ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СИСТЕМЫ
УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7
1.1 Сущность, факторы и виды кредитных рисков 7
1.2 Процесс управления кредитным риском банка 17
1.3 Оценка степени кредитного риска банка 22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В
ПАО «АК БАРС» БАНК 28
2.1 Хозяйственно-экономическая характеристика деятельности ПАО «АК
БАРС» Банк 28
2.2 Анализ кредитных рисков ПАО «АК БАРС» Банк 40
2.3. Оценка эффективности управления кредитным риском в ПАО «АК БАРС»
Банк 51
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПРОЦЕССА
УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ ДЛЯ ПАО «АК БАРС» БАНК 63
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления
кредитным риском 63
3.2 Оценка ожидаемой эффективности от внедрения мероприятий по
совершенствованию процесса управления кредитным риском 67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 82
Приложения должны быть в работе, но в данный момент отсутствуют
Наиболее доходными активами в банковской структуре являются кредитные операции. Кредитный риск влечет за собой возникновение убытков. Управление этим риском - ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка.
Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы обусловлена изменениями в кредитной деятельности российских коммерческих банков в период финансово-экономического кризиса в 2014 - 2015 гг.
Эффективная система управления кредитными рисками особо необходима в условиях финансового кризиса, нестабильной экономической ситуации, конкуренции между банками, несовершенства банковского законодательства. Факторы внешней конъюнктуры внесли дисбаланс и спровоцировали системный кризис в банковском секторе. Ухудшение финансового положения банков в условиях кризиса было спровоцировано увеличением просроченной задолженности по кредитам, снижением темпов кредитования, ухудшением качества обслуживания долгов, снижением процентной маржи и появлением убытков, что свидетельствует о несовершенстве практики управления кредитными рисками в банках. Система оценки кредитных рисков в банковском секторе требует модернизации. Зачастую факторы внешней среды не принимаются во внимание, оценка кредитного риска заемщика не является достаточно гибкой, особенно риск возрастает при кредитовании без обеспечения. Квалифицированных риск-менеджеров не хватает, а также их квалификация не находится на должном уровне.
Наиболее подробные теоретические исследования в области кредитного риск-менеджмента представлены такими российскими авторами как: Бланк И.А., Валенцева Н.И., Гончаренко Л.П., Кабушкин С.Н., Лаврушин О.И., Лобанов А.А., Серебряков Е.Ю., Четыркин Е.М. Зарубежными авторами: Файт A., Браун К., Байзенс Б., Гестел Т., Синглтон К., Колхозе. В данных работах рассматриваются теоретические аспекты таких понятий, как «кредитный риск», «управление кредитным риском», определены источники и факторы кредитных рисков, установлена взаимосвязь кредитного риска с другими видами банковских рисков, описаны методы анализа и управления кредитным риском. В настоящее время существует проблема недостаточной систематизации с позиции классификации кредитных рисков и целей пользователей информации. Особое внимание заслуживают работы по оценке и эконометрическому моделированию кредитных рисков в коммерческих банках таких авторов, как: Карминский А.М., Розанова Н.М., Борщева А.Н., Мамонова М., Пестова А.А., Солодков В.М., Разумовский П. А. В литературе отсутствует единый подход к выбору меры риска и ее параметров и для измерения рисков разной природы может приниматься множество не всегда взаимосвязанных между собой показателей.
Таким образом возрастает необходимость дальнейшего исследования проблем управления кредитным риском, учитывая опыт финансового- экономического кризиса.
Научная новизна работы будет заключаться в научном обобщении опыта управления кредитными рисками в период финансового кризиса и в разработке на этой основе комплекса теоретических положений, которые позволят предложить рекомендации по совершенствованию процесса управления кредитным риском в условиях экономической нестабильности.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в выявлении проблем и разработке основных направлений совершенствования процесса управления кредитным риском в ПАО «АК БАРС» Банк.
В процессе достижения поставленной цели решались следующие задачи:
1. Определить понятие и сущность кредитных рисков;
2. Выявить факторы возникновения кредитных рисков;
3. Рассмотреть теоретические основы процесса управления кредитным риском в банке;
4. Раскрыть основные аспекты оценки степени кредитного риска банка;
5. Выявить влияние макроэкономических факторов на величину кредитного риска в банках;
6. Провести анализ и оценку кредитных рисков ПАО «АК БАРС» Банк;
7. Сформулировать рекомендации по совершенствованию процесса управления кредитным риском в ПАО «АК БАРС» Банк.
Объектом исследования является хозяйственно-экономическая деятельность ПАО «АК БАРС» Банк. Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе управления кредитными рисками. При написании выпускной квалификационной работы применялись следующие методы исследования: статистический метод, сравнительный, экономический и финансовый анализ.
Информационную базу работы составляют данные бухгалтерской и финансовой отчетности банка, информация из периодической печати, учебники отечественных и зарубежных специалистов в области кредитного риск- менеджмента, экономического моделирования, оценки кредитных рисков и финансового анализа. Использовались официальные статистические данные ЦБ РФ, Росстат, материалы периодической печати и источники из Интернета.
Теоретическая значимость работы заключается в раскрытии понятий «кредитный риск», «управление кредитными рисками», в выявлении факторов и источников кредитного риска, в рассмотрении особенностей методов оценки кредитных рисков.
Практическая значимость данной работы заключается в разработке рекомендаций по совершенствованию управления кредитным риском в ПАО «АК БАРС» Банк с расчетом экономического эффекта от предложенных мероприятий.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Список использованных источников включает 63 наименований, в работе представлена 4 приложений. Работа изложена на 86 страницах и включает в себя 22 таблиц, 32 рисунков.
Во введении обоснована актуальность темы выпускной квалификационной работы, рассмотрена степень изученности и основные проблемы в изучении кредитных рисков, сформулирована цель и задачи работы, определены предмет и объект исследования.
Первая глава посвящена теоретическим аспектам управления кредитным риском, где было рассмотрено понятие кредитного риска, сформулированы факторы и виды кредитных рисков, раскрыты особенность процесса управления кредитным риском и оценки степени риска кредитного портфеля в банках.
Во второй главе в качестве объекта работы были проанализированы основные показатели хозяйственно-экономической деятельности ПАО «АК БАРС» Банк, были сравнены показатели деятельности в условиях кризиса с показателями других банков, определено конкурентное положение банка. Анализ и оценка кредитных рисков было проведено в рамках кредитного портфеля банка, были рассчитаны основные показатели степени кредитного риска, были выявлены и обозначены проблемы в управлении кредитным риском ПАО «АК БАРС» Банк.
В третьей главе выпускной квалификационной работы представлены основные подходы к совершенствованию процесса управления кредитным риском и предложены рекомендации. Проведена оценка ожидаемой экономической эффективности от внедрения рекомендаций.
В заключении сформулированы основные выводы работы.
Совершенствование и разработка методов управления кредитным риском, умение применять их на практике становятся определяющей целью для российских банков. Управление кредитным риском требует особого внимания к процессу планирования кредитов, анализу их использования, организации кредитных отношений. Каждый из этапов управления кредитным риском требует особых знаний и опыта, использования передовых методов и технологий, тщательного анализа при принятии риска, чтобы минимизировать последствия вероятных отклонений действительности от ожидаемых результатов.
Роль кредитного риск-менеджмента в современных условиях в банковском секторе значительна, особенно актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы возросла в связи с финансово-экономическим кризисом в 2014 - 2015 гг.
В данной работе были раскрыты основные теоретико-методологические подходы эффективного управления кредитными рисками. В первой главе был обобщен научный опыт управления кредитными рисками в период финансового кризиса, определены понятия «кредитный риск», «управление кредитными рисками», выявлены факторы и источники кредитного риска, особенности методов оценки кредитных рисков. Оценка и анализ рисков позволяет принимать решения на обоснованных данных, отказываясь от простого подхода выдать или не выдать кредит. В теоретической части работы было определено, что кредитный риск носит отличительные особенности и является индивидуальным для каждого кредитного учреждения в банковской сфере. Именно данный аспект в значительной степени устанавливает своеобразие методологии управления кредитными рисками отдельно каждым банком. А также в работе была раскрыто утверждение, что управление кредитным риском преследует конечную цель риск - менеджмента, которая заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для банка соотношении прибыли и риска.
Во второй главе в качестве объекта работы были проанализированы основные показатели хозяйственно-экономической деятельности ПАО «АК БАРС» Банк, были сравнены показатели деятельности в условиях кризиса с показателями других банков, определено конкурентное положение банка. Анализ кредитных рисков показал, что показатели уровня кредитных рисков в «АК БАРС» Банке находятся в пределах допустимого, и банк обладает определенной степенью защищенности от невозврата ссуд, но существует ряд проблем, которые могут повлиять не лучшим образом на деятельность банка в долгосрочной перспективе. Темпы роста кредитования снизились при росте проблемных кредитов. Из-за общеэкономической ситуации деловая активность клиентов находится в упадочном состоянии, ухудшилось финансовое положение заемщиков. Значительно сократили свою долю в структуре кредитного портфеля кредиты физическим лицам при росте просроченной задолженности в этом сегменте. Резервы на возможные потери существенно выросли начиная с 2014 года. Рост потерь по кредитам и необходимость увеличения резервов при росте процентных расходов по вкладам и депозитам повлияли на финансовые результаты банка. Рейтинговые агентства понизили банку долгосрочные рейтинги, что говорит о росте проблем в банке. В период кризиса существенную поддержку оказывают федеральные и республиканские власти. Следует отметить, что ряд показателей у «АК БАРС» Банка лучше, чем в среднем по банковскому сектору.
На основе комплекса теоретически-методологических положений и проведенного анализа во второй главе, были разработаны рекомендации по совершенствованию процесса управления кредитными рисками в условиях экономической нестабильности. Система прогнозирования макроэкономических факторов повысит точность расчетов показателей изменения экономической конъюнктуры. Совместно с применением скоринг-данных прошлых периодов можно оптимизировать розничный портфель для различных экономических циклов. Формированный портфель физических лиц на период кризиса позволит снизить долю проблемных заемщиков до 6%. Для реагирования на возникновения просрочки была предложена двойная матрица, также в качестве мониторинга за клиентами была рекомендована система сигналов. Она ускорит процесс реагирования на действия заемщика. Оптимизированный кредитный портфель в период кризиса позволит снизить вероятность возникновения просроченной задолженности на 29,9%. Учитывая предложенные мероприятия по работе с просроченной задолженностью, в денежном выражении снижение просроченной задолженности физических лиц может произойти на 2 729 589,6 тыс. руб. Также были предложены рекомендации по установлению комбинированных ставок на кредиты с установлением «потолка процента». Тем самым банк снизит процентные и кредитные риски, привязав ставки к изменения ключевой ставки ЦБ РФ. Рекомендации повысят мобильность принятия решений с учетом полноты и точности информации, снизятся операционные и кредитные потери.
Таким образом, кредитный риск является доминирующим элементом иерархической системы банковских рисков и неотделимой составляющей совокупного банковского риска. Система управления кредитными рисками является основой залога успеха банковской деятельности.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
