Система обязательного страхования банковских вкладов и механизм его реализации (на примере банка АО «Банк «Агророс»)
|
Аннотация 2
Введение 5
1 Теоретические основы формирования системы страхования вкладов физических лиц 9
1.1 Особенности формирования банковских вкладов 9
1.2 Сущность, цель, организационные основы страхования вкладов банков 15
2 Анализ развития системы страхования вкладов на примере АО «Банк «Агророс» 24
2.1 Характеристика банка АО «Банк «Агророс» и анализ соответствия финансовых показателей требованиям системы страхования вкладов 24
2.2 Анализ депозитного портфеля АО «Банк «Агророс» 32
2.3 Анализ деятельности Агентства по страхованию вкладов 40
3 Совершенствование деятельности АО «Банк «Агророс» в условиях развития системы страхования вкладов 54
3.1 Оценка рисков АО «Банк «Агророс» в условиях развития системы обязательного страхования вкладов в РФ 54
3.2 Рекомендации по совершенствованию деятельности АО «Банк «Агророс» в условиях развития системы страхования вкладов 60
Заключение 71
Список использованной литературы 74
Приложения 79
Введение 5
1 Теоретические основы формирования системы страхования вкладов физических лиц 9
1.1 Особенности формирования банковских вкладов 9
1.2 Сущность, цель, организационные основы страхования вкладов банков 15
2 Анализ развития системы страхования вкладов на примере АО «Банк «Агророс» 24
2.1 Характеристика банка АО «Банк «Агророс» и анализ соответствия финансовых показателей требованиям системы страхования вкладов 24
2.2 Анализ депозитного портфеля АО «Банк «Агророс» 32
2.3 Анализ деятельности Агентства по страхованию вкладов 40
3 Совершенствование деятельности АО «Банк «Агророс» в условиях развития системы страхования вкладов 54
3.1 Оценка рисков АО «Банк «Агророс» в условиях развития системы обязательного страхования вкладов в РФ 54
3.2 Рекомендации по совершенствованию деятельности АО «Банк «Агророс» в условиях развития системы страхования вкладов 60
Заключение 71
Список использованной литературы 74
Приложения 79
В последнее время банковская система России переживает достаточно сложные времена. Последние банковские и финансовые кризисы, которые имели место в РФ, привели к массовым банкротствам среди кредитных организаций, а также стали причиной резкого ухудшения финансового положения банков, которые устояли в сложившейся ситуации. Особенность данного финансового кризиса в том, что он затронул не только банкиров, но и простых вкладчиков. Во всех странах одной из главных причин банковских кризисов, а также усилением финансовой нестабильности банков является отток денежных средств, размещенных на вкладах в результате подрыва доверия к действующей банковской системе, который связан со значительными потерями вкладчиков закрывшихся банков. В сложившихся условиях повышение доверия вкладчиков к функционирующим в России банкам является основой обеспечения долгосрочной ресурсной базы банковской системы, и главным условием улучшения их финансового состояния, усиления взаимодействия кредитных организаций с реальным сектором экономики, поддержания стабильности всей кредитной системы страны.
В современных условиях защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач во многих странах мира. Законодательство зарубежных стран обычно предусматривает страхование только вкладов в национальной валюте государства. В России же при разработке, действующего закона о страховании банковских вкладов была учтена национальная особенность, характеризующая склонность населения к хранению значительной части сбережений в иностранной валюте. Поэтому система страхования вкладов была распространена как на вклады в рублях, так и в иностранной валюте.
Коммерческий банк - кредитная организация, специализирующаяся на предоставлении банковских услуг. Эти банки, как правило, универсальны и занимаются обслуживанием как юридических, так и физических лиц.
Коммерческий банк - это общественный денежно-кредитный институт, который регулирует платежный оборот в наличной и безналичной форме. Это означает, что в своей деятельности он рискует не только собственными, но и главным образом заемными ресурсами. При неудачных обстоятельствах потери несет не только коммерческий банк, но и клиенты, которые разместили свои денежные средства. Поэтому необходимо знать методы управления финансовыми рисками коммерческого банка.
Управление банками связано с множественными рисками, и руководство ими представляется одной из основополагающих функций банка. Поэтому главной задачей в банковском деле является руководство рисками.
Для банков одним из способов управления рисками признается страхование. Особенности страховой защиты складываются в компенсации убытка при пришествии страхового случая. Социально-общественная функция страхования заключаться в охране банка от негативных внешних и внутренних влияний, какие не влияют на экономическую надежность учреждения, а таким образом, на положение денежно-кредитной организации страны. Более этого, знаменательность страхования банковских рисков определена довольно высокой ступенью вероятности их осуществлении, особенно при негативных финансовых или общественно-политических условиях в государстве. Нейтрализовать вероятные утраты дают возможность различные страховые программы. Следуя интернациональной практике, российские банки постепенно проявляют интерес к единому банковскому страхованию (Banker's Blanket Bond, ВВВ).
Данная работа посвящена основным аспектам, связанным с оценкой финансовых показателей коммерческого банка с целью признания их достаточными для участия в системе страхования вкладов (сокращенно - ССВ).
Цель работы состоит в изучении системы обязательного страхования банковских вкладов и механизма его реализации (на примере банка АО «Банк «Агророс»).
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующий ряд задачи:
• рассмотреть теоретические аспекты страхования банковских вкладов;
• дать характеристику АО «Банк «Агророс» и провести анализ системы страхования вкладов в АО «Банк «Агророс»;
• разработать рекомендации по совершенствованию системы страхования вкладов в РФ.
Объект исследования - АО «Банк «Агророс».
Предмет исследования - формирование депозитного портфеля АО «Банк «Агророс» в системе страхования вкладов.
В процессе разработки ключевых вопросов бакалаврской работы были использованы труды таких авторов как О.А. Асташкина, С.Г. Бабич, О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой, И.К. Биткина, С.О. Букин, М.М. Бухтик, В.А. Гамза, И.Б. Ткачук, Н.Б. Глушкова, И.В. Дмитриев, П.Г. Исаева, Д.М. Махачев, Е.Г. Негодаева, И.Н. Третьякова, А.В. Турбанов, Г.Р. Яруллина и др., которые внесли существенный вклад в исследование темы данной работы.
Результаты их исследований послужили теоретической базой данной работы.
Основными научными методами исследования, используемые в выпускной квалификационной работе, являются анализ литературных источников по теме исследования, системно-структурный анализ и другие методы научного познания.
Хронологические рамки исследования охватывают период с 2014 по 2016 год.
Структура выпускной квалификационной работы отражает логику и содержание исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников.
В первой главе рассмотрено понятие и виды систем страхования вкладов, особенности обязательного страхования вкладов в РФ, а также рассмотрен мировой опыт организации систем страхования банковских вкладов.
Во второй главе проведен анализ организации системы страхования банковских вкладов в РФ. Проведен анализ современной ситуации на рынке банковских вкладов в РФ. Представлена краткая характеристика и осуществлен анализ финансовых показателей банка с целью определения возможности его участия в системе страхования вкладов.
В третьей главе рассмотрены пути совершенствования системы страхования вкладов в РФ. Рассмотрено влияние системы страхования вкладов на инвестиционное поведение населения. Также рассмотрены основные проблемы действующей системы страхования вкладов в России и разработаны предложения по ее совершенствованию.
Также бакалаврская работа включает в себя заключение, в котором подводится итог проделанной работы, прилагается список использованной литературы.
Практическая значимость бакалаврской работы заключается в возможности использования предложенных рекомендаций в деятельности коммерческих банков.
В современных условиях защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач во многих странах мира. Законодательство зарубежных стран обычно предусматривает страхование только вкладов в национальной валюте государства. В России же при разработке, действующего закона о страховании банковских вкладов была учтена национальная особенность, характеризующая склонность населения к хранению значительной части сбережений в иностранной валюте. Поэтому система страхования вкладов была распространена как на вклады в рублях, так и в иностранной валюте.
Коммерческий банк - кредитная организация, специализирующаяся на предоставлении банковских услуг. Эти банки, как правило, универсальны и занимаются обслуживанием как юридических, так и физических лиц.
Коммерческий банк - это общественный денежно-кредитный институт, который регулирует платежный оборот в наличной и безналичной форме. Это означает, что в своей деятельности он рискует не только собственными, но и главным образом заемными ресурсами. При неудачных обстоятельствах потери несет не только коммерческий банк, но и клиенты, которые разместили свои денежные средства. Поэтому необходимо знать методы управления финансовыми рисками коммерческого банка.
Управление банками связано с множественными рисками, и руководство ими представляется одной из основополагающих функций банка. Поэтому главной задачей в банковском деле является руководство рисками.
Для банков одним из способов управления рисками признается страхование. Особенности страховой защиты складываются в компенсации убытка при пришествии страхового случая. Социально-общественная функция страхования заключаться в охране банка от негативных внешних и внутренних влияний, какие не влияют на экономическую надежность учреждения, а таким образом, на положение денежно-кредитной организации страны. Более этого, знаменательность страхования банковских рисков определена довольно высокой ступенью вероятности их осуществлении, особенно при негативных финансовых или общественно-политических условиях в государстве. Нейтрализовать вероятные утраты дают возможность различные страховые программы. Следуя интернациональной практике, российские банки постепенно проявляют интерес к единому банковскому страхованию (Banker's Blanket Bond, ВВВ).
Данная работа посвящена основным аспектам, связанным с оценкой финансовых показателей коммерческого банка с целью признания их достаточными для участия в системе страхования вкладов (сокращенно - ССВ).
Цель работы состоит в изучении системы обязательного страхования банковских вкладов и механизма его реализации (на примере банка АО «Банк «Агророс»).
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующий ряд задачи:
• рассмотреть теоретические аспекты страхования банковских вкладов;
• дать характеристику АО «Банк «Агророс» и провести анализ системы страхования вкладов в АО «Банк «Агророс»;
• разработать рекомендации по совершенствованию системы страхования вкладов в РФ.
Объект исследования - АО «Банк «Агророс».
Предмет исследования - формирование депозитного портфеля АО «Банк «Агророс» в системе страхования вкладов.
В процессе разработки ключевых вопросов бакалаврской работы были использованы труды таких авторов как О.А. Асташкина, С.Г. Бабич, О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой, И.К. Биткина, С.О. Букин, М.М. Бухтик, В.А. Гамза, И.Б. Ткачук, Н.Б. Глушкова, И.В. Дмитриев, П.Г. Исаева, Д.М. Махачев, Е.Г. Негодаева, И.Н. Третьякова, А.В. Турбанов, Г.Р. Яруллина и др., которые внесли существенный вклад в исследование темы данной работы.
Результаты их исследований послужили теоретической базой данной работы.
Основными научными методами исследования, используемые в выпускной квалификационной работе, являются анализ литературных источников по теме исследования, системно-структурный анализ и другие методы научного познания.
Хронологические рамки исследования охватывают период с 2014 по 2016 год.
Структура выпускной квалификационной работы отражает логику и содержание исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников.
В первой главе рассмотрено понятие и виды систем страхования вкладов, особенности обязательного страхования вкладов в РФ, а также рассмотрен мировой опыт организации систем страхования банковских вкладов.
Во второй главе проведен анализ организации системы страхования банковских вкладов в РФ. Проведен анализ современной ситуации на рынке банковских вкладов в РФ. Представлена краткая характеристика и осуществлен анализ финансовых показателей банка с целью определения возможности его участия в системе страхования вкладов.
В третьей главе рассмотрены пути совершенствования системы страхования вкладов в РФ. Рассмотрено влияние системы страхования вкладов на инвестиционное поведение населения. Также рассмотрены основные проблемы действующей системы страхования вкладов в России и разработаны предложения по ее совершенствованию.
Также бакалаврская работа включает в себя заключение, в котором подводится итог проделанной работы, прилагается список использованной литературы.
Практическая значимость бакалаврской работы заключается в возможности использования предложенных рекомендаций в деятельности коммерческих банков.
В работе рассматриваются основные направления преобразований системы страхования вкладов. Изучены и описаны эволюция и современные проблемы системы страхования вкладов в России: определены факторы минимизации рисков для вкладчиков денежных средств в банк, задачи реформирования банковской системы; проанализированы процессы роста капитализации банков, роста объемов средств, затрачиваемых Агентством по страхованию вкладов, на выплату страхового возмещения вкладчикам. Отмечается, что темпы роста количества «пострадавших» вкладчиков и сумм страхового возмещения значительно превышают темпы роста банков, в отношении которых наступил страховой случай. Делается вывод о проведении агрессивной, высокорисковой политики значительного числа вкладчиков. Также изучаются методы реформирования системы страхования вкладов, предлагаемые отечественными экономистами в последние годы, и дается оценка их целесообразности и эффективности. Доказывается нецелесообразность сокращения суммы страховых выплат и повышение базовой ставки страховых взносов. Вхождение в систему страхования вкладов позволяет банку предлагать рынку все более интересные и разнообразные варианты вкладов.
АО «Банк «Агророс» был создан 23 мая 1994 года, и уже более 20 лет оказывает полный спектр финансовых услуг для юридических и физических лиц. В настоящее время Банк «Агророс» - это динамично развивающаяся и эффективно функционирующая кредитная организация. Основным приоритетом в работе Банка является честность и открытость в отношениях с клиентами и партнерами. Банк своевременно выполняет все свои обязательства, с постоянством увеличивает свой капитал и ведет открытую и универсальную тарифную политику с низким уровнем рисков в секторе кредитования. В совокупности такие принципы ведения бизнеса обеспечивают высокую надежность Банка «Агророс».
В современных условиях АО «Банк «Агророс» - это кредитная организация, соответствующая всем требованиям быстро развивающегося рынка банковских услуг. Собственный капитал Банка превышает 600 млн. рублей.
АО «Банк «Агророс» является участником системы обязательного страхования вкладов, что подтверждается свидетельством о включении банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов 25 ноября 2004 года под номером 217.
13 июля 2016 года Рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг кредитоспособности АО «Банк «Агророс» на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности», прогноз по рейтингу - «стабильный».
Анализ выявил, что для того, чтобы участвовать в системе страхования вкладов банк должен сохранять основные параметры финансовой устойчивости.
Понимание необходимости реформирования системы страхования вкладов в РФ, основывается на следующих выводах:
1) растет число проблемных банков, а, следовательно, и объем страховых выплат;
2) темпы роста объемов вкладов в банковской системе, а, следовательно, и величина средств, направляемых на формирование страхового фонда значительно меньше темпов роста объемов страховых выплат;
3) существует ограниченность средств Федерального Бюджета и Центрального Банка, которые могут быть направлены на эти цели;
4) необходимо повышение экономической ответственности вкладчика за результаты принятых решений по максимизации доходов по вкладам.
В бакалаврской работе предлагаются следующие рекомендации по совершенствованию деятельности АО «Банк «Агророс» в условиях развития системы страхования вкладов:
Во-первых, предлагается повысить квалификацию сотрудников Департамента управления рисками Банка. Было предложено провести курсы и тренинги, посвященные управлению рисками без отрыва от производства. В результате обучения сотрудники Департамента управления рисками Банка: структурируют знания в отношении классификации рисков; овладеют основными навыками расчета операционных и финансовых рычагов; приобретут навыки использования данных финансовых отчетов в своей работе; составят карты контроля рисков; приобретут навыки разработки процедуры контроля рисков. Таким образом, сотрудники Департамента управления рисками Банка станут более квалифицированными, будут меньше ошибок допускать в выполнении заданий, будут лучше разбираться в системе управления рисками, будут работать слаженной командой для снижения уровня рисков Банка, что в свою очередь приведёт к повышению финансовой устойчивости Банка.
Во-вторых, предлагается увеличить количество предложений по вкладам для населения. Все это поможет оптимизировать структуру баланса Банка, значительно повысить уровень его доходности, диверсифицировать риск по направлениям деятельности, улучшить качество активов и пассивов, повысить финансовую устойчивость Банка, что в целом благотворно скажется на финансовом состоянии Банка.
В-третьих, предлагается увеличить количество вкладчиков за счет проведения обучающих вебинаров, которые снизят процент людей, не знающих о системе страхования вкладов, и, соответственно, увеличится число вкладчиков.
Внедрение предложенных мероприятий уменьшит проявление каждого из видов рисков в плановом периоде, а также сохранит возможность нахождения в системе страхования вкладов РФ. Проведенное исследование подтвердило, что предложенные мероприятия по совершенствованию деятельности банка в условиях развития системы страхования вкладов являются обоснованными, целесообразными, экономически выгодными и реальными для внедрения.
АО «Банк «Агророс» был создан 23 мая 1994 года, и уже более 20 лет оказывает полный спектр финансовых услуг для юридических и физических лиц. В настоящее время Банк «Агророс» - это динамично развивающаяся и эффективно функционирующая кредитная организация. Основным приоритетом в работе Банка является честность и открытость в отношениях с клиентами и партнерами. Банк своевременно выполняет все свои обязательства, с постоянством увеличивает свой капитал и ведет открытую и универсальную тарифную политику с низким уровнем рисков в секторе кредитования. В совокупности такие принципы ведения бизнеса обеспечивают высокую надежность Банка «Агророс».
В современных условиях АО «Банк «Агророс» - это кредитная организация, соответствующая всем требованиям быстро развивающегося рынка банковских услуг. Собственный капитал Банка превышает 600 млн. рублей.
АО «Банк «Агророс» является участником системы обязательного страхования вкладов, что подтверждается свидетельством о включении банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов 25 ноября 2004 года под номером 217.
13 июля 2016 года Рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг кредитоспособности АО «Банк «Агророс» на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности», прогноз по рейтингу - «стабильный».
Анализ выявил, что для того, чтобы участвовать в системе страхования вкладов банк должен сохранять основные параметры финансовой устойчивости.
Понимание необходимости реформирования системы страхования вкладов в РФ, основывается на следующих выводах:
1) растет число проблемных банков, а, следовательно, и объем страховых выплат;
2) темпы роста объемов вкладов в банковской системе, а, следовательно, и величина средств, направляемых на формирование страхового фонда значительно меньше темпов роста объемов страховых выплат;
3) существует ограниченность средств Федерального Бюджета и Центрального Банка, которые могут быть направлены на эти цели;
4) необходимо повышение экономической ответственности вкладчика за результаты принятых решений по максимизации доходов по вкладам.
В бакалаврской работе предлагаются следующие рекомендации по совершенствованию деятельности АО «Банк «Агророс» в условиях развития системы страхования вкладов:
Во-первых, предлагается повысить квалификацию сотрудников Департамента управления рисками Банка. Было предложено провести курсы и тренинги, посвященные управлению рисками без отрыва от производства. В результате обучения сотрудники Департамента управления рисками Банка: структурируют знания в отношении классификации рисков; овладеют основными навыками расчета операционных и финансовых рычагов; приобретут навыки использования данных финансовых отчетов в своей работе; составят карты контроля рисков; приобретут навыки разработки процедуры контроля рисков. Таким образом, сотрудники Департамента управления рисками Банка станут более квалифицированными, будут меньше ошибок допускать в выполнении заданий, будут лучше разбираться в системе управления рисками, будут работать слаженной командой для снижения уровня рисков Банка, что в свою очередь приведёт к повышению финансовой устойчивости Банка.
Во-вторых, предлагается увеличить количество предложений по вкладам для населения. Все это поможет оптимизировать структуру баланса Банка, значительно повысить уровень его доходности, диверсифицировать риск по направлениям деятельности, улучшить качество активов и пассивов, повысить финансовую устойчивость Банка, что в целом благотворно скажется на финансовом состоянии Банка.
В-третьих, предлагается увеличить количество вкладчиков за счет проведения обучающих вебинаров, которые снизят процент людей, не знающих о системе страхования вкладов, и, соответственно, увеличится число вкладчиков.
Внедрение предложенных мероприятий уменьшит проявление каждого из видов рисков в плановом периоде, а также сохранит возможность нахождения в системе страхования вкладов РФ. Проведенное исследование подтвердило, что предложенные мероприятия по совершенствованию деятельности банка в условиях развития системы страхования вкладов являются обоснованными, целесообразными, экономически выгодными и реальными для внедрения.
