ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПЕРАЦИЙ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА РЫНКЕ ЗОЛОТА
1.1. Роль золота в мировой финансовой системе 6
1.2. Виды банковских операций с золотом на рынке драгоценных
металлов 16
1.3. Организационно-экономические основы деятельности
российских банков на рынке золота 22
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
НА РЫНКЕ ЗОЛОТА И ПУТИ ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
(НА МАТЕРИАЛАХ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«СБЕРБАНК РОССИИ»)
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк... 29
2.2. Анализ операций Банка с золотом на рынке драгоценных
металлов 36
2.3. Рекомендации по совершенствованию операций ПАО Сбербанк на рынке золота 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 55
Актуальность темы исследования. Сама природа золота как основной
разновидности драгоценных металлов превращает его в инвестиционный ресурс. Как следствие, операции банков на рынке золота предполагает существенные ограничения, вытекающие из специфики обращения драгоценных
металлов.
Золото представляет собой часть казны финансовых учреждений и государств: от момента его извлечения из недр, нахождения в Федеральном фонде резервных месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней
до последующей продажи.
Золотовалютные резервы стран прямым образом влияют на базовые
макроэкономические показатели, такие как макроэкономический рост,
укрепление курса валюты, стабильность системы денежного обращения
(сдерживание темпов инфляции), что возможно лишь в результате исчерпывающего регулирования финансовой системы.
Наконец, изучение проблем регулирования обращения золота в историческом аспекте, когда оно было средством обращения, дает возможность
констатировать, что золото лежало в основе появления финансово-экономических отношений.
Все вышесказанное и обусловило актуальность выбора темы выпускного квалификационного исследования.
Различные аспекты управления текущими активами и источниками их
финансирования в рамках финансового менеджмента банков рассмотрены в
трудах Аушева М.Б., Коробовой Г.Г., Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П.,
Лаврушина О.И. и других авторов. Важно подчеркнуть, что на практике до
сих актуальны проблемы с популяризацией среди граждан операций по металлическим обезличенным счетам, куплей-продажей памятных и инвестиционных золотых монет, прогнозированием котировок золота. Целью исследования является разработка рекомендаций по развитию
деятельности коммерческого банка на рынке золота. Достижение этой цели
подразумевает решение нескольких задач:
1) исследовать роль золота в мировой финансовой системе;
2) изучить виды операций с золотом в процессе его обращения на банковском рынке;
3) исследовать организацию операций банков с золотом;
4) оценить операций Банка на рынке золота и драгоценных металлов;
5) на основе проведенного анализа разработать рекомендации по совершенствованию операций ПАО Сбербанк на рынке золота.
Объектом исследования являются операции коммерческого банка на
рынке золота.
Предметом исследования выступает система экономических и организационных отношений, возникающих в коммерческом банке в процессе купли-продажи золотых слитков, монет, открытия обезличенных металлических
счетов.
Работа выполнена на материалах кредитной организации Публичного
акционерного общества «Сбербанк России».
Выпускное квалификационное исследование охватывает трехлетний период — с 2014 г. по 2016 г.
Теоретической основой для исследования послужили учебники, монографии, учебные пособия и периодические издания по банковскому делу,
федеральное законодательство и нормативно-правовые акты Российской Федерации.
В качестве информационной базы использовалась финансовая отчетность и внутренние документы ПАО Сбербанк.
Методологическая база. В процессе исследования использовались различные приемы и методы: синтез, дедуктивный и индуктивный методы,
индексный анализ, дедуктивные и индуктивный методы исследования и др. Практическая значимость работы заключается в предложенных рекомендациях по развитию операций ПАО Сбербанк на рынке золота.
Структура работы. Работа состоит из введения, основной части, включающей две главы, заключения и списка литературы, содержащего 60
наименований.
В первой главе работы предметом теоретического исследования выступают роль золота в мировой финансовой системе, виды операций с золотом в
процессе его обращения на банковском рынке и организации операций банков с золотом.
Вторая глава является практическим разделом, в котором проведена
оценка операций Банка на рынке золота и драгоценных металлов, и на основе проведенного анализа предложены рекомендации по совершенствованию
операций ПАО Сбербанк на рынке золота.
В процессе исследования были изучены операции коммерческого банка
на рынке золота (на материалах ПАО «Сбербанк России»). Проведенное исследование позволило сформулировать ряд выводов и предложений по данной проблеме.
Золото представляет собой ценный, высоколиквидный товар, все еще
выполняющий многие функции денег, позволяющий создавать финансовые
резервы, производить расчеты.
В кредитных организациях оформляются сделки купли-продажи золота,
открытия обезличенных металлических счетов, привязанных к котировкам
драгоценных металлов, хранения металла, скупки и реализации памятных и
инвестиционных монет из золота.
С целью регулирования рисков банковской деятельности Банк России
контролирует отдельные параметры сделок, связанных с золотом.
Сбербанк России является одним из крупнейших банков России, производящих операции на рынке золота. Анализ основных показателей деятельности банка позволил сделать вывод, что существенное увеличение активов
и обязательств Сбербанка произошло только в 2015 г.; в следующие годы
динамика показателей капитала была неравномерной. Чистая прибыль банка
после снижения в 2015 г. возросла в 2016 г., существенно опередив прибыль
в 2014 г.
Число территориальных банков и офисов банковского обслуживания за
три года сократилась, зато добавилось два отделения, стало больше персонала. При этом, банк много лет удерживает свои позиции в России, на рынке
кредитования и депозитов, среди населения и организаций.
ПАО «Сбербанк России» осуществляет множество операций с золотом:
1) открытие обезличенных металлических счетов в золоте, в том числе
на несовершеннолетнего. 2) купля-продажа слитков и монет из золота;
3) сдача сейфов в аренду для хранения золота клиентов;
4) принимает золотые изделия (монеты, слитки) в залог для кредитов;
5) открывает корреспондентские счета в других кредитных организациях в золоте;
6) предоставляет услуги в области операций с золотом корпоративным
клиентам.
Обезличенный металлический счет в Сбербанке представляет собой
аналог рублевого счета с той особенностью, что на счете учитываются не
рубли, а обезличенный металл (например, золото) в граммах, без указания
конкретных признаков мерных слитков.
Оформить обезличенный металлический счет в золоте клиенты могут
посредством оформления договора с банком с последующим внесением на
счет физического металла (слитков), либо покупкой у банка обезличенного
золота по курсу продажи, установленному Сбербанком на дату совершения
операции.
При этом, обезличенный металлический счет ведется в граммах драгоценных металлов.
Исследование показало, что динамика остатков золота в физической
форме была неравномерной. Снижение их в 2014-2015 гг. вызвано ухудшением финансово-экономической ситуации в стране. Также из таблицы видно,
что прочие драгоценные металлы (палладий, серебро, платина) пользуются
гораздо меньшим спросом.
Тем не менее, на начало 2017 г. уровень остаток золота даже превысил
уровень начала 2014 г. При этом, остатки на корреспондентских счетах существенно сократились.
В принципе, операции банка с драгоценными металлами характеризуются большими объемами, о чем свидетельствует их динамика остатков на
счетах клиентов за три года деятельности. Объемы внесения и выдачи драгоценных металлов существенно не отличались и колебались в пределах 200-260 млрд. руб.
Сравнивая объемы реализации драгоценных металлов с общими остатками, можно сделать вывод, что реализация превышает остатки в 8 раз.
Требования по поставке существенно увеличились в 2014 г., после чего
сокращались. Обязательства по поставке, напротив, увеличивались до 2016 г.
Более всего требований и обязательств приходится на период, оговоренный в
договоре.
Таким образом, неравномерная динамика показателей операций с драгоценными металлами в целом, и золотом в частности, позволяет сделать вывод, что существуют резервы повышения объемов операций Сбербанка на
рынке золота.
В связи с этим, банку необходимо развивать целые комплексы услуг на
рынке золота. В частности, следует развивать консультирование частных
клиентов в части инвестиций в золото и открытие счетов, операции куплипродажи золота. Кроме того, нуждается в дальнейшем распространении
сделки купли-продажи памятных и инвестиционных монет, выполненных из
золота, поскольку данный сегмент деятельности в ПАО «Сбербанк России»
не достиг максимального уровня.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
