Заказать работу


Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


Управление кредитными рисками коммерческого банка на примере АКБ «Спурт» (ПАО)»

Работа №57380
Тип работыМагистерская диссертация
Предметбанковское дело и кредитование
Объем работы99
Год сдачи2016
Стоимость5700 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 56
Не подходит работа?

Узнай цену на написание

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками 7
1. Определение кредитных рисков, их роль в банковской деятельности, и место в классификации финансовых рисков 7
2. Принципы и подходы к управлению кредитными рисками 15
3. Основные методы управления кредитными рисками 28
Глава 2. Оценка эффективности управления кредитными рисками в АКБ «Спурт» ПАО 42
1. Финансовый анализ деятельности АКБ «Спурт» ПАО 42
2. Анализ эффективности управления кредитными рисками в АКБ «Спурт»
ПАО и оценка качества кредитного портфеля 51
3. Механизм управления кредитными рисками, по продуктам, предоставляемым
корпоративным клиентам АКБ «Спурт» ПАО 63
Глава 3. Разработка и обоснование практических рекомендаций по решению выявленных в процессе анализа проблем АКБ «Спурт» ПАО 73
1. Рекомендации по совершенствованию механизма управления кредитными
рисками в АКБ «Спурт» ПАО 73
2. Анализ эффективности рекомендаций по совершенствованию методики
управления кредитными рисками АКБ «Спурт» ПАО 86
Заключение 92
Список использованной литературы

Одним из основных требований Базельского комитета является соответствие банка его рискам, которые необходимо уметь квалифицированно определять и, основываясь на полученных результатах, строить требования к капиталу. Актуальность исследования обусловлена тем фактом, что на сегодняшний день, банки вынуждены брать на себя повышенные риски, и важность их точного количественного измерения и эффективного управления очень возросла. В современных условиях, во время снижения доходности большинства финансовых инструментов, происходит снижение рентабельности деятельности банков, управление рисками с целью минимизации возможных потерь обретает высокую значимость и является одним из инструментов сохранения рентабельности на приемлемом уровне.
Выбранная тема широко освещена как зарубежными, так и отечественными авторами. Среди последних можно выделить: Балдина К.В., Бланка И.А. , Дроздову А.В..
Объектом исследования является механизм управления кредитными рисками. В качестве предмета исследования можно выделить механизм управления кредитными рисками в коммерческом банке.
Риск напрямую связан с неопределенностью, что оказывает влияние на основополагающий показатель - капитал, который является подушкой безопасности для акционеров от нежелательного развития событий. Риски взаимозависимы, поэтому последствия одного риска могут быть неожиданны. Основная задача риск-менеджеров банка заключается в выборе между полным принятием риска с его последствиями, попытками контролировать риск или планирование и проведение мероприятий, чтобы избежать его.
Риск, в широком смысле, являет собой неопределенность, которая несет невозможность прогнозирования оптимального вектора развития, с неблагоприятными последствиями, но также и с позитивными возможностями. Основные риски банка включают рыночный, операционный, риск ликвидности, страновые риски и правовые, но наибольший вес имеет кредитный риск. Это связано с тем, что основная часть активов кредитных организаций представляет собой ссудную часть и приравненную к ней задолженность, а проценты, полученные по размещенным ссудам, являются важной частью дохода.
Важную роль для эффективной оценки и управления рисками играет своевременное и достоверное обеспечение информацией. Оно состоит из многих видов деловой информации, такой как статистической, финансовой, юридической и т.д. Имея в наличии проверенную и актуальную информацию, менеджер может своевременно принимать управленческие решения, которые направлены на минимизацию рисков и максимизацию прибыли. Надлежащее информационное обеспечение и его эффективное использование при проведении рисковых операций сводит к минимуму вероятность ущерба и потерь.
Целью написания данной работы является теоретическое изучение механизма управления кредитными рисками на примере коммерческого банка, выявление проблем в данной области и разработка рекомендаций по совершенствованию данного механизма.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
- Изучение литературы и современных исследований в области управления кредитными рисками;
- Обзор основных методов и принципов управления кредитными рисками;
- Анализ результатов финансовой деятельности коммерческого банка на примере АКБ «Спурт» ПАО;
- Выявление проблем в области управления кредитными рисками АКБ «Спурт» ПАО;
- Разработка рекомендаций по совершенствованию механизма управления кредитными рисками в АКБ «Спурт» ПАО;
- Оценка предложенных мер и их экономическое обоснование.
В первой главе работы дается определение понятию «финансовые риски», отражается их роль в банковской деятельности, приводится классификация финансовых рисков, рассматриваются основные принципы и методы управления финансовыми рисками.
Во второй главе работы проводится финансовый анализ деятельности АКБ «Спурт» ПАО, анализ эффективности управления кредитными рисками в АКБ «Спурт» ПАО и оценка качества кредитного портфеля, рассматривается механизм управления кредитными рисками, по продуктам, предоставляемым корпоративным клиентам АКБ «Спурт» ПАО.
В третьей главе разрабатываются рекомендации по совершенствованию методики управления кредитными рисками в АКБ «Спурт» ПАО и проводится анализ их экономической эффективности.
Методологическим аппаратом исследования являются научные труды зарубежных и отечественных авторов в области управления финансовыми рисками. В рамках работы были использованы, как и общие методы, характерные для любых наук, такие как анализ, синтез, дедукция, так и частные методы: экономико-статистический анализ, коэффициентный анализ и прочие.
Научная новизна выполненного исследования состоит в разработке рекомендаций по совершенствованию действующей методики управления кредитными рисками в АКБ «Спурт» (ПАО), в создании системы риск-сигналов при проведении ежеквартального мониторинга финансового состояния заемщика и в предложении мер по повышению качества кредитного портфеля.
Научная новизна подтверждается следующими результатами:
- В рамках совершенствования методики управления кредитными рисками: добавлены показатели в методику оценки финансового состояния контрагента, добавлены факторы в анализ бизнес-позиции заемщика, и описан механизм применения закона Бэнфорда с целью идентификации искажений в бухгалтерской отчетности заемщика;
- В рамках создании системы риск-сигналов были предложены меры по минимизации кредитных рисков;
- В рамках предложенных мер по повышению качества кредитного портфеля выступают: диверсификация кредитного портфеля по сфере
вложения, видам залога, срокам, объемам, что позволит рассредоточить кредитный риск, наращивание величины собственного капитала, поддержание норматива Н1 выше установленного ЦБ РФ, что усилит защитную функцию капитала и установление приоритета кредитования заемщиков с высоким уровнем платежеспособности.
Также в работы была рассчитана эффективность предложенных рекомендаций в количественном выражении.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!


Подводя итог выполненный работе необходимо отметить, что управление
кредитными рисками в коммерческих банках в современных условиях
ожесточенной конкуренции невозможно переоценить. В современных
условиях, во время снижения доходности большинства финансовых
инструментов, происходит снижение рентабельности деятельности банков,
управление рисками с целью минимизации возможных потерь обретает
высокую значимость и является одним из инструментов сохранения
рентабельности на приемлемом уровне.
Эффективное управление кредитными рисками подразумевает широкий
диапазон мероприятий, начиная мониторингом риска, заканчивая его
стоимостной оценкой. Внешняя среда банка определяет основные цели и задачи
управления рисками. В целях минимизации потерь и обеспечения стабильных
условий работы банка создаются резервы на возможные потери. Резервы
создаются по всем видам активных операций в зависимости группы риска, к
которой она отнесена. Покрытие возникших потерь банка в результате
превышения им допустимого уровня риска осуществляется за счет средств
резервного фонда.
Управление риском – сложный многоступенчатый процесс, который
направлен на уменьшение или компенсацию ущерба для объекта при
наступлении неблагоприятных событий. Стоит отметить, что уменьшение
ущерба и минимизация риска – различные понятия. К числу возможных самых
общих методов управления рисками относятся: принятие рисков на себя, отказ
от рисков и передачи части ответственности другим субъектам.
Проблема управления финансовыми рисками в данной работе была
рассмотрена на примере АКБ «Спурт» ПАО.
По итогам анализа структуры баланса и отчета о финансовых результатах
за 2013, 2014, 2015 года АКБ «Спурт» ПАО можно констатировать следующее:
финансовое состояние банка можно оценить как среднее, банк осуществляет
рентабельную деятельность, обязательные нормативы соблюдены, наблюдается
расширение хозяйственной деятельности банка, при неудовлетворительной
динамики прибыли.
По итогам коэффициентного анализа рентабельности деятельности
можно отметить следующее: по большинству коэффициентов наблюдается
негативная динамика.
С целью определения эффективности управления финансовыми рисками
в АКБ «Спурт» ПАО был проведен анализ качества кредитного портфеля
банка. Затем методика управления кредитным риском АКБ «Спурт» ПАО была
применена на примере компании АО «Завод Элекон», которая рассматривалась
в качестве потенциального заемщика банка. Анализ был проведен на основании
бухгалтерской отчетности представленной в приложении. Все расчеты
проводились в тыс. рублях.
Исходя из этого, были разработаны рекомендации к оптимизации
политики управления финансовыми рисками кредитного портфеля АКБ
«Спурт» ПАО.
1. Диверсификация кредитного портфеля по сфере вложения, видам
залога, срокам, объемам, что позволит рассредоточить кредитный риск.
2. Наращивание величины собственного капитала, капитализация,
поддержание норматива Н1 выше установленного ЦБ РФ, что усилит защитную
функцию капитала.
3. Установление приоритета кредитования заемщиков с высоким уровнем
платежеспособности, положительной кредитной историей, реальной
деятельностью и высоколиквидными залогами.
4. Рекомендуется увеличивать долю кредитного портфеля в активах банка
за счет оптимизации структуры активов и реализации неработающих активов (а
не за счет роста его абсолютной величины).
5. Рекомендуется снижение процентных ставок по депозитам, если такое
является возможным. Для устранения оттока ресурсов или снижения его темпов
рекомендуется улучшать сервис и оперативность обслуживания клиентов.94
Последние три вышеперечисленные рекомендации поспособствуют росту
доходов банка, минуя увеличение его финансовых рисков.
Предложенные меры по совершенствованию политики управления
рисками достаточно сложны и имеют ограничения, но их успешная реализация
поспособствует либо увеличению доходности при том же уровне рисков, либо
уменьшению рискованности деятельности при сохранении доходов банка.
В работе анализировался механизм управления кредитными рисками
корпоративных клиентов банка. Внимание было сосредоточено именно на
кредитном риске, в связи с тем, что данный вид финансовых рисков является
наиболее значимым для банков.
В результате изучения данной проблемы были предложены следующие
меры по оптимизации и усовершенствованию методики управления
кредитными рисками: добавление показателей в методику оценки финансового
состояния контрагента.
Для более достоверной оценки динамики показателей рекомендуется
рассчитывать показатель оборачиваемости дебиторской задолженности,
показатель динамики выручки, показатель динамики рентабельности
деятельности. И вместо определения положительной или отрицательной
динамики ввести для этих показатели интервалы и, соответствующие им
балльные оценки. Показатель оборачиваемости дебиторской задолженности.
Добавление в анализ бизнес-позиции заемщика таких вопросов как:
- зависимость от внешнеэкономической деятельности.
- оценка масштабов деятельности.
- зависимость деятельности от сезонного фактора.
- степень открытости.
Рассмотрение заемщика с данных позиций даст более подробную оценку
и финансовых рисков и уменьшит вероятность возникновения потерь.
Также было рекомендовано применение закона Бэнфорда, с целью
идентификации искажений в бухгалтерской отчетности заемщика и разработана
система риск сигналов в процессе ежеквартального мониторинга заемщиков.95
В работе было обосновано применение предложенных мер с точки зрения
их экономической эффективности.
Управление финансовыми рисками является необходимым условием для
успешного и стабильного функционирования коммерческого банка.


1. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента - М.: Финансы и статистика, 2009. - 358 с.
3. Балдин К.В. Управление рисками. Издательство: Юнити-Дана, 2012. 512 с.
4. Бланк И.А. Управление прибылью. Учебник для вузов. 3-е изд., перераб. и доп. - К.: Ника-Центр, 2007. - 768 с.
5. Бланк И.А. Управление финансовыми рисками. Учебник для вузов. 2005.
6. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. - М., 2002.-269с.
7. Бригхэм Ю., Эдхардт М. Финансовый менеджмент. Учебник, экспресскурс. 7-е изд. - Изд. «Питер», 2013. - 592 с.
8. Букато В.И., Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 429 с.
9. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия: Учебное пособие для вузов, 2007г. - 720 с.
10. Володина А.А. Управление финансами. Учебник. - М.:ИНФРА-М,2008.- 178 с.
11. Воронцовский А.В. Управление рисками. - СПб.: СПбГУП, 2004. - 427 с.
12. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков.// Банковское дело. - 2007. - № 6. - С. 25
13. Гарантуров В. Экономический риск. -М.: Дело и Сервис, 2009. - 214 с.
14. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит. - 2007. - № 17. - С. 30-31
15. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. —М.
Академический Проект; Альма Матер, 2005. — 432 с.
16. Грабовый П.Г.. Риски в современном бизнесе. - М.: Экономика. - 2005.
- 345 с.
17. Дроздова А.В. Управление кредитным банковским риском. - СПб.: СПБГИЭУ, 2006. - 213 с.
18. Дж. К. Ван Хорн. Основы управления финансами - Москва. Финансы и статистика, 2010. - 320 с.
19. Ефимова О.В. «Финансовый анализ» М. «Бухгалтерский учет» 2008. - 295 с.
20. Жоваников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики // Деньги и кредит. - 2006. - № 5.
21. Зайцев Л.Н. Экономика, организация и управление предприятием. - М.: Инфра-М. 2006. - 346 с.
22. Ичкитидзе Ю., Хазанова В. / Методы оценки и снижения кредитных рисков предприятий. Финансовый директор. // 2012, №11.
23. Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент - М. 2009. - 220 с.
24. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник- М.: Экономист, 2006. - 751 с.
25. Костюченко Н.С. / Анализ кредитных рисков. // СПб.: ИТД «Скифия»,
2010. - 440с.
26. Кох Л.В., Кох Ю.В. Банковский менеджмент: Учебное пособие. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС, 2006. - 280 с.
27. Краснослободцева Г К Название: Управление затратами предприятия,
2008. - 107 с.
28. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. / Банковское дело:учебник. // Москва: КноРус, 2011. - 768с.
29. Ларионова И.Р. Кредитные риски. // Экономика и жизнь. - 2009. - N 41.
- С.6.
30. Ларионов И.В. Методы управления рисками в кредитных организациях и способы их ограничения// Бизнес и банки. - 2008. - № 40. - С. 1-3.
31. Литовченко С. Подходы к управлению рисками на российских предприятиях.// Финансовый Директор. - 2006. - 29 сентября.
32. Макарьева В.И. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. - 2-е изд., перераб. и доп. / В.И. Макарьева, Л.В. Андреева. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 304 с.
33. Малашихина Н.Н., Белокрылова О.С. Риск-менеджмент. - Изд. 2-е. - Ростов н/Д: Феникс, 2004. - 462 с.
34. Наливайский Ю.В. Управление банковскими рисками. - Ростов-на- Дону: РГЭУ, 2005. - 110с.
35. Перрар Ж. Управление финансами. - М.: Финансы и статистика,2007.- 234 с.
36. Резниченко В.Ю., Цыганкова И.В. Управление финансовыми рисками банка. Изд.: ММИЭИФП, 2003. - 228 с.
37. Ричард Х. Холл. Организации: структуры, процессы, результаты. - C.- П., 2007.-283 с.
38. Романов В. С. Бутуханов А. В. Рискообразующие факторы: характеристика и влияние на риски. - СПб.: НПО Омега, 2006. - 417 с.
39. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. Издательство: М.: ИНФРА-М, 2002. 288 с.
40. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Инфра-М, 2009. — 536 с.
41. Самсонова Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит. - М.: ИНФРА- М, 2007.-236 с.
42. Соколинская Н.Э. Банковские риски. // Деньги и кредит. - 2007. - N 12. - С.21-23
43. Стоянова, Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник для вузов. - 6-е изд. / Под ред. Е.С. Стояновой. - Изд-во: «Перспектива», 2009. - 656 с.
44. Страхование риска невозвратности кредита. // Экономика и жизнь. - 2006. - N 6. - С. 14-15
45. Табурчак П.П, Гумина В.М., Сапрыкин М.С.. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов. Под редакцией. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2007. - 352 с.
46. Уродовских В.Н. Управление рисками предприятия. Издательство: М.: Вузовский учебник, ИНФРА-М, 2011. - 168 с.
47. Уткин Э. А. Риск-менеждмент. - М.: Экмос, 2004. - 306 с.
48. Фомичев А.Н. Риск-менеджмент: учебное пособие. - Изд. 3-е. - М.: Дашков и Ко, 2004. - 418 с.
49. Шим Дж.К., Сигел Дж.Г. Финансовый менеджмент. - М.: Филинъ, 2006. - 392 с.
50. Шохин Е.И. Финансовый менеджмент. - М.: ИД ФБК-Пресс, 2005. - 423 с.
51. Яковлева Н.И. Оценка финансовых рисков на базе бухгалтерской отчетности // Справочник экономиста. - 2008. - №5.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!


Подобные работы


© 2008-2021 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.