ВВЕДЕНИЕ 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 9
1.1 Сущность прибыли коммерческого банка 9
1.2 Источники формирования прибыли 18
1.3 Анализ прибыльности банка и его значение 20
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ
ПРИБЫЛИ АО «АЛЬФА БАНК» 24
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности банка.24
2.2 Анализ финансовой деятельности банка 26
2.3 Анализ использования прибыли банка 34
3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЕ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 44
3.1 Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли
коммерческого банка АО «Альфа-Банк» 44
3.2 Рекомендации по росту доходности деятельности АО «Альфа-Банк» 48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 58
Актуальность темы исследования. Наиболее важная сфера национального хозяйства каждой развитой страны - это современная и в достаточной мере развитая банковская система. Несмотря на то, в каком состоянии находится экономика нашего государства, вопросы, которые связаны с проблемой формирования прибыли коммерческих банков будут всегда носить актуальный характер.
С помощью прибыли банк способен доказать свою надежность и эффективность деятельности, привлекая при этом наибольшее количество клиентов, что благоприятно влияет на его репутацию и экономику страны в целом.
Одна из первостепенных, и, безусловно, сложных задач, которые стоят перед нашей страной - это создание устойчивой и эффективной банковской системы. Главной и самой значимой целью деятельности любого коммерческого банка является получение наиболее возможной максимальной прибыли при условии его устойчивого положения и продолжительного функционирования на рынке. Размер прибыли или убытка, которую получает банк, отражает результаты всей его произведенной деятельности, всех его активных и пассивных операций и, в конечном итоге, является его показательным итоговым финансовым результатом.
На величину прибыли коммерческого банка оказывают влияние следующие факторы: средний уровень процента за кредит, который банк предоставляет другим банкам и своим клиентам; средняя доходность всех его активных операций; соотношение его доходов и расходов; распределение дохода и доля прибыли в нем; затраты по обслуживанию кадров; изменение объема кредитных и активных депозитных операций; величина собственного капитала банка; структура кредитного портфеля.
Заинтересованность в увеличении объема прибыли исходит не только от самого банка и его персонала, но и от государства, акционеров и пайщиков, вкладчиков банка, клиентов и партнеров. Рост прибыли создает для банка возможности для расширения своей деятельности, роста капитала и резервов, увеличения операций и услуг. Прибыль коммерческого банка для государства - это не только источник получения налогов, но и так же показатель надежности банка. Рост прибыли создает благоприятное впечатление у вкладчиков о надежности и репутации банка, а также об эффективности его работы. Отчисления от прибыли является одной из первостепенных частей для оплаты труда персонала банка и источником выплат дивидендов.
На объем прибыли оказывает непосредственное воздействие такие факторы, как: сумма доходов, полученная банком, и сумма расходов, которую он произвел. Как правило, прибыль разделяют на валовую, соответствующую разнице между совокупными доходами и расходами до уплаты налогов, и чистую прибыль.
Доходы, расходы и прибыль выступают отражением объективных и субъективных факторов, которые влияют на работу банка: клиентская база; местоположение; существование достаточных помещений для предоставления услуг клиентам; степень конкуренции; уровень развития финансовых рынков и взаимодействия с государственными органами и их представителями; качество управления банком, в том числе скорость и эффективность принятия управленческих решений; присутствие филиальной сети и дополнительных офисов; степень отслеживания текущих расходов банка; применение современных технологий банка и т.д.
Для улучшения работы коммерческого банка не менее важное значение имеет фактор соотношения распределения прибыли между государством и банком, и внутри банка между накоплением и потреблением. Проблема распределения прибыли между государством и банком, выступающим как субъект хозяйствования, решаются законодательным установлением системы налогообложения коммерческих банков. Система распределения чистой прибыли, которая остается у банка после уплаты налогов, в наше время характеризуется его обширной самостоятельностью.
Отдел экономического анализа банка постоянно анализирует прибыльность каждого вида операций с целью определения наиболее полезной для данного банка
сферы вложений средств. Многие банки с целью увеличения своей прибыли вводят новые формы финансовых услуг.
Принимая во внимание фактор важности показателя прибыль для коммерческого банка, должен быть четко отработан сам механизм управления прибылью, который предполагает структурный анализ всех его доходов, расходов, финансовых результатов деятельности банка, факторный анализ структуры прибыльности банка, управление рентабельностью отдельных направлений деятельности банка и банковских продуктов.
Бесспорно, значение прибыли в современности имеет решающее значение, особенно это проявляется в условиях рыночной экономики. Желая получить более значимую прибыль, банки стремятся увеличить доход и снизить свои затраты. Подводя итог, хотелось бы отметить, что объём прибыли в целом по банковской системе обеспечивает её надёжность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых находятся в прямой зависимости потребители банковских услуг.
Цель работы - изучение формирования и использования прибыли АО «Альфа¬Банк» для разработки рекомендации по повышению доходности банка.
Поставленная цель предопределила решение следующих задач:
- исследование теоретических основ формирования прибыли банка;
- организационно-экономическая характеристика деятельности банка;
- анализ формирования и использование прибыли АО «Альфа-Банк»;
- разработка рекомендаций по повышению прибыли АО «Альфа-Банк».
Объектом исследования является коммерческий банк АО «Альфа-Банк».
Предмет исследования - формирование и использование прибыли АО «Альфа-Банк». Объектом исследования является коммерческий банк АО «Альфа-Банк».
Методологическую базу работы составили труды отечественных и зарубежных ученых, представляющие собой фундаментальные исследования нескольких научных направлений: теории финансовой политики хозяйствующих 7
субъектов, теории общего менеджмента, теории финансового менеджмента, теории банковского менеджмента и банковского дела, теории маркетинга.
В процессе исследования применялись такие общенаучные и специальные методы и приемы научного познания, как исторический, логический анализ, синтез и анализ, выявление причинно-следственных связей, индукция и дедукция, научная абстракция, обобщение. При обработке статистических данных применялись экономико-статистические методы выборки, сравнения, группировки, метод экспертных оценок и графических интерпретаций.
Информационно-эмпирической базой исследования явились законодательные и нормативные акты Российской Федерации; нормативные документы и информационно-статистические материалы Банка России, Базельского комитета по банковскому надзору, Агентства страхования вкладов, информационно - аналитических агентств, сайтов российских кредитных организаций и Банка России, других федеральных министерств и ведомств, зарубежных и российских сайтов по экономической проблематике, представленные в глобальной сети Интернет; учебная и научная литература, в том числе авторефераты и диссертации по финансово¬экономической проблематике.
Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цель, задачи исследования. Также выделен предмет и объект исследования.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты управления прибылью банка.
Во второй главе проведен комплексный экономический анализ показателей прибыли и доходности АО «Альфа-Банк».
В третьей главе даны общие рекомендации по повышению стратегии функционирования коммерческого банка, а также выделены слабые стороны управления прибыльностью банка АО «Альфа-Банк» и даны рекомендации по их улучшению.
В ходе проведенного исследования были получены следующие основные выводы. Методологический подход к управлению прибылью в системе финансового менеджмента коммерческого банка, как единого комплекса, осуществляется на различных уровнях: на высшем - макроуровне (уровне банка в целом); на микроуровне (уровне отдельных направлений деятельности банка, конкретных банковских продуктов, отдельных рабочих мест, взаимоотношений с клиентами).
Управление прибылью является важной составной частью банковского менеджмента, цель которой заключается в максимизации прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса.
Согласно Федеральному Закону «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 года № 395-1 [6], прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами.
По мнению Шеремета А.Д., Сайфулина Р.С. [60,с.16-26], управление прибылью коммерческого банка осуществляется на различных уровнях: на уровне банка в целом, на уровне отдельных направлений деятельности банка, взаимоотношений с клиентом, отдельных рабочих мест, конкретных банковских продуктов. Таким образом, цель управления прибылью коммерческих банков заключается в максимизации прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса.
Банк гибко отреагировал на изменение рыночной ситуации и ослабление экономики. Банк приступил к активному совершенствованию риск-менеджмента, бизнес-процессов и клиентского сервиса, а также развитию транзакционного бизнеса.
Приоритетными направлениями деятельности банка являются предоставление кредитов и полного спектра финансовых услуг физическим лицам при покупке потребительских товаров (непосредственно в местах продаж), предоставление кредитов с использованием пластиковых карт и наличными через сеть собственных офисов, а также через партнерскую сеть.
Банк развивает сотрудничество и с корпоративными клиентами, преимущественно в рамках программ потребительского кредитования, а также в рамках зарплатных проектов и депозитных продуктов. Заемщиками, вкладчиками и держателями пластиковых карт банка являются более 31,2 млн человек.
Стратегическое развитие направлено на универсализацию, при этом банк стремится удержать позиции на рынке розничного кредитования, в том числе в сегменте POS-кредитования (в этом направлении банк работает более чем с 92 тыс. магазинов-партнеров). В рамках развития корпоративного сегмента банк осуществляет кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, привлечение депозитов, а также продвижение зарплатных проектов.
Анализ показателей ликвидности банка показал, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы средств на счетах в Банке России, сильно уменьшились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг Российской Федерации, при этом объем высоколиквидных активов (с учетом дисконтов и корректировок) уменьшился за год с 38,55 до 18,88 млрд. руб.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -10,71% до -5,39%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с -1,68% до -23,46% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).
Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 14,62% до 10,25% Доходность ссудных операций увеличилась за год с 24,19% до 25,80%. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 8,58% до 12,66%. Стоимость средств населения (физических лиц) увеличилась за год с 8,33% до 13,29%.
В рамках анализа мы выявили ряд недостатков АО «Альфа-Банк», которые заключаются в тенденции снижения процентного спреда, чистой процентной маржи, что говорит о снижении прибыльности банка. Но, несмотря на данные проблемы, стратегические задачи банка, которые были заданы еще в 2008 г. были выполнены и даже перевыполнены. Несмотря на высокие показатели АО «Альфа-Банк» относительно других банков, нами были предложены мероприятия, направленные на повышение эффективности деятельности в АО «Альфа-Банк». Чтобы повысить доходность банка, его рентабельности, необходимо увеличить прибыль, принимая необходимые меры следующего характера:
1. Совершенствование систем управления рисками;
2. Дальнейшее увеличение клиентской базы;
3. Инвестирование частных лиц;
4. Дальнейшее повышение качества клиентской работы;
5. Повышение качества менеджмента персонала;
6. Повышение ответственности за итоговый результат работы каждого подразделения;
7. Снижение значительной зависимости чистой прибыли от нестабильных источников дохода.
Для повышения эффективность деятельности банка необходимо выполнить все предложенные меры по совершенствованию управления доходностью АО «Альфа-Банк» с целью ее увеличения, реализовав «Стратегию развития на 2020-2022 гг. АО «Альфа-Банк» и предложенные мероприятия.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
