Аннотация 2
Abstract 3
Введение 5
1 Теоретические аспекты управления кредитными рисками предприятия 8
1.1 Кредитный риск как один из видов финансовых рисков предприятия ... 8
1.2 Информационная база и методика проведения анализа кредитных рисков
предприятия 12
1.3 Методы управления кредитными рисками предприятия 14
2 Анализ эффективности управления кредитными рисками ООО «Атлант» . 20
2.1 Технико-экономическая характеристика ООО «Атлант» 20
2.2 Анализ платёжеспособности ООО «Атлант» 23
2.3 Анализ кредитных рисков в деятельности ООО «Атлант» и методов
управления ими 28
3 Совершенствование управления кредитными рисками в деятельности
ООО «Атлант» 35
3.1 Рекомендации по снижению кредитных рисков в деятельности ООО
«Атлант» и повышению эффективности управления ими 35
3.2 Расчёт экономической эффективности предлагаемых рекомендаций .. 40
Заключение 46
Список используемой литературы 50
Приложение А Бухгалтерский баланс ООО «Атлант» на 31.12.2022 г 57
Приложение Б Отчёт о финансовых результатах ООО «Атлант» за 2022 г. .. 59
Приложение В Отчёт о финансовых результатах ООО «Атлант» за 2021 г. .. 61
Актуальность анализа и управления кредитными рисками на предприятии не вызывает сомнений.
Так, управление кредитными рисками позволяет предприятию оценить финансовую надежность потенциальных заемщиков. Путем изучения их финансового положения, платежной дисциплины и кредитной истории можно сделать обоснованный вывод о том, будет ли заемщик способен возвратить кредитные средства в срок. Это помогает снизить вероятность дефолта и неплатежей, а также минимизировать финансовые потери предприятия.
Анализ и управление кредитными рисками помогает выявить потенциальные случаи мошенничества или недобросовестного поведения заемщиков. Путем проверки их кредитной истории, личных данных и других финансовых показателей можно обнаружить неправдивую информацию или попытки обмана, что помогает защитить предприятие от потерь, связанных с мошенническими операциями.
Управление кредитными рисками является важной составляющей управления общими рисками предприятия. Оценка платежеспособности клиентов помогает предотвратить потери, связанные с неплатежами или просрочкой платежей. Это позволяет лучше планировать финансовые потоки, устанавливать адекватные процентные ставки и сроки кредитования, а также принимать меры по снижению рисков, связанных с кредитованием.
Также анализ кредитными рисками помогает предприятию принимать решения о сотрудничестве с другими компаниями или партнерами. Путем оценки финансового состояния и платежеспособности потенциальных партнеров можно установить их надежность и способность выполнять свои обязательства в рамках соглашений или контрактов. Это способствует развитию долгосрочных и взаимовыгодных партнерских отношений, а также минимизирует риски возможных финансовых потерь или неисполнения условий сотрудничества...
Поставленные в бакалаврской работе задачи решены, цель достигнута.
Во-первых, исследованы теоретические аспекты анализа и управления кредитными рисками предприятия. Отмечено, что финансовый риск представляет собой возможность возникновения неблагоприятных финансовых последствий или потерь, связанных с финансовыми операциями предприятия. Он обусловлен неопределенностью и изменчивостью финансовой ситуации и включает различные виды рисков, которые могут повлиять на финансовые результаты и позицию предприятия. Кредитный риск как один из видов финансовых рисков предприятия связан с вероятностью невыполнения третьими лицами своих обязательств перед ним. Информационная база и методика проведения анализа кредитных рисков предприятия включают сбор, анализ и интерпретацию данных, необходимых для оценки платежеспособности и кредитоспособности заемщиков. Так, для анализа кредитных рисков важно иметь представление о данных бухгалтерской (финансовой) отчётности; о кредитной истории заёмщиков и другие данные. Управление кредитными рисками предприятия включает использование различных методов и инструментов, направленных на оценку, контроль и снижение рисков, связанных с предоставлением кредитов.
Во-вторых, проведён анализ управления кредитными рисками на примере ООО «Атлант», на основании которого можно сделать следующие выводы.
Объект исследования - ООО «Атлант» - занимается оптовой торговлей химическими продуктами. Анализ финансовых результатов позволяет сделать вывод о положительной тенденции в развитии бизнеса ООО «Атлант». Выручка ООО «Атлант» в 2022 г. составила 485043 тыс. рублей, темп прироста составил 29% по сравнению с предыдущим годом и на 64% по сравнению с 2020 г. Чистая прибыль также существенно увеличилась в 2022 г. и составила 20938 т. р. По сравнению с 2020 г. значение чистой прибыли увеличилось на 860%, по сравнению с 2021 г. - на 1088%...
