ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 6
1.1. Понятие и признаки финансовой устойчивости банковской системы и
коммерческого банка 6
1.2. Методики оценки устойчивости коммерческих банков 14
2. АНАЛИЗ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ В
УСЛОВИЯХ РАЗВИТИЯ ГЛОБАЛЬНЫХ ПРОЦЕССОВ В ЭКОНОМИКЕ 25
2.1. Оценка устойчивости банковской системы Российской Федерации 25
2.2. Реализация действующих методик оценки устойчивости коммерческого
банка 34
3. МЕХАНИЗМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ УСТОЙЧИВОСТИ РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В УСЛОВИЯХ РАЗВИТИЯ ГЛОБАЛЬНЫХ ПРОЦЕССОВ В ЭКОНОМИКЕ 44
3.1. Индексная модель оценки устойчивости банковской системы Российской
Федерации 44
3.2. Направления повышения устойчивости российской банковской
системы 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 63
ПРИЛОЖЕНИЯ
Современная российская банковская система - это важнейшая сфера национальной экономики. Коммерческие банки, играют важную роль в обеспечении денежного оборота, перемещении капиталов, предоставлении возможности развития предприятиям, накоплении сбережений населения. Это возлагает на банковский сектор большую ответственность перед обществом, которое должно иметь полную уверенность в устойчивости и надежности коммерческих банков. Финансовая устойчивость банковской системы в масштабах всей страны является одним из важнейших показателей для успешного функционирования экономики. Зависимость экономики от банковской системы является высокой, именно поэтому значение финансовой устойчивости банковской системы достаточно велико. В условиях глобальных процессов в экономике все большее влияние на устойчивость банковского сектора оказывают внешние факторы, что осложняет ее обеспечение ввиду трудности оценки влияния данных факторов и их прогнозирования.
До 2008 года банковская система России имела высокие темпы развития и определенную устойчивость функционирования, приобрела в значительной степени новый качественный уровень, свойственный субъектам рыночной системы хозяйствования. В период экономического роста казалось, что она может успешно функционировать как относительно изолированная и самодостаточная система. К сожалению, в условиях глобального развития общественных и экономических процессов, а также финансового кризиса банковская система России не реализовала всех своих стимулирующих возможностей, не обладая пока достаточным ресурсным потенциалом и подвергаясь высоким рискам. В настоящее время, не смотря на преодоление последствий кризиса, современное состояние российской банковской системы трудно признать абсолютно удовлетворительным. Актуальными остаются проблемы повышения капитализации банков, эффективности банковских механизмов трансформации сбережений населения в инвестиции. Такое состояние банковской системы, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику, с другой, в известной степени обостряют проблему обеспечения ее устойчивости, превращают ее в один из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов экономики.
Теоретические проблемы устойчивости банковской системы подробно исследованы в трудах: Г.Г. Фетисова, Н.А. Савинской, О.В. Чибисова С.А. Андрюшин, М.С. Атлас, Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова, В.И. Букато, Н.И. Валенцева, С.В. Геращенко, А.А. Грунин, Т.Х. Курбанов, Л.Н. Косой, Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушин, И.В. Ларионова, А.И. Панченко, М.М. Ямпольский и других.
Вместе с тем решение проблем устойчивого развития национальных банковских систем в условиях глобализации, их методологическое и практическое обеспечение требует дальнейшей научной разработки, поскольку недостаточное внимание уделяется важности воздействия внешних и внутренних факторов на состояние банковского сектора, а также особенностям его формирования, как приоритетного элемента регулирования устойчивого развития экономики.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в изучении финансовой устойчивости российского банковского сектора в условиях развития глобальных процессов в экономике. Для достижения обозначенной цели в работе были поставлены следующие задачи:
- обосновать понятие и признаки финансовой устойчивости коммерческого банка и банковской системы;
- изучить методики оценки финансовой устойчивости коммерческих банков;
- провести анализ финансовой устойчивости российской банковской системы в условиях развития глобальных процессов в экономике;
- рассмотреть реализацию действующих методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка;
- разработать направления повышения финансовой устойчивости российской банковской системы.
Теоретической основой исследования являются сформулированные в фундаментальных монографических работах отечественных и зарубежных авторов, в диссертациях и научных статьях в ведущих экономических журналах методологические и теоретические положения по различным аспектам финансовой устойчивости банков и банковских системы. Нормативно -правовую базу исследования составили законодательные акты Российской Федерации, нормативные акты Банка России и Базельского комитета по банковскому надзору. Информационно-эмпирическая база исследования - аналитические и статистические документы Банка России, коммерческих банков и материалы, размещенные в информационной сети «Интернет».
Подводя итоги данного исследования можно сделать следующие значимые выводы.
В первой главе нами были изучены теоретико-методические основы финансовой устойчивости коммерческих банков. По итогам исследования определений финансовой устойчивости банков и банковских системы под финансовой устойчивостью банковской системы будем понимать ее способность противостоять деструктивным колебаниям, вызванным изменениями во внешней среде и внутренними причинами, а также ее способность достигать равновесного состояния в существующей экономической среде и удерживать данное состояние в течение относительно длительного периода времени.
В современных условиях снижение степени устойчивости коммерческих банков, усиление конкурентной борьбы, возникновение кризисных явлений в банковской сфере, постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляют деятельность коммерческие банки, требуют соответствующей реакции со стороны коммерческих банков, а именно глубокой оценки их финансовой устойчивости, изыскания способов ее повышения.
В настоящее время существует богатое многообразие методик оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, позволяющих делать достаточно качественные и точные выводы. В зависимости от субъектов, производящих оценку, методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка подразделяются на три группы: методики Центрального Банка Российской Федерации, российские рейтинговые системы, зарубежные рейтинговые системы.
Во второй главе был проведен анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и российской банковской системы в условиях глобальных процессов.
Первоначально нами была изучена финансовая устойчивость российского банковского сектора. Его можно признать относительно устойчивым, ввиду наличия ряда факторов, положительно сказывающихся на его состоянии, а именно наращивание собственного капитала, увеличение объемов средств привлеченных от юридических и физических лиц. Однако, ряд важных показателей, таких как достаточность капитала, просроченная задолженность и прибыль имеют отрицательную тенденцию, что в краткосрочном периоде может привести к потере финансовой устойчивости банковского сектора России.
На следующем этапе нами были реализованы действующие методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. По проведенному анализу финансовой устойчивости АКБ «Спурт», АКБ «Заречье» (ОАО) по методикам В.С. Кромонова и CAMEL можно сделать вывод о том, что деятельность исследуемых банков имеет ряд недостатков и они уязвимы при неблагоприятных изменениях экономической ситуации. Методики способствовали выявлению характерных проблем банков, к которым относятся проблемы, связанные со снижением достаточности капитала банка, низким качеством активов, низким уровнем прибыльности и эффективности деятельности банка, ростом просроченной задолженности. В тоже время есть факторы, положительно влияющие на финансовую устойчивость исследуемых банков, а именно значительный объем привлеченных вкладов физических лиц, наращивание кредитного портфеля, сокращение доли привлеченных межбанковских кредитов, тенденция к росту показателей доходности. Данные банки являются маленькими и крупными участниками банковского рынка Республики Татарстан, следовательно, проведенный анализ финансовой устойчивости данных банков характеризует финансовую устойчивость банковского сектора Республики Татарстан, а это означает, что у банковского сектора есть проблемы, он уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации.
В третьей главе нами была апробирована индексная модель оценки финансовой устойчивости банковской системы Российской Федерации. Подводя итоги проведенному анализу финансовой устойчивости банковской системы Российской Федерации можно сделать вывод об ее относительной устойчивости. Ряд негативных тенденций присущих банковской системе в данный момент может привести к снижению устойчивости уже в ближайшей перспективе. В ходе апробации было построено уравнение множественной регрессии, характеризующее финансовую устойчивость банковской системы. Анализируя и контролируя параметры, вошедшие в уравнение в качестве независимых переменных с использованием построенного уравнения можно не только оценивать текущее состояние банковской системы, но и прогнозировать ее устойчивость на будущее, в целях определения проблемных зон и поиска путей их преодоления уже в данный момент. Прогнозирование устойчивости банковского сектора при помощи данного уравнения показало, что при сохранении текущих тенденций его устойчивости будет падать.
На заключительном этапе были разработаны механизмы обеспечения финансовой устойчивости российской банковской системы в условиях глобальных процессов.
Нами были определены направления повышения финансовой устойчивости российской банковской системы. Так, для банковской системы Российской Федерации банкам необходимо активно работать с просроченной задолженностью и ужесточать требования к заемщикам, особенно к физическим лицам, так как темп роста кредитов населения выше темпов роста кредитов нефинансовых организаций. Необходимо активнее вводить продукты по реструктуризации и рефинансированию заемщиков с положительной кредитной историей. Банкам необходимо снизить темпы роста активов, взвешенных по уровню риска, и увеличить темпы роста собственных средств. Для снижения риска чрезмерного роста кредитования населения и уменьшения риска снижения показателей достаточности капитала необходимо ужесточить нормативные требования со стороны надзорных органов и подготовить ряд нормативных актов.
Кроме того, нами были предложены направления повышения финансовой устойчивости АКБ «Заречье» (ОАО) и АКБ «Спурт». Для обеспечения финансовой устойчивости банка, во-первых, необходимо перенаправить избыточные высоколиквидные активы на осуществление активных банковских операций, во-вторых, банку необходимо активно работать с просроченной задолженностью и ужесточать требования к заемщикам, особенно к индивидуальным предпринимателям.
Подводя итоги, можно отметить, что предлагаемая система рекомендаций способствует созданию предпосылок стабильного и устойчивого развития, как российского банковского сектора, так и АКБ «Заречье», АКБ «Спурт» в частности, а также своевременной нейтрализации и предотвращения возникновения дестабилизирующих тенденций.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
