Введение 4
1 Теоретические аспекты диагностики финансового состояния предприятия и
методики ее изучения 6
1.1 Предмет и содержание финансовой диагностики 6
1.2 Обзор методик финансовой диагностики финансового состояния
коммерческого банка 11
1.3 Разработка алгоритма по финансовой диагностики финансового
состояния коммерческого банка (ПАО Сбербанк) 18
2 Финансовая диагностика финансового состояния ПАО Сбербанк 20
2.1 Характеристика деятельности ПАО Сбербанк 20
2.2 Анализ финансовой отчетности ПАО Сбербанк 22
2.3 Диагностика финансового состояния ПАО Сбербанк по группам
показателей 29
3 Рекомендации по совершенствованию финансового состояния ПАО Сбербанк 36
3.1 Предложения совершенствованию управления финансовым состоянием
ПАО Сбербанк 36
3.2 Прогнозирование изменения финансового состояния ПАО Сбербанк 44
Заключение 51
Список используемой литературы 55
Приложение А Бухгалтерский баланс 60
Приложение Б Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» 66
Приложение В Схема модернизации оценки кредитоспособности заемщика блока «Социальное положение» 67
Приложение Г Схема модернизации блока «Экономическое положение 68
Приложение Д Оценка блока «Оценка деловой репутации» 69
Приложение Е Схема модернизации оценки кредитоспособности заемщика блока «Имущественное положение» 70
Приложение Ж Схема модернизации оценки кредитоспособности заемщика блока «Параметры кредитной сделки»
Пандемия COVID-19 и порожденный ею экономический кризис для всех стран мира стали самым серьезным вызовом за последние десятилетия. В связи с этим многие эксперты говорят о «новой реальности», в которой придется функционировать не только национальным системам здравоохранения, но и многим отраслям экономики, столкнувшимся в условиях пандемии с необходимостью радикального изменения формата деятельности. Во всех ведущих странах мира для преодоления последствий пандемии были предприняты экстраординарные усилия.
В этом контексте для выработки адекватной экономической политики критически важны корректная оценка эффектов пандемии COVID-19 и порожденного ею экономического кризиса для ключевых отраслей, а также анализ стратегий поведения компаний и тех решений в ответ на кризис, которые сегодня формируются на микроуровне - на уровне предприятий разных секторов экономики.
Актуальность выбранной мной темы выпускной квалификационной работы состоит в том, что без диагностики финансового состояния нереально оценить насколько эффективно работает предприятие. Все участники финансовых отношений пользуются данным видом анализа в принятии собственных решений относительно друг друга. Так при помощи финансовой диагностики управление организации описывает, как с помощью находящихся у них ресурсах максимально эффективно использовать их, чтобы максимизировать свою прибыль либо достигнуть каких-то определенные показателей. Поставщики оценивают насколько платежеспособно предприятие, инвесторы - привлекательность вложений (максимизация вложений при минимизации риска) и т.п.
Целью выпускной квалификационной работы является диагностики текущего финансового состояния компании и разработка мероприятий, которые были направлены на ее улучшение.
Для достижения поставленной цели выпускной квалификационной работы необходимо решить следующие поставленные задачи:
- рассмотреть теоретические и методологические аспекты диагностики финансовой деятельности предприятия;
- произвести расчёты показателей, характеризующие финансовую деятельность предприятия;
- на основе произведённых расчетов показать эффективность использования средств предприятия и произвести рекомендательные работы для улучшения ее финансового состояния.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является ПАО Сбербанк.
Предметом исследования выпускной квалификационной работы является финансовая деятельность ПАО Сбербанк.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы дозволяет применить приобретенные на теоретическом уровне познания для анализа деятельности ПАО Сбербанк и произвести на основе полученных результатов рекомендательные меры для улучшения ее финансовой эффективности.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованных источников и приложений. В первом разделе выпускной квалификационной работы рассмотрены методологические базы диагностики финансового состояния предприятия: предмет и содержание финансового анализа его методология и система показателей оценки финансового состояния. Во втором разделе выпускной квалификационной работы дана краткая характеристика ПАО Сбербанк и проведен анализ его финансового состояния на основе теоретических знаний. В третьем разделе выпускной квалификационной работы разработаны предложения по повышению качества финансового состояния ПАО Сбербанк и дан расчет прогнозных характеристик на основе предложенных улучшений.
Существует много подходов к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка: методика Кромонова, методика издания «Коммерсантъ», Методика агентства «Эксперт», Рейтинговые системы, Системы дистанционного мониторинга, Статистические модели - «системы раннего реагирования» и др.
Проведенный анализ качества кредитного портфеля позволил выделить следующие проблемы:
- рост просроченной задолженности физических лиц;
- доля прибыли в доходе снижается, в связи с этим можно дать отрицательную оценку уровню прибыльности банка.
- ПАО Сбербанк придерживается консервативной политики и отвлекает большое количество денег из оборота в резервы на возможные потери по ссудам. Но такой подход позволил банку сохранять основные показатели доходности и прибыльности;
- ПАО Сбербанк создает резервы с целью предотвращения возможных потерь по ссудам, и прочим операциям.
ПАО СБЕРБАНК придерживается консервативной политики.
В активах ПАО СБЕРБАНК наибольшую долю имеет срочная задолженность юридических лиц (55,06%, 59,49% и 57,42% по годам соответственно).
С целью снижения просроченной задолженности и улучшения показателей финансовой устойчивости необходимо усовершенствовать процесс выдачи кредита.
Были выявлены следующие проблемы:
- Резкое увеличение просроченной задолженности физических лиц;
- Снижение доходности ПАО СБЕРБАНК.
- Рост просроченной задолженности физических лиц
Были предложены следующие мероприятия:
- Внедрение схем реструктуризация просроченной задолженности по срокам невозврата с целью улучшения кредитного портфеля ПАО Сбербанк.
- Разработка и внедрение в услуги банка специального предложения «Эффективное управление задолженностью».
- Переобучение персонала отдела кредитования физических лиц в ПАО Сбербанк
- Прохождение заявки сосредоточить в отделе кредитования физических лиц
- Усовершенствовать Скоринг-методику оценки кредитоспособности физических лиц - при помощи дерева решений
В работе была разработана схема модернизации оценки кредитоспособности заемщика с применением дерева решения.
Также была разработана расшифровка схем - по каждой позиции:
Имущественному положению;
Социальному положению;
Экономическому положению;
Оценка деловой репутации;
Параметрам кредитной сделки.
Система новой оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц должна состоять из двух аналитических отделов: отдел принятия решений и отдел анализа данных.
Плюсом данной системы является то, что служба безопасности проверяет только тех заемщиков, которые успешно прошли скоринг по дереву решений и не выполняет лишнюю работу, проверяя потенциальных заемщиков, которые изначально не «проходят» скоринг по дереву решений.
Преимущество применения дерева решения при оценке кредитоспособности заемщика состоит в том, что при изменении каких-либо входных показателей, дерево решений может легко корректироваться и подстраиваться под определенный кредитный продукт банка.
Так на первоначальном этапе предполагается использование системы для всех сотрудников - это 45 человек (региональное представительство), то необходимо, приобрести 45 пользовательских систем для защиты персональных данных и обработки информации.
В среднем стоимость лицензии на 3 года на 25 пользователей составляет - 510785 руб. Следовательно, ПАО Сбербанк необходимо купить 2 таких лицензии.
Стоимость годовой технической поддержки составляет 204314 рублей.
Общая стоимость обучения сотрудников составит 130,8 тысяч рублей.
Прочие расходы за 3 месяца составят 28 500 рублей.
Таким образом, общая сумма инвестиций на разработку и внедрение проекта составит 1853,184 тысяч рублей.
Ежегодный оборот ПАО Сбербанк в г. Тольятти по кредитам, выданным физическим лицам составляет в среднем 91 447 тыс. руб. (среднегодовая прибыль от кредитов, выданных физическим лицам за период 2018 - 2020 годы). Расходы, связанные с внедрением методики, составляют 0,7 % от оборота ПАО Сбербанк. За счет внедрения методики сокращается время организации работы над проверкой кредитоспособности в среднем на 20 %.
Сумма сокращения издержек составит 128,03 тысяч рублей.
Общие затраты составляют 1853,184 тыс. руб. Экономия от внедрения методики составляет 112455,57 тыс. руб. Следовательно, экономическая эффективность составляет 60%. Срок окупаемости предложенных мероприятий равен 0,16 годам. Это значит, что предлагаемые нами мероприятия эффективны. И могут быть реализованы в ПАО Сбербанк, а также в ПАО Сбербанк в целом.
Введение предложенных нами мероприятий позволит снизить просроченную задолженность 10 445,02 тыс. руб.
Эффективный анализ кредитного портфеля принесет банку дополнительную прибыль в размере - 2076486,84.
Таким образом, благодаря введению нового вида вклада ПАО Сбербанк привлечет 80 млн. 539 тыс. руб.
- Ставка дисконтирования: годовая 40%, ежемесячная 3,33% нет меняется в течение всего периода.
- Дисконтированный период окупаемости составляет 11,6 месяцев.
- Чистый дисконтированный доход в первые шесть месяцев отрицательный, но прослеживается тенденция роста. В последующие шесть месяцев данный показатель становится положительным и с каждым месяцем возрастает. Это говорит о том, что проект является эффективным и может рассматриваться вопрос о его принятии. Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект.
- Индекс доходности: данный показатель на протяжении шести месяцев возрастает, что свидетельствует о том, что результаты от проекта положительные, проект можно внедрять. Индекс доходности проекта составляет 1,2 или 20%.
- Внутренняя норма рентабельности: увеличивается с каждым месяцем, начиная с шестого, что свидетельствует о том, что при внедрении проекта ПАО Сбербанк будет работать эффективно и о том, что банк рационально использует затраты.
Исходя из анализа экономических показателей, можно сделать вывод, что предлагаемый проект создания отдела внутреннего надзора и контроля выгоден для банка и позволит улучшить показатели эффективности кредитного портфеля ПАО Сбербанка. Результаты мероприятий заключаются в: улучшение качества активов; снижение отчислений в резерв; увеличение доходных активов; увеличение прибыли; увеличение привлеченных средств; увеличение объемов кредитования.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
