Введение 3
1. Теоретические основы электронных денег 5
1.1. Сущность, классификация и специфические особенности
электронных денег 5
1.2. Подходы к регулированию систем электронных денег и критовалют:
мировая и российская практика 12
1.3. Риски участников систем электронных денег 20
2. Анализ систем электронных денег на примере отечественных и
зарубежных рынков 28
2.1. Анализ развития электронных денег в России 28
2.2. Опыт зарубежных стран в области использования электронных денег 38
3. Развитие электронных денег в условиях развития финансовых
технологий и дигитализации финансовых рынков 47
3.1. Проблемы внедрения электронных денег в денежный оборот России 47
3.2. Перспективы развития электронных денег 56
Заключение 68
Список использованных источников 72
Приложения
Постепенное внедрение достижений научно-технического прогресса в финансовую сферу содействует развитию средств платежей и расчетов: результатом совершенствования вычислительных и информационных технологий является появление нового финансово-расчетного инструмента - электронных денег.
Специфичные черты и свойства электронных денег, а также крупномасштабный характер их роста и расширения в повседневной жизни людей обратили на себя внимание не только возможных пользователей, но и контролирующих, а также регулирующих организаций. На сегодняшний день большой интерес к модернизации процедур их обращения можно объяснить успешной деятельностью частных систем электронных денег и криптовалюты, а также воздействием глобального экономического кризиса, падением надежности мировой валютной системы и наличием киберпреступности в финансовой сфере.
Электронные деньги получили широкое освещение в работах как отечественных, так и зарубежных учёных, среди которых: В.С. Аксенов, К.Б. Бородулина, А.С. Воронин, Е.В. Горюков, В.Л. Достов, Ш.П. Егиазарян, М.Е. Исаев, С.С. Квашнин, Д.А. Кочергин, В.А. Кузнецов, В.А. Лопатин, М.В. Мамута, А.С. Обаева, Ю.В. Пашкус, П.В. Ревенков, С. Сайн, Ч. Фридман, А.В. Шамраев, А.А. Шангин, П.М. Шуст.
Актуальность работы заключается в новизне данного безналичного способа оплаты, его перспективности и новаторстве в рамках безналичных способов расчетов.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в изучении электронных денег и перспектив их развития. Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
- изучить сущность электронных денег, классификацию, а также специфические особенности;
- рассмотреть подходы к регулированию систем электронных денег и критовалют в мировой и российской практике;
- исследовать риски участников систем электронных денег;
- проанализировать развитие электронных денег в России;
- провести анализ практики зарубежных стран в области использования электронных денег;
- изучить проблемы внедрения электронных денег в денежный оборот России;
- выявить перспективы развития электронных денег.
Объектом исследования в данной выпускной работе являются системы электронных денег.
Предметом исследования являются экономические взаимоотношения различных субъектов, которые связаны с системами электронных денег в России и за рубежом.
Теоретической и методической основой выпускной квалификационной работы являются научные труды и работы отечественных и зарубежных ученых, специалистов в сфере электронных денег и платежных систем; различные положения, инструкции, указания, а также иные нормативные документы, которые регулируют электронные деньги; ресурсы сети Интернет по теме исследования.
В процессе обработки и анализа данных были использованы различные методы и приемы экономических исследований. На разных этапах работы применялись: анализ и синтез, методы классификации, сравнения,
прогнозирования и группировки, изучение нормативно-правовой базы, монографических публикаций, статей.
В результате проведенного исследования сущности, классификации и
специфических особенности электронных денег можно прийти к выводу, что
электронные деньги – это финансовый инструмент, который не требует для
проведения транзакций использования банковских счетов и предоставляющий
держателю право требования исполнения денежного обязательства к оператору
системы электронных денег.
Электронными деньгами может называться такое средство, которое
обладает следующими характеристиками: может быть массово использовано
для осуществления платежей; должно быть многоцелевым платежным
средством в отличие, например, от телефонных карт; должно быть
предоплаченным средством; не нужно задействовать банковский счет и какуюлибо авторизацию.
Существует множество классификаций электронных денежных средств,
наиболее популярными из которых являются следующие: фиатные и
нефиатные, на базе карт и на базе сетей, выраженные в законной денежной
единице и имеющие собственное частное выражение, многоцелевые и
одноцелевые, а также другие.
Современное состояние правового регулирования электронных денег в
России, а также за рубежом имеет существенные различия. В Российской
Федерации стали актуальными в начале второго десятилетия текущего
столетия, когда как в Европейском союзе и США первые шаги по созданию
режимов регулирования электронных денег были предприняты еще в 2000 году.
Использование систем электронных денег несет за собой множество
рисков, которые с увеличением объемов транзакций принимают масштабный
характер. Реализация рисков может вызвать как к финансовые потери, так и
неблагоприятные последствия, влияние которых нельзя оценить количественно
(к примеру, потеря деловой репутации, сбои в производстве и т.д.).69
На сегодняшний день наиболее характерными рисками электронных
денег принято считать: операционный, правовой, репутационный,
стратегический, риск потери ликвидности, рыночный, страновой. Также
существуют риски, которые угрожают пользователям систем электронных
денег: риск финансовых потерь, риск невозможности платежа, риск
мошенничества.
Самыми популярными электронными кошельками в России в
настоящий момент являются: WebMoney, PayPal, Яндекс.Деньги, а также
QIWI. Особого изменения лидеров на рынке электронных платежей в
ближайшее время не предвидится. Использование же электронных денег будет
увеличиваться с каждым годом. Эта тенденция наблюдается на рынках
развитых зарубежных стран и соответственно в России она будет такой же.
Отдельного обсуждения заслуживает вопрос о криптовалютах.
Применять криптовалюты начали с 2009 года, когда была создана валюта –
Bitcoin. В настоящее время в мире существует свыше 2000 криптовалют.
Правовой статус криптовалюты в разных странах различается (цифровой
товар, цифрoвoй актив, финaнсoвый инструмент, виртуальная валюта).
Наиболее популярно введение правового статуса криптовалюты как цифрового
актива, тoвара или инoго имущества, существующего в электронной форме. В
России же и по сей день вопрос о законодательном регулировании
криптовалюты остается открытым.
Необходимо отметить, что количество операций с применением
электронных денег ежегодно увеличивается, при этом внедрение в оборот
нового высокотехнологичного инструмента оказывает непосредственное
влияние на рост безналичных расчетов в стране и увеличение доли
безналичных денег в объеме денежной массы.
Однако, существуют следующие проблемы, сдерживающие развитие
электронных денег в России:
низкий уровень финансовой грамотности населения;
недоверие к электронным деньгам со стороны пользователей;70
риски систем электронных денег;
конкуренция со стороны других участников;
неготовность банков и государства к внедрению виртуальных
валют;
в отношении криптовалют – нерешенные вопросы касательно
юридического статуса криптовалют, их налогообложения и регулировании.
Данные проблемы имеются во многом из-за низкого уровня финансовй
грамотности и несовершенства правового регулирования. Это происходит изза неопределенного отношения многих стран, в том числе и России, к
электронным деньгам. Большинство стран еще не готовы признать данное
платежное средство и дать ему возможность свободно функционировать на
уровне закона.
С целью определения перспектив развития электронных денег в
России, была построена эконометрическая модель на базе корреляционнорегрессионной статистики. За зависимую переменную был выбран объем
операций с использованием электронных средств платежа для перевода
электронных денежных средств, а независимые переменные следующие:
количество операций с использованием ЭСП для перевода ЭДС; количество
ЭСП для перевода ЭДС; количество банкоматов; объем операций по снятию
наличных денег; количество операторов ЭДС; количество безналичных
операций; объем безналичных операций; количество переводов денежных
средств; количество платежных карт; количество действующих кредитных
организаций; объем операций по платежным картам и количество платежных
систем.
Были спрогнозирован объем операций с использованием электронных
средств платежа для перевода электронных денежных средств. Таким образом,
согласно функции ПРЕДСКАЗ к 2021 году он должен составить 640,2 млрд
руб., а к 2022 году 730,2 млрд руб, а согласно уравнению регрессии к 2021 году
537,7 млрд руб, к 2022 году – 571,7 млрд руб.71
Несмотря на то, что электронные деньги еще не смогли захватить
большую аудиторию, чем наличные, из-за небезопасности использования,
неполной информированности этого вида денег, из-за отсутствия современных
технологий, в перспективах развития охватывание электронными деньгами все
большей публики, вполне возможно.
К перспективам развития электронных денег в России относятся
следующие:
развитие Fin Tech, рост проникновения (покрытия) Интернета;
рост навыков работы с электронными деньгами среди населения;
увеличение доверия населения к электронным деньгам;
введение налогов на проведение транзакций с использованием
криптовалют;
в долгосрочной перспективе ослабление запрета со стороны
государства (создание и развитие платежных сервисов с использованием
криптовалюты; лицензирование эмитентов криптовалют).
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
