СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА РЫНКЕ
|
Аннотация
Введение 3
1 Теоретические основы лизинга 5
1.1 История возникновения и развитие лизинга и лизинговых отношений 5
1.2 Сущность, объекты и субъекты лизинга 8
1.3 Виды лизинга 13
1.4 Функции, преимущества и недостатки лизинга. 21
2 Механизм лизингового кредитования 24
2.1 Финансовое проектирование лизинговых сделок 24
2.2 Управление рисками и эффективность лизинговой сделки 31
2.3 Лизинговые операции как инструмент повышения конкурентоспособности
коммерческого банка 40
3 Совершенствование лизинговых операций на примере АО «Сбербанк лизинг» 49
3.1 Характеристика финансового состояния банка 49
3.2 Анализ лизинговой инфраструктуры банка 56
3.3 Оценка эффективности и совершенствование лизинговых сделок банка 62
Заключение 71
Литература 73
Приложение А Консолидированный отчет о финансовом положении ПАО «Сбербанк России» 2018-2019 гг. 79
Приложение Б Бухгалтерский баланс АО «Сбербанк Лизинг» за 2018-2019 гг. в тыс. руб. 80
Введение 3
1 Теоретические основы лизинга 5
1.1 История возникновения и развитие лизинга и лизинговых отношений 5
1.2 Сущность, объекты и субъекты лизинга 8
1.3 Виды лизинга 13
1.4 Функции, преимущества и недостатки лизинга. 21
2 Механизм лизингового кредитования 24
2.1 Финансовое проектирование лизинговых сделок 24
2.2 Управление рисками и эффективность лизинговой сделки 31
2.3 Лизинговые операции как инструмент повышения конкурентоспособности
коммерческого банка 40
3 Совершенствование лизинговых операций на примере АО «Сбербанк лизинг» 49
3.1 Характеристика финансового состояния банка 49
3.2 Анализ лизинговой инфраструктуры банка 56
3.3 Оценка эффективности и совершенствование лизинговых сделок банка 62
Заключение 71
Литература 73
Приложение А Консолидированный отчет о финансовом положении ПАО «Сбербанк России» 2018-2019 гг. 79
Приложение Б Бухгалтерский баланс АО «Сбербанк Лизинг» за 2018-2019 гг. в тыс. руб. 80
В современной экономической практике распространение лизинговых операций считается весьма актуальной темой для развития экономики страны. Актуальность обусловлена необходимостью роста в России инвестиций и поиском адекватных источников их финансирования, обеспечивающих наибольшие выгоды участникам инвестиционного процесса и государству. Однако проблема состоит в недостаточно развитой лизинговой деятельности коммерческих банков и несовершенном механизме управления лизинговыми отношениями.
Лизинг - это вид финансовой услуги, которая позволяет приобрести в собственность имущество с дальнейшей сдачей его во владение на определённый срок и за определенную плату.
Цель исследования - оценить эффективность лизингового кредитования для коммерческого банка и методы совершенствования деятельности лизинговой компании.
Объектом исследования является деятельность коммерческого банка на рынке лизинга, а предметом - отношения и процессы, возникающие в рамках лизингового обслуживания дочерними компаниями коммерческого банка.
За основу исследования берется гипотеза: лизинг является выгодным инструментом финансирования для предприятий, который имеет определенные преимущества по сравнению с другими способами финансирования, а также эффективным и прибыльным механизмом для расширения предлагаемых услуг коммерческим банком.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
— изучение истории возникновения лизинга;
— рассмотрение теоретических основ лизинга: определение, виды, функции, преимущества и недостатки;
— рассмотрение финансового проектирования лизинговых сделок;
— установление способов управления рисками и расчетов эффективности лизинговой сделки;
— определение факторов повышения конкурентоспособности коммерческого банка с помощью лизинговых операций;
— анализ деятельности дочерней организации коммерческого банка на примере АО «Сбербанк Лизинг»;
— выявление методов совершенствования деятельности лизинговых компаний.
Данная работа состоит из 3 глав, в которых последовательно решаются поставленные задачи.
К настоящему времени опубликовано достаточно большое количество как зарубежных, так и отечественных фундаментальных исследований, посвященных вопросам понятия и экономической сущности лизинга. Среди отечественных специалистов, которые изучали данную тему, следует выделить: Белозеров И. И., Горемикина В.А., Шабашев В.А., Федулова Е.А., Кошкин А.В., Философова Т.Г., Белозеров И.И., Романов И. В., Лукьянова Н. В. и т.д.
В данной работе были использованы нормативно-правовые акты, учебные пособия, периодические издания и электронные ресурсы.
В целях раскрытия обозначенной темы в настоящей ВКР были использованы эмпирические и теоретические методы, а именно: анализ и синтез, классификация информации, графический метод представления информации, экономические расчеты.
Лизинг - это вид финансовой услуги, которая позволяет приобрести в собственность имущество с дальнейшей сдачей его во владение на определённый срок и за определенную плату.
Цель исследования - оценить эффективность лизингового кредитования для коммерческого банка и методы совершенствования деятельности лизинговой компании.
Объектом исследования является деятельность коммерческого банка на рынке лизинга, а предметом - отношения и процессы, возникающие в рамках лизингового обслуживания дочерними компаниями коммерческого банка.
За основу исследования берется гипотеза: лизинг является выгодным инструментом финансирования для предприятий, который имеет определенные преимущества по сравнению с другими способами финансирования, а также эффективным и прибыльным механизмом для расширения предлагаемых услуг коммерческим банком.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
— изучение истории возникновения лизинга;
— рассмотрение теоретических основ лизинга: определение, виды, функции, преимущества и недостатки;
— рассмотрение финансового проектирования лизинговых сделок;
— установление способов управления рисками и расчетов эффективности лизинговой сделки;
— определение факторов повышения конкурентоспособности коммерческого банка с помощью лизинговых операций;
— анализ деятельности дочерней организации коммерческого банка на примере АО «Сбербанк Лизинг»;
— выявление методов совершенствования деятельности лизинговых компаний.
Данная работа состоит из 3 глав, в которых последовательно решаются поставленные задачи.
К настоящему времени опубликовано достаточно большое количество как зарубежных, так и отечественных фундаментальных исследований, посвященных вопросам понятия и экономической сущности лизинга. Среди отечественных специалистов, которые изучали данную тему, следует выделить: Белозеров И. И., Горемикина В.А., Шабашев В.А., Федулова Е.А., Кошкин А.В., Философова Т.Г., Белозеров И.И., Романов И. В., Лукьянова Н. В. и т.д.
В данной работе были использованы нормативно-правовые акты, учебные пособия, периодические издания и электронные ресурсы.
В целях раскрытия обозначенной темы в настоящей ВКР были использованы эмпирические и теоретические методы, а именно: анализ и синтез, классификация информации, графический метод представления информации, экономические расчеты.
Лизинг представляет собой единую систему, в которой слажено взаимодействуют участники сделки. Конечно, как и любые финансовые отношения, лизинг имеет свои преимущества и недостатки. Классические преимущества лизинга, такие как легкость сделки, ускоренная амортизация, машинальное применение предмета лизинга в качестве залога, способность ускоренному обновлению техники в соответствии с научно-техническим прогрессом привели к тому, что лизинг практически сменил среднесрочное и долгосрочное банковское кредитование при возникновении необходимости приобретения основных средств. Для того чтобы минимизировать риски, появление которых возможно при лизинговых операциях, следует тщательно их классифицировать и уже тогда в соответствии с видом риска применять методы борьбы с ним.
Для банковских учреждений предоставление лизинговых услуг является практически безопасной операцией, поскольку она основывается на принципах целевого использования кредита и его обеспечения ликвидным залогом. Занимаясь лизинговой деятельностью, банки получают такие преимущества как диверсификация портфеля банковских услуг; выгодное вложение средств путем фактического кредитования прибыльных инвестиционных проектов; снижение кредитных рисков, поскольку предмет лизинга находится в собственности банка; расширение собственной конкурентоспособности, что возможно за счет расширения перечня предоставляемых услуг; снижение потерь банка от растущих темпов инфляции; расширение собственной клиентской базы за счет привлечения тех клиентов, выдача кредита которым невозможно за счет определенных кредитных ограничений или отсутствия кредитной истории.
Важным направлением работы банковской группы Сбербанка является осуществление лизинговых операций, что дает клиентам компании дополнительные преимущества, в числе которых масштаб покрытия и широкая продуктовая линейка. Эти операции реализуются через Акционерное общество «Сбербанк Лизинг», единственным акционером которого является ПАО «Сбербанк России». АО «Сбербанк Лизинг» является лидирующей лизинговой компанией, которая насчитывает 65 филиалов в крупнейших городах России.
Анализ эффективности лизинговой сделки показал, что для банка эффективность операций, связанных с инвестированием в объекты лизинга выше, чем эффективность проведения кредитно-депозитных операций.
С целью совершенствования лизинговых операций коммерческого банка в АО «Сбербанк Лизинг» осуществляются новые направления лизинговых услуг такие как работа с госсектором и лизинг медицинского оборудования. Эти направления осуществляют обеспечение развития и модернизации транспортной логистики и здравоохранения на государственном уровне. Также существенным толчком в развитии лизинговых операций является внедрение платформы E-Leasing, с помощью которой проводятся дистанционные сделки, которые удобны и выгодны двум сторонам сделки.
Грамотное финансовое проектирование, улучшение механизма внутреннего контроля и внедрение методики нефинансового анализа также способствуют совершенствованию деятельности лизинговой компании. Модифицированный метод расчета лизинговых платежей с одновременным учетом бюджета движения денежных средств и бюджета доходов и расходов обеспечит гармонизацию планирования лизинговой деятельности банка. Совершенствование внутреннего контроля дает возможность увеличения информативности для оперативного управления и своевременного снижения рисков. А применение нефинансового анализа поможет обеспечить приток потенциально прибыльных клиентов.
Для банковских учреждений предоставление лизинговых услуг является практически безопасной операцией, поскольку она основывается на принципах целевого использования кредита и его обеспечения ликвидным залогом. Занимаясь лизинговой деятельностью, банки получают такие преимущества как диверсификация портфеля банковских услуг; выгодное вложение средств путем фактического кредитования прибыльных инвестиционных проектов; снижение кредитных рисков, поскольку предмет лизинга находится в собственности банка; расширение собственной конкурентоспособности, что возможно за счет расширения перечня предоставляемых услуг; снижение потерь банка от растущих темпов инфляции; расширение собственной клиентской базы за счет привлечения тех клиентов, выдача кредита которым невозможно за счет определенных кредитных ограничений или отсутствия кредитной истории.
Важным направлением работы банковской группы Сбербанка является осуществление лизинговых операций, что дает клиентам компании дополнительные преимущества, в числе которых масштаб покрытия и широкая продуктовая линейка. Эти операции реализуются через Акционерное общество «Сбербанк Лизинг», единственным акционером которого является ПАО «Сбербанк России». АО «Сбербанк Лизинг» является лидирующей лизинговой компанией, которая насчитывает 65 филиалов в крупнейших городах России.
Анализ эффективности лизинговой сделки показал, что для банка эффективность операций, связанных с инвестированием в объекты лизинга выше, чем эффективность проведения кредитно-депозитных операций.
С целью совершенствования лизинговых операций коммерческого банка в АО «Сбербанк Лизинг» осуществляются новые направления лизинговых услуг такие как работа с госсектором и лизинг медицинского оборудования. Эти направления осуществляют обеспечение развития и модернизации транспортной логистики и здравоохранения на государственном уровне. Также существенным толчком в развитии лизинговых операций является внедрение платформы E-Leasing, с помощью которой проводятся дистанционные сделки, которые удобны и выгодны двум сторонам сделки.
Грамотное финансовое проектирование, улучшение механизма внутреннего контроля и внедрение методики нефинансового анализа также способствуют совершенствованию деятельности лизинговой компании. Модифицированный метод расчета лизинговых платежей с одновременным учетом бюджета движения денежных средств и бюджета доходов и расходов обеспечит гармонизацию планирования лизинговой деятельности банка. Совершенствование внутреннего контроля дает возможность увеличения информативности для оперативного управления и своевременного снижения рисков. А применение нефинансового анализа поможет обеспечить приток потенциально прибыльных клиентов.
Подобные работы
- Инвестиционная деятельность банков на рынке ценных бумаг
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 6300 р. Год сдачи: 2018 - ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА РЫНКЕ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4220 р. Год сдачи: 2018 - ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА РЫНКЕ
ЗОЛОТА
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2017 - ОСОБЕННОСТИ ВЫПУСКА И ОБРАЩЕНИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Дипломные работы, ВКР, ценные бумаги. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2017 - СТРАТЕГИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ
БУМАГ
Дипломные работы, ВКР, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 4670 р. Год сдачи: 2016 - ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПОЛИТИКА БАНКОВ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
Магистерская диссертация, ценные бумаги. Язык работы: Русский. Цена: 5700 р. Год сдачи: 2019 - Стратегии коммерческого банка на рынке ценных бумаг
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4310 р. Год сдачи: 2016 - МЕТОДЫ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (на примере ПАО Сбербанк)
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4330 р. Год сдачи: 2020 - ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА РЫНКЕ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ
Магистерская диссертация, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 4930 р. Год сдачи: 2019 - Операции коммерческого банка на рынке драгоценных металлов
Дипломные работы, ВКР, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 4770 р. Год сдачи: 2016