Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА РЫНКЕ ЗОЛОТА

Работа №14199
Тип работыДипломные работы
Предметбанковское дело и кредитование
Объем работы61стр.
Год сдачи2017
Стоимость4900 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 7
Не подходит работа?

Узнай цену на написание
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПЕРАЦИЙ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА РЫНКЕ ЗОЛОТА
1.1. Роль золота в мировой финансовой системе 6
1.2. Виды банковских операций с золотом на рынке драгоценных
металлов 16
1.3. Организационно-экономические основы деятельности
российских банков на рынке золота 22
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
НА РЫНКЕ ЗОЛОТА И ПУТИ ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
(НА МАТЕРИАЛАХ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«СБЕРБАНК РОССИИ»)
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк... 29
2.2. Анализ операций Банка с золотом на рынке драгоценных
металлов 36
2.3. Рекомендации по совершенствованию операций ПАО Сбербанк на рынке золота 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 55
Актуальность темы исследования. Сама природа золота как основной
разновидности драгоценных металлов превращает его в инвестиционный ресурс. Как следствие, операции банков на рынке золота предполагает существенные ограничения, вытекающие из специфики обращения драгоценных
металлов.
Золото представляет собой часть казны финансовых учреждений и государств: от момента его извлечения из недр, нахождения в Федеральном фонде резервных месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней
до последующей продажи.
Золотовалютные резервы стран прямым образом влияют на базовые
макроэкономические показатели, такие как макроэкономический рост,
укрепление курса валюты, стабильность системы денежного обращения
(сдерживание темпов инфляции), что возможно лишь в результате исчерпывающего регулирования финансовой системы.
Наконец, изучение проблем регулирования обращения золота в историческом аспекте, когда оно было средством обращения, дает возможность
констатировать, что золото лежало в основе появления финансово-экономических отношений.
Все вышесказанное и обусловило актуальность выбора темы выпускного квалификационного исследования.
Различные аспекты управления текущими активами и источниками их
финансирования в рамках финансового менеджмента банков рассмотрены в
трудах Аушева М.Б., Коробовой Г.Г., Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П.,
Лаврушина О.И. и других авторов. Важно подчеркнуть, что на практике до
сих актуальны проблемы с популяризацией среди граждан операций по металлическим обезличенным счетам, куплей-продажей памятных и инвестиционных золотых монет, прогнозированием котировок золота. Целью исследования является разработка рекомендаций по развитию
деятельности коммерческого банка на рынке золота. Достижение этой цели
подразумевает решение нескольких задач:
1) исследовать роль золота в мировой финансовой системе;
2) изучить виды операций с золотом в процессе его обращения на банковском рынке;
3) исследовать организацию операций банков с золотом;
4) оценить операций Банка на рынке золота и драгоценных металлов;
5) на основе проведенного анализа разработать рекомендации по совершенствованию операций ПАО Сбербанк на рынке золота.
Объектом исследования являются операции коммерческого банка на
рынке золота.
Предметом исследования выступает система экономических и организационных отношений, возникающих в коммерческом банке в процессе купли-продажи золотых слитков, монет, открытия обезличенных металлических
счетов.
Работа выполнена на материалах кредитной организации Публичного
акционерного общества «Сбербанк России».
Выпускное квалификационное исследование охватывает трехлетний период — с 2014 г. по 2016 г.
Теоретической основой для исследования послужили учебники, монографии, учебные пособия и периодические издания по банковскому делу,
федеральное законодательство и нормативно-правовые акты Российской Федерации.
В качестве информационной базы использовалась финансовая отчетность и внутренние документы ПАО Сбербанк.
Методологическая база. В процессе исследования использовались различные приемы и методы: синтез, дедуктивный и индуктивный методы,
индексный анализ, дедуктивные и индуктивный методы исследования и др. Практическая значимость работы заключается в предложенных рекомендациях по развитию операций ПАО Сбербанк на рынке золота.
Структура работы. Работа состоит из введения, основной части, включающей две главы, заключения и списка литературы, содержащего 60
наименований.
В первой главе работы предметом теоретического исследования выступают роль золота в мировой финансовой системе, виды операций с золотом в
процессе его обращения на банковском рынке и организации операций банков с золотом.
Вторая глава является практическим разделом, в котором проведена
оценка операций Банка на рынке золота и драгоценных металлов, и на основе проведенного анализа предложены рекомендации по совершенствованию
операций ПАО Сбербанк на рынке золота.
В процессе исследования были изучены операции коммерческого банка
на рынке золота (на материалах ПАО «Сбербанк России»). Проведенное исследование позволило сформулировать ряд выводов и предложений по данной проблеме.
Золото представляет собой ценный, высоколиквидный товар, все еще
выполняющий многие функции денег, позволяющий создавать финансовые
резервы, производить расчеты.
В кредитных организациях оформляются сделки купли-продажи золота,
открытия обезличенных металлических счетов, привязанных к котировкам
драгоценных металлов, хранения металла, скупки и реализации памятных и
инвестиционных монет из золота.
С целью регулирования рисков банковской деятельности Банк России
контролирует отдельные параметры сделок, связанных с золотом.
Сбербанк России является одним из крупнейших банков России, производящих операции на рынке золота. Анализ основных показателей деятельности банка позволил сделать вывод, что существенное увеличение активов
и обязательств Сбербанка произошло только в 2015 г.; в следующие годы
динамика показателей капитала была неравномерной. Чистая прибыль банка
после снижения в 2015 г. возросла в 2016 г., существенно опередив прибыль
в 2014 г.
Число территориальных банков и офисов банковского обслуживания за
три года сократилась, зато добавилось два отделения, стало больше персонала. При этом, банк много лет удерживает свои позиции в России, на рынке
кредитования и депозитов, среди населения и организаций.
ПАО «Сбербанк России» осуществляет множество операций с золотом:
1) открытие обезличенных металлических счетов в золоте, в том числе
на несовершеннолетнего. 2) купля-продажа слитков и монет из золота;
3) сдача сейфов в аренду для хранения золота клиентов;
4) принимает золотые изделия (монеты, слитки) в залог для кредитов;
5) открывает корреспондентские счета в других кредитных организациях в золоте;
6) предоставляет услуги в области операций с золотом корпоративным
клиентам.
Обезличенный металлический счет в Сбербанке представляет собой
аналог рублевого счета с той особенностью, что на счете учитываются не
рубли, а обезличенный металл (например, золото) в граммах, без указания
конкретных признаков мерных слитков.
Оформить обезличенный металлический счет в золоте клиенты могут
посредством оформления договора с банком с последующим внесением на
счет физического металла (слитков), либо покупкой у банка обезличенного
золота по курсу продажи, установленному Сбербанком на дату совершения
операции.
При этом, обезличенный металлический счет ведется в граммах драгоценных металлов.
Исследование показало, что динамика остатков золота в физической
форме была неравномерной. Снижение их в 2014-2015 гг. вызвано ухудшением финансово-экономической ситуации в стране. Также из таблицы видно,
что прочие драгоценные металлы (палладий, серебро, платина) пользуются
гораздо меньшим спросом.
Тем не менее, на начало 2017 г. уровень остаток золота даже превысил
уровень начала 2014 г. При этом, остатки на корреспондентских счетах существенно сократились.
В принципе, операции банка с драгоценными металлами характеризуются большими объемами, о чем свидетельствует их динамика остатков на
счетах клиентов за три года деятельности. Объемы внесения и выдачи драгоценных металлов существенно не отличались и колебались в пределах 200-260 млрд. руб.
Сравнивая объемы реализации драгоценных металлов с общими остатками, можно сделать вывод, что реализация превышает остатки в 8 раз.
Требования по поставке существенно увеличились в 2014 г., после чего
сокращались. Обязательства по поставке, напротив, увеличивались до 2016 г.
Более всего требований и обязательств приходится на период, оговоренный в
договоре.
Таким образом, неравномерная динамика показателей операций с драгоценными металлами в целом, и золотом в частности, позволяет сделать вывод, что существуют резервы повышения объемов операций Сбербанка на
рынке золота.
В связи с этим, банку необходимо развивать целые комплексы услуг на
рынке золота. В частности, следует развивать консультирование частных
клиентов в части инвестиций в золото и открытие счетов, операции куплипродажи золота. Кроме того, нуждается в дальнейшем распространении
сделки купли-продажи памятных и инвестиционных монет, выполненных из
золота, поскольку данный сегмент деятельности в ПАО «Сбербанк России»
не достиг максимального уровня.
1. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть вторая; принята Государственной Думой 19 июля 2000 года, № 117-ФЗ [Электронный ресурс].
— Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая; принята Государственной Думой 21 октября 1994 года, № 51-ФЗ [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть вторая; принята Государственной Думой 22 декабря 1995 года, № 14-ФЗ [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
4. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федеральный Закон Российской Федерации от 02.12.90 г. № 395-1. — Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
5. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ. — Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
6. О драгоценных металлах и драгоценных камнях [Электронный ресурс]:
федеральный закон от 26 марта 1998 года № 41-ФЗ. — Режим доступа:
http://www.consultant.ru, свободный.
7. О введении в действие Положения «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской
Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными
металлами» [Электронный ресурс]: приказ Банка России от 01 ноября
1996 года № 02-400. — Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
8. Об утверждении Положения о государственном фонде драгоценных металлов и драгоценных камней РФ [Электронный ресурс]: постановление
Правительства РФ от 27 февраля 2003 г. № 127. — Режим доступа:
http://www.consultant.ru, свободный.56
9. О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения
банковских операций с драгоценными металлами [Электронный ресурс]:
положение ЦБ РФ от 01 ноября 1996 года № 50. — Режим доступа:
http://www.consultant.ru, свободный.
10. Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями [Электронный ресурс]: инструкция
Банка России от 28 декабря 2016 № 178-И. — Режим доступа:
http://www.consultant.ru, свободный.
11. Банк и банковские операции [Текст]: учеб. / Под ред. О.И. Лаврушин и
др. — М.: КноРус, 2016. — 268 с.
12. Банковское законодательство [Текст]: учеб. пособие для вузов. / Под. ред.
Е.Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 303 с.
13. Басовский, Л.Е. Современный стратегический анализ [Текст]: учеб. / Л.Е.
Басовский — М.: ИНФРА-М, 2013. — 256 с.
14. Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело [Текст]: учеб. /
Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.:
Издательство «Юрайт», 2014. — 652 с.
15. Белоусова, В.Ю., Усоскин, В.М. Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке [Текст] / В.Ю. Белоусова, В.М. Усоскин. —
М.: Издательский дом НИУ ВШЭ, 2012. — 192 с.
16. Боровкова, В.А. Банки и банковское дело [Текст]: учеб. / В.А. Боровкова.
— 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство «Юрайт», 2014. — 623 с.
17. Власов, А.В. Деньги, кредит, банки [Текст]: учеб. пособие / А.В. Власов.
— М.: Феникс, 2013. — 158 с.
18. Голдовский, И.М. Платежные карты. Бизнес-энциклопедия [Текст] /
И.М. Голдовский. — М.: КНОРУС, 2014. — 560 с.57
19. Грачева, Е.Ю. Банковское право Российской Федерации [Текст]: учеб.
пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. — 2-e изд., перераб. и доп. — М.: Норма: НИЦ Инфра-М, 2016. — 400 с.
20. Губина, О.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Практикум
[Текст]: учеб. пособие / О.В. Губина, В.Е. Губин. — 2-е изд., перераб. и
доп. — М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2017. — 192 с.
21. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции
[Текст]: учеб. для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / Жуков Е.Ф.; Под ред. Жуков Е.Ф. — 4-е изд., перераб. и доп. —
М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. — 559 с.
22. Зайцев, Н.Л. Краткий словарь экономиста [Текст]. — 4-е изд., доп. — М.:
ИНФРА-М, 2017. — 224 с.
23. Звонова, Е.А. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]:
учеб. / Е.А. Звонова. — М.: ИНФРА-М, 2015. — 632 с.
24. Иванов, Ю.Н. Экономическая статистика [Текст]: учебник / Иванов Ю.Н.
— 5-е изд., перераб. и доп. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. — 584 с.
25. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций
[Текст]: учеб. / А.А. Казимагомедов. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 502 с.
26. Коробова, Г.Г. Банковское дело [Текст]: учеб. / Под ред. Г.Г. Коробова.
— 2-e изд., перераб. и доп. — М.: Регистр, 2016. — 590 с.
27. Костерина, Т.М. Банковское дело [Текст]: учеб. / Т.М. Костерина. — 3-е
изд., перераб. и доп. — М.: Издательство «Юрайт», 2014. — 332 с.
28. Кузнецов, Г.В. Основы финансовых вычислений [Текст]: учеб. пособие /
Г.В. Кузнецов, А.А. Кочетыгов. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 407 с
29. Купцов, М.М. Денежное обращение, финансы, кредит и налоговая система [Текст]: учеб. пособие / М.М. Купцов. — 2-e изд. — М.: Инфра-М,
2013. — 128 с.
30. Лаврушин, О.И. Банковское дело [Текст]: учеб. / О.И. Лаврушин и др. —
11-е изд. — М.: КНОРУС, 2014. — 800 с.58
31. Маркова, О.М. Операции сберегательных банков [Текст]: учеб. пособие /
Маркова О.М. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.:ИД ФОРУМ, НИЦ
ИНФРА-М, 2015. — 288 с.
32. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие.
[Текст] / Ю.С. Масленченков. — М.: изд. Юнити-Дана, 2012. — 400 с.
33. Нешитой, А.С. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: учеб. /
А.С. Нешитой. — М.: «Дашков и К», 2013. — 640 с.
34. Новые модели банковской деятельности в современной экономике
[Текст]: Учеб. — М.: изд. КноРус, 2017. — 168 с.
35. Олейникова, И.Н. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учеб. пособие для вузов
/ И.Н. Олейникова. — М.: Магистр, 2014. — 512 с.
36. Райзберг, Б.А. Современный экономический словарь [Текст] / Б.А.
Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. — 6-е изд., перераб. и доп.
— М.: ИНФРА-М, 2017. — 512 с.
37. Риск-менеджмент в коммерческом банке [Текст]: монография / коллектив
авторов; под ред. И.В. Ларионовой. — М.: КНОРУС, 2014. — 456 с.
38. Савицкая, Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст]: учеб. / Г.В. Савицкая. — 7-е изд. — М.: ИНФРА-М,
2016. — 618 с.
39. Словарь финансово-экономических терминов [Текст] / А.В. Шаркова,
А.А. Килячков, Е.В. Маркина и др.; под общ. ред. д.э.н., проф. М. А. Эскиндарова. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2015.
— 1168 с.
40. Стародубцева, Е.Б. Основы банковского дела [Текст]: учеб. /
Е.Б. Стародубцева. — М.: Форум, 2015. — 288 с.
41. Тавасиев, A.M. Банковское дело [Текст]: учеб. / A.M. Тавасиев. — М.:
ЮРАЙТ, 2013. — 656 с.
42. Чернецов, С.А. Деньги, кредит, банки [Текст]: учеб. пособие / С.А. Чернецов. — М.: Магистр, 2014. — 496 с.59
43. Янкина, И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум [Текст] / И.А. Янкина. —
М.: КНОРУС, 2014. — 190 c.
44. Вавулин, Д.А., Симонов, С.В. Центральный банк Российской Федерации
как мегарегулятор российского финансового рынка [Текст] / Д.А. Вавулин, С.В. Симонов. // Финансы и кредит. — 2014. — № 5. — С. 21-32.
45. Гогохия, Д.Ш. Деньги как средство накопления [Текст] / Д.Ш. Гогохия //
Дайджест-финансы. — 2013. — № 2 (218). — С. 18-27.
46. Капусткин, В. И. Модернизация международной валютной системы
[Текст] / В.И. Капусткин // Финансы и бизнес. — 2013. — № 2. — С. 78-
87.
47. Карцева, Н.С. Банковские операции с драгоценными металлами и металлические счета [Текст] / Н.С. Карцева // Молодой ученый. — 2014. —
№ 18. — С. 376-378.
48. Кафтулина, Ю.А., Русакова, Ю.И. Россия на международном рынке золота [Текст] / Ю.А. Кафтулина, Ю.И. Русакова // Вестник Пензенского государственного университета. — 2015. — № 3 (11). — C. 63-70.
49. Криворучко, С.В., Лопатин, В.А. Деньги: дематериализация или материальная трансформация [Текст] / С.В. Криворучко, В.А. Лопатин // Банковское дело. — 2014. — № 2. — С. 41-45.
50. Мотохин, А.М., Смарагдов, И.А. Современная структура международного банковского рынка [Текст] / А.М. Мотохин, И.А. Смарагдов // Банковское дело. — 2013. — № 10. — С. 32-34.
51. Симановский А.Ю. Банковское регулирование: реэволюция (тезисы)
[Текст] / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. — 2014. — № 1. — С. 44-47.
52. Чайкина, Е.В. Структурные изменения спроса и предложения на рынке
золота [Текст] / Е.В. Чайкина // Финансы и кредит. — 2014. — № 5. —
С. 7-14.
53. Шумкова, К.Г. Тенденции развития банковской системы России: угрозы
и возможности [Текст] / К.Г. Шумкова // Финансы и кредит. — 2014. —
№ 14. — С. 11-20.60
54. Информационный портал «Банкир» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.bankir.ru, свободный.
55. Информационный портал Всемирного золотого совета. — Режим доступа: http://www.gold.org, свободный.
56. Официальный сайт аналитического агентства «StatBanker» [Электронный
ресурс]. — Режим доступа: www.statbanker.ru, свободный.
57. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.cbr.ru, свободный.
58. Официальный сайт журнала «Банковские технологии» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.banktech.ru, свободный.
59. Официальный сайт Министерства финансов РФ [Электронный ресурс].
— Режим доступа: www.minfin.ru, свободный.
60. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электр

Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!
Обновить рисунок

© 2008-2018 Сервис продажи готовых курсовых работ, дипломных проектов, рефератов, контрольных и прочих студенческих работ.