России и их влияние лишь усиливается в динамике.
По итогам анализа подверженности банков Татарстана к операционным рискам, было обнаружено, что к началу 2018 г. кредитные организации Татарстана стали больше подвергаться операционным рискам, чем прежде, вследствие того, что происходил рост интегрального показателя, рассчитанной нами на основе методики В.Г. Имаева. Эти выводы подтвердились после проведенного анализа операционных рисков кредитных организаций Татарстана. Операционные риски банков Татарстана выросли за 2014-2017 гг. на 3 009 692 тыс. руб. Более 55% на все отчетные даты от совокупных операционных рисков Татарстана приходились на ПАО «АК БАРС» Банк.
В целях изучения взаимосвязи величины операционного риска от других типично банковских рисков, была построена корреляционно-регрессионная модель зависимости операционного риска от других рисков, встречающихся в деятельности банков России. Эконометрическая модель построена с учетом всех требований: наличие репрезентативной выборки по всем рискам, оценка связи на основе коэффициентов парной корреляции, составление уравнении регрессии, отражение значимости модели по трем критериям, отбор факторов на предмет существенности. В итоге определено, что на операционные риски банковского сектора России на основе выборки типичных банковских рисков, встречающихся в деятельности отечественных кредитных организаций, в период с начала 2013 г. по июль 2018 г. оказывают сильное и весомое влияние риски ликвидности и кредитования в составе:
- норматива текущей ликвидности;
- норматива долгосрочной ликвидности;
- просроченной задолженности по кредитам и иным размещенным средствам банковского сектора;
- норматива максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
- норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка.
Только при росте норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка, при условии, что остальные параметры не изменятся, можно ожидать снижение операционных рисков. Тогда как рост любого другого риска, при неизменном состоянии Н10.1, приведет к росту операционных рисков. Результаты модели полезны в том, что кредитные организации, управляя ликвидностью и кредитными рисками, могут предвидеть операционные риски и тем самым на них повлиять. Такое управление можно назвать, как косвенной, когда управляя одним риском, можно не допустить изменения другого риска, что является идеальным сценарием для любого риск-менеджера.
В результате осуществления экономико-математического моделирования методом корреляционно-регрессионного анализа была выявлена взаимосвязь операционных рисков от рисков ликвидности и рисков кредитования, спрогнозированы значения операционного риска в России на основе сценарного подхода. Все сценарии показали, что в ближайшее время неизбежен рост операционных рисков банковского сектора России, следовательно, кредитным организациям необходимо реализовывать новые подходы по управлению данными рисками, совершенствовать существующие способы регулирования операционных рисков. Учитывая рост операционных рисков в масштабах, то и Банку России необходимо постоянно совершенствовать собственные регулятивные подходы в отношении кредитных организаций.
В этой связи виделась надобность разработки комплекс мер, которые могли бы позволить совершенствовать операционный риск-менеджмент в деятельности банков, поскольку существующие на сегодняшний день проблемы при оценке и управления операционными рисками являются глобальными. Все проблемы и недостатки операционного риск-менеджмента были детализированы в части оценки и управления:
- при расчете норматива достаточности собственных средств кредитных организаций операционный риск умножается на коэффициент, равный 12,5, однако представляется, что не для всех кредитных организаций это следует применять;
- в авторской методике Имаева по определению подверженности кредитных организаций к операционным рискам, перечень показателей можно дополнить;
- учитывая, что согласно Базельским соглашениям потери по операционным рискам могут быть различного вида, то необходимо российские нормативно-правовые акты привести в соответствии с Базелем III, на основе которого бы можно было проводить тщательный анализ по потерям от операционных рисков, что позволит банкам разрабатывать ранние меры реагирования;
- Банк России ежегодно проводит стресс-тестирование банковского сектора, и результаты стресс-тестов публикует в обзоре банковского сектора и надзора, однако операционные риски Банком России не тестируются, что является упущением мегарегулятора, учитывая, что операционные риски ежегодно увеличивают свою долю в структуре банковских рисков отечественных банков.
Потому решение каждой проблемы требовало индивидуального подхода.
Во-первых, необходимо дифференцировано подходить к коэффициенту, который умножается на значение операционного риска бака при расчете норматива достаточности собственных средств, ведь минимальные значения Н1 также различаются от вида кредитной организации.
Во-вторых, беря во внимание, что с момента предложения методики Имаева прошло много времени и символы в отчетности банков по 102 форме также были изменены, то рекомендовано в составе потерь от реализации операционных рисков добавить расходы от списания стоимости запасов, а в составе расходов на управление операционными рисками учитывать расходы на разработки и исследования, поскольку данные исследования во многом акцентированы в области повышения автоматизации операций.
В-третьих, Банк России в целях улучшения системы оценки и управления операционными рисками подготовил новое положение, которое пока выступает в качестве проекта и еще не вступило в силу. В нем говорится о том, что потери от реализации операционных рисков необходимо разграничить на прямые и непрямые. Однако сам Банк России при проведении стресс-тестирования не учитывает потери от операционных рисков и следовательно, сценарно это не отражается. В этой связи было предложено использовать стресс-тестинг по чувствительности банков к определенным видам потерь и анализировать ситуативно как банки готовы регулировать возникаемые потери. Поскольку в проекте положения говорится о жесткости мер, которые будут применяться в случае отсутствия или ненадлежащего исполнения мер реагирования банков к собственным операционным рискам. Однако никаких показателей в положении не приведено, потому была необходимость предложения такого арсенала показателей, которые могли бы быть использованы банками России. Этот алгоритм был апробирован на банках Татарстана и обнаружено, что у двух банков стрессоустойчивость к операционным рискам за 2017 г. находится на плохом уровне, у трех банков - на удовлетворительном. Следовательно, к данным банкам Банк России, при отсутствии у них определенных методов воздействия на операционные риски, должен будет принять жесткие меры. При этом в этом вопросе необходимо подойти индивидуально и субъективно, а именно, отразив зону операционных рисков дифференцированно соответствовать заданным мегарегулятором нормам по управлению операционных рисков.



1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990 г., № 395-1 (ред. от 3.08.2018 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление
22.10.2018.
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 г., № 86-ФЗ (ред. от 29.07.2018 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 22.10.2018.
3. О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы [Электронный ресурс]: Указание Банка России от 15.04.2015 г. № 3624-У (ред. от 27.06.2018 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 22.10.2018.
4. О порядке расчета размера операционного риска [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 03.11.2009 г., № 346-П (ред. от 18.11.2015 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 22.10.2018.
5. Об организации управления операционным риском в кредитных организациях [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 24.05.2005 г., № 76-Т // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 22.10.2018.
6. Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 30.06.2005 г. № 92-Т (ред. от 12.10.2016 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 22.10.2018.
7. О необходимости повышения эффективности систем управления операционным риском [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 14.04.2008 г. № 41-Т // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 22.10.2018.
8. О системном риске расчетной системы [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 03.05.2011 г., № 67-Т // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 22.10.2018.
9. О методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 29.06.2011 г. № 96-Т // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 22.10.2018.
10. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы надлежащего управления операционным риском» [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 16.05.2012 г., № 69-Т // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. - Последнее обновление 22.10.2018.
11. Комитет по стандартам Базель 2 и правлению рисками при Ассоциации российских банков. Управление операционным риском. Москва, 2013. 63 с.
12. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. Банковские риски / под общ. ред. О.И. Лаврушина - М.: Кнорус, 2007. - 232 с.
13. Носко В.П. Эконометрика (часть 1). / В.П. Носко. - М.: Издательский дом Дело РАНХиГС, 2011. - 672 с.
14. Сазыкин Б.В. Управление операционным риском в коммерческом банке. / Б.В. Сазыкин. - М.: Вершина, 2008. - 272 с.
15. Имаев, В.Г. Организационно-методические основы регулирования операционных рисков в региональном банке: дисс.... канд. экон. наук: 08.00 10 / Имаев Валерий Геннадиевич. - Уфа, 2008. - 171 с.
16. Баско, О.В. Особенности управления операционными рисками российских банков в условиях глобального финансового кризиса: автореф. дисс.... канд. экон. наук: 08.00 10 / Баско Олег Викторович. - Ростов-на-Дону,
2010. - 26 с.
17. Ардуашвили Э.З. Операционный риск-менеджмент в банках / Э.З. Ардуашвили // Финансовый директор. - 2014. - № 2. - C. 70-74.
18. Балашова Н. Управление операционным риском: анализ современных тенденций / Н. Балашова // Рынок ценных бумаг. - 2013. - № 7. - С. 68-70.
19. Бондарчук П.К. Организация управления операционным риском в коммерческом банке / П.К. Бондарчук // Управление в кредитной организации. - 2015. - № 4. - С. 93-99
20. Боронихина О.В. Формирование базы событий операционного риска и связанных с ними убытков / О.В. Боронихина // Внутренний контроль в кредитной организации. - 2016. - № 2. - С. 3-9.
21. Бухтин М.А. Методология управления операционными рисками. / М.А. Бухтин // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. - 2014. - № 3. - С. 86-94
22. Гоннова И.В. Современный подход к управлению операционным риском / И.В. Гоннова // Вестник Самарского государственного экономического университета. - 2014. - № 2. - С. 40-42.
23. Дьяконов Г.Г. Эффективное управление операционным риском / Г.Г. Дьяконов // Банковское дело. - 2014. - № 12. - С. 60-65.
24. Зинкевич В. Методы измерения операционного риска / В. Зинкевич // Бухгалтерия и банки. - 2016. - № 3. - С. 20-32.
25. Золотарева Е.Л. Операционный риск: моделирование экстремальных потерь / Е.Л. Золотарева // Управление в кредитной организации. - 2015. - № 4. - С. 7-14.
26. Золоторев В.М. Измерение банковских операционных рисков на основе усовершенствованных подходов / В.М. Золоторев // Управление финансовыми рисками. - 2015. - № 3. - С. 67-73.
27. Копытин В.Ю. Моделирование рисков и суждений и их представление в финансовой отчетности банков / В.Ю. Копытин // МСФО и МСА в кредитной организации. - 2016. - № 1. - С. 8-15.
28. Криворучко С. Операционные риски - что стоит за ними? / С. Криворучко // Банковское дело. - 2013. - № 4. - С. 68-70.
29. Лукацкий А. Операционные риски и угрозы системам финансовых структур / А. Лукацкий // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2014. - № 10. - С. 12-18.
30. Лысенко Д. Управление рисками / Д. Лысенко // Аудит и налогообложение. - 2014. - № 3. - С. 2-8.
31. Медведев И.В. Риски в финансово-банковской сфере: классификация, методы расчета / И.В. Медведев // Экономика и управление. - 2014. - № 3. - С. 85-91.
32. Мельникова Т.И. Управление операционными рисками / Т.И. Мельникова // Управление в кредитной организации. - 2016. - № 3. - С. 16-24.
33. Миронова С.Ю. Текущее состояние и перспективы развития методик оценки операционного риска в коммерческих банках / С.Ю. Миронова // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2014. - № 6 (144). - С. 58-65.
34. Насонова А.А. Современные подходы к оценке операционного риска коммерческого банка / А.А. Насовнова // Сибирская финансовая школа. - 2015. - № 6. - С. 212-217.
35. Плешивцев О.О., Васильева Н.В. Методы управления операционными рисками / О.О. Плешивцев, Н.В. Васильева // Управление финансовыми рисками. - 2015. - № 5. - С. 34-42.
36. Ревенков П.В. Электронный банкинг: управление операционным риском / П.В. Ревенков // Банковское дело. - 2015. - № 2. - С. 60-62.
37. Скурлатова А.А. Управление операционными рисками в банковской сфере / А.А. Скурлатова // Труды научно-практической конференции Байкальской международной бизнес-школа ИГУ. - 2015. - С. 258-262.
38. Сперанский А. Операционный риск как мера качества функционирования банка / А. Сперанский // Бухгалтерия и банки. - 2012. - № 1. - С. 28-38.
39. Старосельская О. Управление операционными рисками в
инвестиционном банке / О. Старосельская // Рынок ценных бумаг. - 2013. - № 8. - С. 34-36.
40. Штатов Д., Зинкевич В. Разработка положения по управлению операционными рисками коммерческого банка / Д. Штатов, В. Зинкевич // Бухгалтерия и банки. - 2014. - № 10. - С. 23-33.
41. Янкина И.А., Долгова Е.Е. Развитие управления операционным риском в коммерческом банке / И.А. Янкина, Е.Е. Долгова // Финансы и Кредит. - 2012. - № 36 (516). - С. 2-7.
42. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Уточненные рамочные подходы (Перевод ЦБ РФ рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору). [Электронный ресурс] - Режим доступа: http: //www.cbr.ru/today/ms/bn/Basel .pdf
43. Обзор банковского сектора. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http: //www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst
44. Операционный риск. [Электронный ресурс] - Режим доступа:
bttps://ru■wikipedia■org/wiki/операционный риск/
45. По требованию ЦБ: как банки будут оценивать ущерб от краж, ошибок и исков. [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.rbc.ru/finances/20/09/2018/5ba102c69a79476dd31 c9e74
46. Сам себе аудитор. [Электронный ресурс] - Режим доступа:
https://iournal.ib-bank.ru/post/149
47. Справочник по кредитным организациям. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http: //www.cbr.ru/credit/main.asp
48. Стандарты управления рисками. Федерация европейских ассоциаций
риск-менеджеров (FERMA). [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://www.ferma.eu/app/uploads/2011/11/a-risk-management-standard-russian- version.pdf
49. Korffe M. Quintessence. All risks risk. Operational risk management: how it's done, 2011. - 402 р.
50. Kuritzkes A.P., Scott H.S. Sizing Operational Risk and the Effect of
51. Manteuffel А. Operational risk on the background of crisis // EBSCO ERIC. January, 2009. - 218 p.
52. Wilson D. Operational risk // In: Lore M., Borodovsky L. (eds.) The professionals handbook of financial risk management. - Oxford: Butterworth- Heinemann, 2010. - Р. 377-412.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!


Подобные работы


© 2008-2021 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.