Развитие экономики и банковского дела выдвигает на повестку дня новые задачи, решение которых требует уточнения существующих подходов. Сущностная сторона этого процесса состоит в обеспечении стабильного эффективного развития банковского сектора в долгосрочном аспекте.
В начале работы нами были поставлены задачи по определению понятия и функций собственного капитала коммерческого банка и источникам его формирования. Исходя, из поставленной задачи мы определили, что собственный капитал банка является одним из ключевых факторов регулирования, с помощью которого осуществляется не только регулирование текущей деятельности отдельных коммерческих банков, но и всей банковской системы в целом.
Роль собственного капитала банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы, следовательно, значение капитала весьма велика. Во-первых, он обеспечивает банку, как юридическому лицу экономическую самостоятельность, во-вторых, выступает резервом ресурсов, позволяющим поддерживать ликвидность и платежеспособность банка даже при утрате им части своих ресурсов и возникших убытков, в-третьих, определяет масштабы деятельности, в- четвертых, является источником развития материальной базы - он обеспечивает рост филиальной сети и оснащение всех структурных подразделений банка новейшей техникой и современными информационными банковскими технологиями, в-пятых, гарантирует защиту экономических интересов вкладчиков и других кредиторов банка.
Проведенный анализ собственных средств банковского сектора показал, что капитал банковского сектора демонстрирует прогрессирующий рост, за 2015-2016 гг. показатель вырос на 1 458 639 млрд. руб. или на 18,4% и по итогам 2016 г. капитал банков России составил 9 387 077 млн. руб. При этом на долю первых пяти банков России ранжированных по величине активов 73
приходится более 50% всего капитала банковского сектора, который растет, как в абсолютном, так и в относительном выражении, тогда как на долю пятой группы банков (с 501 и далее) приходится менее 1% капитала отечественного банковского сектора. На увеличение собственного капитала в динамике во многом влияет рост уставного капитала и прибыли.
Также было выявлено тенденция роста норматива Н1, за 2015-2016 гг. Н1 вырос на 0,6 процентных пункта и на начало 2017 г. составил 13,1%, следовательно капитала банковского сектора в динамике стало больше для покрытия активов взвешенных по уровню рисков, чем прежде, в оом числе и по причине снижения активов банков России.
На протяжении 2015-2016 гг. в структуре факторов роста капитала банковского сектора доминируют прибыль и фонды банков, субординированный кредит и уставный капитал, тогда как в структуре факторов снижения капитала преобладающую роль играют вложения банков в акции (доли участия) и убытки банков.
Проанализировав собственный капитал АО «Татсоцбанк» нами было выяснено, что собственные средства Банка за 2015-2016 гг. имеют тенденцию к увеличению и на 1 января 2017 г. составляют 6 370 901 тыс. руб., за два года увеличились на 168,41%. Причиной столь значительного увеличения является как выпуск акций, так и получаемая прибыль Банка по итогам деятельности.
Качество собственного капитала Банка оценивается очень высоко, и нами были даже предложены мероприятия, которые позволят снизить показатели и коэффициенты, характеризующие качество капитала. Рекомендации были даны с целью наращивания прибыльности Банка, что также увеличит еще в большей мере и без того высокий уровень рентабельности капитала. Структура капитала у Банка также достаточно твердая, Банк не привлекает субординированные кредиты, большая часть собственных средств Банка состоят из основного капитала, который в свою очередь равен базовому капиталу. Соотношение основного и дополнительного капитала у Банка примерно 80-85% к 15-20% в последние три года. Стратегия Банка в отношении достаточности капитала из 74
года в год приобретает контуры консервативности, поскольку соотношение капитала к активам, взвешенных с учетом риска в динамике все больше увеличивается, что говорит о вложении Банка в менее рискованные активы, что позволяет увеличивать нормативы достойности капитала. Таким образом, проблема недокапитализации, которая присуща многим банкам России, АО «Татсоцбанк» пока не грозят.
Однако в ходе анализа были определены значимые проблемы банков России по формированию капитала, среди которых особо выделены:
- низкая капитализация банков России, то есть во многом капитал банков России состоит из уставного капитала, то есть вложений акционеров, а не за счет работы банков и получению тем самым прибыли;
- факторы, связанные с переамортизацией основных и нехваткой оборотных средств;
- высокая мера ответственности перед вкладчиками, исходя из возможностей банка в части сформированного собственного капитала;
- высокая доля субординированных кредитов, в составе капитала, как показал анализ структуры собственных средств банковского сектора
- сдерживающим фактором роста собственного капитала банков остаётся необходимость формировать резервы под активные операции, такие как нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадёжные кредиты, ценные бумаги, дебиторскую задолженность и другие.
Данные проблемы кредитным организациям необходимо решать как самим, через планирование капитала, так и совместно с Банком России.
Во-первых, повышение уровня корпоративного управления позволит банкам решить проблему плохих кредитов и укрепить доверие потенциальных контрагентов (вкладчиков, заемщиков, клиентов по валютным и фондовым операциям). В результате распределение кредитных ресурсов между нефинансовыми компаниями станет более рациональным, что даст возможность экономике страны выйти на траекторию устойчивого роста. Во- вторых, необходимо четкое разграничение обязанностей между следующими участниками корпоративных отношений: Советом директоров, группой менеджеров высшего звена, комитетом совета директоров по аудиту, службой внутреннего контроля и внешним аудитом. В-третьих, необходимы разработка и внедрение стандартов оперативных корректирующих действий, включающих перечень обязательных и возможных (необязательных) мер, применяемых к банкам при различных уровнях капитализации, которые должны стать основой регулирования банковского капитала в России. В-четвертых, в целях повышения транспарентности российской банковской системы наряду с международным стандартом расчета величины капитала банка следовало бы производить расчет капитала ряда кредитных организаций по методу рыночной стоимости.
Кроме этого, нами была поставлена задача по определению связи обязательных нормативов между собой на примере АО «Татсоцбанк». Инструментом определения влияния послужила корреляционно-регрессионная статистика, на основе которой было выявлено, что на значение Н1 ключевую роль оказывают влияние двух нормативов - норматива Н7, доля влияния данного норматива составляет более 87%. Также немалую долю в суммарном влиянии факторов занимает норматив Н4 - норматив долгосрочной ликвидности Банка - более 18%. Соответственно, через регрессионный анализ мы смогли определить тесноту связи и было построено два сценария развития событий, в первом формате, если ликвидность растет, и риски падают, во втором - наоборот. Оба сценария показали, что в предстоящем квартале резких сдвигов значения Н1 у Банка не предвидится, уровень достаточности капитала будет находиться примерно в 36,5%-39,8%, то есть по факту останется на таком же высоком уровне, как и на начало 2017 г.


Купить