Анализ ресурсной базы кредитной организации (на примере ПАО «Сбербанк»)

В настоящее время коммерческие банки должны поддерживать определенный баланс между собственными и привлеченными средствами ресурсной базы. Чрезмерное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает вероятность неплатежеспособности. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов. Во избежание вышесказанных негативных последствий необходимо оптимизировать структуру банковских ресурсов, механизм оценки эффективности ресурсной базы для дальнейшей оптимизации управления ресурсами коммерческого банка.
В ходе работы над исследованием были решены все поставленные задачи.
В первом разделе бакалаврской работы рассмотрены теоретические аспекты оценки ресурсной базы коммерческого банка, рассмотрен состав и компоненты ресурсной базы банка и значение ее в деятельности любой кредитной организации.
Ресурсная база проявляется в пассиве баланса коммерческого банка. С помощью пассивных операций банки формирует свои ресурсы. Соответственно ресурсы коммерческих банков - это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций, а также активно-пассивных операции и используемые для активных операций банков.
Во втором разделе проведен анализ ресурсной базы ПАО Сбербанк. Проанализированы собственные источники формирования ресурсной базы банка и привлеченные.
При анализе собственных средств ресурсной базы ПАО Сбербанк были сделаны такие выводы:
1. Собственные средства ПАО Сбербанк увеличились за 2018 год на 3.8 трлн рублей. Прирост обусловлен прибылью ПАО Сбербанк по результатам деятельности.
2. Доля собственных средств в общем объеме ресурсной базы ПАО Сбербанк в среднем за анализируемый период составляет 14%, что соответствует норме.
3. Уставный капитал ПАО Сбербанк сформирован в размере 67.8 млрд руб. и состоит из обыкновенных и привилегированных акций. В 2018 году размер уставного капитала не изменялся.
4. Коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, составил 11,8%. Коэффициент достаточности общего капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, на конец 2018 года составил 12,4% при норме (8%).
5. Динамика рентабельности капитала положительная, несмотря на незначительное уменьшение рентабельности капитала с 24,2 % до 23,1% в 2018 году.
ПАО Сбербанк имеет хорошее значение и позитивную динамику собственного капитала, соответствующей установленным банковской практикой значениям.
В результате анализа привлеченных средств ресурсной базы ПАО Сбербанк были сделаны следующие основные выводы:
1. За анализируемый период структура пассивов банка изменилась в сторону незначительного уменьшения доли с 87 до 86%.
2. Снижается привлечение средств от Банка России, но в то же время увеличиваются объемы межбанковского кредитования.
3. ПАО Сбербанк использует депозитные инструменты и не депозитные инструменты привлечения средств.
4. Рост привлеченных средств происходит за счёт средств физических лиц и средств юридических лиц. В структуре обязательств ПАО Сбербанк преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2018 года составила 20,4 трлн рублей, или 75,4% обязательств.
5. Выпущенные долговые обязательства снизились на 4,1% за счет снижения остатка сберегательных сертификатов.
В третьем разделе работы сформулированы направления повышения эффективности формирования ресурсной базы ПАО Сбербанк. Для эффективного формирования базы собственных средств ввиду ужесточения требований ЦБ РФ к их формированию ПАО Сбербанк рекомендуется:
• дальнейшее пополнение акционерного капитала за счет полученной прибыли минимизирую ее использование, а также за счет дополнительного выпуска ценных бумаг;
• дальнейшее увеличение прибыли ПАО Сбербанк за счёт увеличения объёмов кредитования и доходности кредитных продуктов; совершенствования инструментов работы с проблемной и просроченной задолженностью, снижения разного рода расходов и т.д.
• привлечение субординированного кредита, сроком свыше 30 лет, как источник пополнения добавочного капитала или свыше 5 лет как источник пополнения дополнительного капитала.
Для увеличения и оптимизации в части привлечения средств ресурсной базы, ПАО Сбербанк рекомендуется:
• разработка эффективной депозитной и процентной политики;
• систематической анализ использования, эффективности использования, состояния и структуры ресурсной базы и депозитных операций;
• повышение качества и культуры обслуживания клиентов;
• разработка новых депозитных продуктов привлечения средств, таких как:
1. Продукт, предусматривающий ежедневное начисление процентов на остатки до востребования на расчетных счетах корпоративных клиентов, который позволит увеличить объемы остатков до востребования (ежедневные остатки на счете) в том числе за счёт перевода остатков до востребования из других банков.
2. Акционный продукт, предлагающий индивидуальный процент на счета до востребования для физических лиц, направленный на привлечение денежных средств и увеличение доходности по портфелю накопительных счетов.
Все предложенные рекомендации смогут повысить уровень собственного капитала ПАО Сбербанк, уровень его достаточности для поддержания имиджа как устойчивого, консервативного банка, защиты интересов кредиторов и инвесторов, повысят доверие к ПАО Сбербанк со стороны различных клиентских сегментов, позволят увеличить как привлеченные, так и собственные средства ресурсной базы, а также увеличить доходность депозитного портфеля и финансовый результат банка в целом.

Купить