Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


УПРАВЛЕНИЕ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

Работа №14155
Тип работыДипломные работы
Предметбанковское дело и кредитование
Объем работы62 стр.
Год сдачи2017
Стоимость4900 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 8
Не подходит работа?

Узнай цену на написание
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Экономическая сущность, функции и структура собственного
капитала коммерческого банка 6
1.2. Механизм управления собственным капиталом коммерческого
банка 12
1.3. Методика оценки достаточности собственного капитала
коммерческого банка 17
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ ПАО СБЕРБАНК
2.1.Организационно-экономическая характеристика
ПАО Сбербанк 26
2.2. Оценка величины и структуры собственного капитала
ПАО Сбербанк 33
2.3. Анализ эффективности управления собственным капиталом
ПАО Сбербанк 41
2.4. Основные направления повышения эффективности управления
собственным капиталом ПАО Сбербанк 46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 55
Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в том, что собственный капитал является своего рода фундаментом для финансовой основы деятельности коммерческих банков, его увеличение способно в значительной степени снизить риск путем стабилизации доходов, застраховать финансовую организацию от несвоевременного банкротства, повысить конкурентоспособность. Во многом надежность коммерческого банка, определяется величиной и структурой собственного капитала банка.
Собственный капитал банка является важнейшим элементом поддержания стабильности как отдельных банков, так и в целом национальной банковской системы. Наряду с поддержанием оптимальных объемов кредитования и ликвидности собственный капитал банка является одним из основных инструментов макропруденциального надзора, используемых надзорными органами для регулирования колебаний экономического цикла и снижения уровня потерь на пиках кризисных явлений.
В условиях экономической нестабильности весьма актуальным является вопрос управления собственным капиталом банка, так как не все банки способны поддерживать свою финансовую устойчивость в связи с резким оттоком денежных средств и ростом объемов непогашенных кредитов. Основная задача процесса управления собственным капиталом кредитной организации состоит в привлечении и поддержке достаточного объема капитала для расширения деятельности и создания защиты от рисков.
Степень научной разработанности темы выпускной квалификационной работы. В научной и учебной литературе существует достаточно большое количество трудов российских авторов в области исследования методов оценки и управления собственным капиталом коммерческого банка. Существенный вклад в теорию и анализ проблем
формирования и управления собственным капиталом коммерческого банка внесли работы таких ученых как: Белоглазова Г.Н., Костенкова В.Г., Ларина О.И., Тавасиев А.М., Романовский М.В. и др. В связи с нестабильной экономической ситуацией в России возрастает необходимость разработки методов оценки стоимости и механизмов управления собственным капиталом коммерческого банка соответствующих российским условиям и специфике банковского бизнеса.
Целью выпускной квалификационной работы является повышение эффективности деятельности коммерческого банка путем разработки методов оценки и управления собственным капиталом, как главного инструмента роста конкурентоспособности кредитной организации.
Реализация поставленной цели предполагает решение следующих задач:
- исследовать экономическую сущность, функции и структуру собственного капитала коммерческого банка;
- рассмотреть механизм управления собственным капиталом коммерческого банка;
- систематизировать существующие методы оценки достаточности собственного капитала банка;
- проанализировать величину и структуру собственного капитала коммерческого банка;
- оценить эффективность управления собственным капиталом коммерческого банка;
- разработать основные направления повышения эффективности управления собственным капиталом коммерческого банка.
Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие в результате управления собственным капиталом в коммерческом банке.
Предметом исследования является процесс управления собственным капиталом в коммерческом банке.
Теоретическую базу выпускной квалификационной работы составили нормативно-законодательные акты Российской Федерации, научные труды в области управления собственным капиталом коммерческого банка содержащиеся в учебниках и учебных пособиях российских ученых, таких как: Алексеева Д.Г., Дугина А.Д., Жуков Е.Ф., Костерина В.Г., Меркулова И.В., Лаврушин О.И., Янкина И.А. и другие.
Методологическая база. При написании выпускной
квалификационной работы были использованы системный и сравнительный подходы, методы экономико-статистического анализа исходных данных, обобщение и конкретизация.
Информационную основу исследования составили законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, работы экономистов в области исследования проблемы управления собственным капиталом коммерческого банка, а также публикации в отечественных периодических научно-практических изданиях, данные годовой статистической и бухгалтерской отчетности анализируемого банка.
Практическая значимость исследования заключается в возможности применения основных его положений в деятельности кредитных организаций при управлении собственным капиталом, в том числе при разработке стратегии развития банка. Отдельные выводы могут быть предложены в качестве мер для разработки или корректировки дивидендной политики банка.
Структура выпускной квалификационной работы представлена введением, двумя главами, заключением, списка литературы и приложениями. 
Собственный капитал является своего рода фундаментом для финансовой основы деятельности коммерческих банков, его увеличение способно в значительной степени снизить риск путем стабилизации доходов, застраховать финансовую организацию от несвоевременного банкротства, повысить конкурентоспособность. Во многом надежность коммерческого банка, определяется величиной и структурой собственного капитала банка.
Собственный капитал банка является важнейшим элементом поддержания стабильности как отдельных банков, так и в целом национальной банковской системы. Наряду с поддержанием оптимальных объемов кредитования и ликвидности собственный капитал банка является одним из основных инструментов макропруденциального надзора, используемых надзорными органами для регулирования колебаний экономического цикла и снижения уровня потерь на пиках кризисных явлений.
В условиях экономической нестабильности весьма актуальным является вопрос управления собственным капиталом банка, так как не все банки способны поддерживать свою финансовую устойчивость в связи с резким оттоком денежных средств и ростом объемов непогашенных кредитов. Основная задача процесса управления собственным капиталом кредитной организации состоит в привлечении и поддержке достаточного объема капитала для расширения деятельности и создания защиты от рисков.
Анализ управления собственным капиталом был проведен на основании данных ПАО Сбербанк. По итогам исследования можно сделать следующие выводы: проанализировав финансовые показатели банка необходимо отметить улучшение отношения расходов к доходам и увеличение покрытия операционных издержек комиссионными доходами, а также рост прибыли банка. В совокупности это существенно снижает чувствительность банка к возможному сокращению маржинальности банковского бизнеса и позволяет сделать выводы о конкурентоспособности, прибыльности и эффективности деятельности коммерческого банка.
Основной удельный вес в структуре пассивов ПАО Сбербанк занимают обязательства банка, их доля в 2016 году составила 86,98%, что на 2,77% меньше чем в 2015 году.
Собственные средства банка по итогам исследования составили 13,02% пассивов банка. Не смотря на свой незначительный вес в структуре пассивов собственный капитал банка с каждым годом увеличивается, в результате чего растет его удельный вес. Это говорит о стабильности банка, его надежности и финансовой устойчивости. Рост собственного капитала кредитной организации также свидетельствует о ее независимости и способности самостоятельно, в полном объеме и в срок отвечать по своим обязательствам.
Общая величина собственного капитала ПАО Сбербанк в 2016 году увеличилась на 21,51% по сравнению с 2015 годом в результате роста нераспределенной прибыли банка как за прошлые года, так и за отчетный период.
Увеличению собственного капитала способствовал рост нераспределенной прибыли банка, которая складывается из остатков прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды коммерческого банка. Так нераспределенная прибыль пошлых лет в 2016 году увеличилась на 8,68% по сравнению с 2015 годом. Нераспределенная прибыль за отчетный период в 2016 году увеличилась в 2 раза. Непосредственное влияние на значение собственного капитала банка обусловлено долей данных показателей в структуре собственных средств - 68,79% и 17,61% соответственно.
Требования Базель III устанавливают три уровня собственного капитала коммерческого банка: базовый, основной и общий. Основной капитал рассчитывается как сумма базового и добавочного капиталов. Общий капитал представляет собой сумму основного и дополнительного капиталов.
Величины базового и основного капиталов банка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и по оперативным данным на 1 января 2017 года составляют 2268 млрд. руб.
Основной капитал ПАО Сбербанк составляет наибольший удельный вес собственного капитала бака, в 2016 году он равен 72,61%, что на 6,53% больше чем 2015 году. Сумма основного капитала в 2016 году возросла на 29,16% по сравнению с прошлым годом. Рост основного капитала банка обеспечен заработанной прибылью и оптимизацией вложений в дочерние компании.
Дополнительный капитал банка занимает наименьшую долю в структуре собственного капитала, в 2016 году его удельный вес составил 27,39%. Величина дополнительного капитала по итогам исследования снизилась на 5,08%
Проведя анализ достаточности собственного капитала ПАО Сбербанк необходимо отметить, что все рассмотренные выше показатели соответствуют нормативным значениям и с каждым годом увеличиваются, следовательно, ПАО Сбербанк продолжает оказывать в том же объеме традиционный набор стандартного качества банковских услуг вне зависимости от возможных убытков того или иного рода по активным операциям. Таким образом, можно утверждать, что банк в состоянии самостоятельно отвечать по своим обязательствам перед кредиторами.
Таким образом, на основе полученных данных можно сделать вывод, что деятельность банка прибыльна за счет роста собственного капитала и снижения иммобилизованных ресурсов кредитной организации. ПАО Сбербанк имеет достаточно сбалансированную и эффективную структуру управления собственным капиталом, в результате чего сохраняет устойчивое, конкурентоспособное и лидирующее положение на рынке банковских услуг.
1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года [Текст] : офиц. текст. - М.: Проспект,
2015. - 49 с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I и II. [Текст] : офиц. текст. - М.: Проспект, 2017. - 586 с.
3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс] / федер. закон от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ (последняя редакция). - Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный
4. О переводном и простом векселе [Электронный ресурс] / федер. закон от 11.03.1997 № 48-ФЗ (последняя редакция) - Режим доступа: http:// consultant.ru , свободный.
5. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации [Электронный ресурс] / федер. закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (последняя редакция). - Режим доступа: http:// consultant.ru , свободный.
6. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс] / федер. закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (последняя редакция). - Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный
7. Об акционерных обществах [Электронный ресурс] / федер. закон от 26 декабря 1995 № 208-ФЗ (последняя редакция). - Режим доступа: http:// consultant.ru , свободный.
8. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс] / инструкция Банка Росси от 03 декабря 2012 N 139-И (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104) (ред. от 13.02.2017). - Режим доступа: http:// consultant.ru , свободный.
9. О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций [Электронный ресурс] / положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П (ред. от 04.08.2016). - Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
10. О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска [Электронный ресурс] / положение Банка России от
03.12.2015 № 511-П. - Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
11. О порядке расчета размера операционного риска [Электронный ресурс] / положение Банка России от 03.11.2009 № 346-П. - Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
12. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери [Электронный ресурс] / положение Банка России от 20 марта 2006 № 283-П (ред. от 01.02.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.04.2006 № 7741). - Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.
13. Алексеева, Д.Г. Банковское кредитование [Текст] : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : Издательство Юрайт, 2017. - 128 с.
14. Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки [Текст] : учебник для академического бакалавриата / Г. Н. Белоглазова ; под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М. : Издательство Юрайт, 2014. - 620 с.
15. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: розничный бизнес [Текст] : учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Кнорус, 2017. - 586 с.
16. Борунова, А.А. Базель-II и портфели однородных активов коммерческого банка [Текст] / А.А. Борунова // Теория и практика современной науки. - 2015. - № 6(6). - С. 175-186.
17. Василин, А.Н. Современные подходы и системы управления ресурсами банка [Текст] / А.Н. Василин, Л.И. Вотинцева // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. - 2016. - № 39-1. - С. 100-105.
18. Васильев, М.В. Анализ источников формирования собственных средств (капитала) в российских коммерческих банках [Текст] / М.В. Васильев, Н.Э. Соколинская // Экономика и социум. - 2015. - № 2-1
(15). - С. 926-931.
19. Вихарева, Е.В. Капитал банка в современных условиях: понятие и оценка [Текст] / Е.В. Вихарева // Современный научный вестник. - 2016. - Т. 10. - С. 105-109.
20. Вихарева, Е.В. Методические основы оценки собственного капитала коммерческого банка в современных условиях [Текст] / Е.В. Вихарева // Новая наука от идеи к результату. - 2016. - № 3-1(72). - С. 99-104.
21. Вихарева, Е.В. Оценка капитала коммерческого банка в современных условиях [Текст] / Е.В. Вихарева // Приднепровский научный вестник. - 2016. - Т. 9. - С. 139-142.
22. Жуков, Е. Ф. Банки. Банковская система РФ [Текст] : учебник и практикум для академического бакалавриата / Е. Ф. Жуков, Ю. А. Соколов. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 348 с.
23. Иванова, И.В. Собственный капитал банка и способы его формирования [Текст] / И.В. Иванов // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2015. - №8-3. - С. 537-540.
24. Клопот, А.М. Собственный капитал банка: оценка достаточности и качества [Текст] / А.М. Клопот // Научный альманах. - 2016. - № 10-1 (24). - С. 163-165.
25. Кожарина, Д.В. Собственный капитал банка: оценка достаточности и качества [Текст] / Д.В. Кожарина // Научно-методический журнал «Концепт». - 2016. - Т. 6. - С. 66-70.
26. Костенкова, В.Г. Банковское дело : учебное пособие [Текст] / В.Г. Костенкова. - Ижевск, Изд-во Институт экономики и управления, ФГБОУ ВПО «УдГУ», 2015. - 199 с.
27. Костерина, Т.М. Банковское дело [Текст] : учебник для СПО / Т.М. Костерина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 332 с.
28. Курач, А.М. Управление собственным капиталом коммерческого банка: капитализация и докапитализация [Текст] / А.М. Курач // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2015. - № 10-2. - С. 50-54.
29. Курач, А.М. Управление собственным капиталом коммерческого банка: внутренние и внешние источники прироста капитала, достаточность капитала [Текст] / А.М. Курач // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2015. - № 11-3. - С. 130-134.
30. Ларина, О.И. Банковское дело. Практикум [Текст] : учебное пособие для СПО / О. И. Ларина. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 251 с.
31. Маковская, Т.В. Собственный капитал коммерческого банка и проблемы его формирования [Текст] / Т.В. Маковская, Т.Е. Даниловских // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. - 2014. - № 25. - С. 104-108.
32. Меркулова, И.В. Деньги, кредит, банки [Текст] : учебник для бакалавриата / И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова. - М.: Кнорус, 2017. - 352 с.
33. Новое прочтение теории кредита и банков [Текст] : учебное пособие / под ред. И.В. Ларионова. - М.: Кнорус, 2017. - 232 с.
34. Мельникова, Н.С. Методика определения эффективности реинжиниринга бизнес-процессов в коммерческом банке на основе системного подхода [Текст] / Н. С. Мельникова // Сетевой научно-практический журнал «Научный результат. Экономические исследования № 1(11) 2017г . - С. 66-72.
35. Сергеев, И.В. Экономика организации (предприятия) /Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Учебник и практикум / Москва, 2016. Сер. 60 Бакалавр. Прикладной курс (6-е изд., пер. и доп).
36. Инновационные банковские технологии и продукты: учебное пособие / М.В. Владыка, О.В. Ваганова, С.А. Кучерявенко, Т.В. Гончаренко, Н.И. Быканова. - Белгород: ИД «Белгород» НИУ «БелГУ», 2016. - 108 с.
37. Vladyka, M.V. Investments to the innovation economy of Russian
regions: dynamics, structure. Risks. International Business Management. 2016. Т. 10. № 19. С. 4592-4596.
38. Management of innovative process in the economy at the regional level
// Vaganova O.V., Vladyka M.V., Balabanova V., Kucheryavenko S.A., Galtsev A.V. International Business Management. 2016. № 10. С. 3443.
39. Азаренкова, Г.М. Анализ особенностей краудфандинга как способа привлечения средств в финансовый проект начинающих предпринимателей [Текст] / Г.М. Азаренкова, Н.С. Мельникова // Сборник научных трудов «Финансово-кредитная деятельность: проблемы теории и практики», 2017. -
С. 91-96
40. Омарова, О.Ф. Нормативно-правовое регулирование порядка формирования и учета собственного капитала банка [Текст] / О.Ф. Омарова // Научное обозрение. Серия 1: Экономика и право. - 2015. - № 3. - С. 288-292.
41. Омарова, О.Ф. Порядок бухгалтерского учета уставного капитала банка [Текст] / О.Ф. Омарова // Актуальные вопросы современной экономики в глобальном мире. - 2016. - № 5. - С. 411-413.
42. Пашковская, И.В. Роль собственного капитала коммерческого банка в поддержании стабильности национальной экономики [Текст] / И.В. Пашковская // Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. Серия: Познание. - 2016. - № 5-6, С. 35-41.
43. Постная, Е.А. Проблемы функционирования банковского капитала [Текст] / Е.А. Постная // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. -
2016. - № 1(34). - С. 86-89.
44. Развитие банковского сектора и его инфраструктуры в экономике России [Текст] : учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушин. - М.: Кнорус,
2017. - 176 с.
45. Разработка системы управления рисками и капиталом [Текст] : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / под науч. ред. А. Д. Дугина, Г. И. Пеникаса. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 367 с.
46. Розанова, Н. М. Деньги и банки [Текст] : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Н. М. Розанова. - М.: Издательство Юрайт,
2017. - 322 с.
47. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования [Текст] : учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Кнорус,
2017. - 272 с.
48. Сорокина, М.Г. Методические подходы к оценке стоимости собственного капитала коммерческого банка [Текст] / М.Г. Сорокина, Д.А. Щелоков // Экономические науки. - 2015. - № 133. - С. 49-52.
49. Тавасиев, А.М. Банковское дело. Технологии обслуживания клиентов банка [Текст] : учебник для академического бакалавриата / А.М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 301 с.
50. Тавасиев, А. М. Организация деятельности коммерческих банков [Текст] : учебник для магистров / А.М. Тавасиев, В.Д. Мехряков, О.И. Ларина. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 735 с.
51. Толстолесова, Л.А. Стратегии и современная модель управления в сфере денежно-кредитных отношений [Текст] : учебное пособие для вузов / Л.А. Толстолесова. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 155 с.
52. Тупейко, С.А. Анализ собственного капитала коммерческого банка [Текст] / С.А. Тупейко // Молодой ученый. - 2015. - № 7. - С. 502-505.
53. Тюрина, Э.С. Эволюция требований к достаточности собственного капитала банка в документах Базельского комитета по банковскому надзору [Текст] / Э.С. Тюрина // Проблемы современной науки и образования. - 2017.
- № 1(83). - С. 69-75.
54. Унковская, С.В. Анализ достаточности собственного капитала ОАО «Сбербанк РФ» [Текст] / С.В. Унковская, Е.Д. Рубинштейн // Экономика и управление: анализ тенденций и перспективы развития. - 2015.
- № 21. - С. 177-181.
55. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] : учебник и практикум для СПО / под ред. Д.В. Буракова. - М.: Издательство Юрайт,
2016. - 329 с.
56. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] : учебник и практикум для СПО / под ред. Д.В. Буракова. - М.: Издательство Юрайт,
2016. - 329 с.
57. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] : учебное пособие для СПО / под ред. Т.М. Ковалева. - М.: Кнорус, 2017. - 168 с.
58. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] : учебник / под ред. Г.Б. Поляка. - М.: Юнити-Дана, 2016. - 639 с.
59. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] : учебник для академического бакалавриата / под ред. Л.А. Чалдаева. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 542 с.
60. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] : учебник для академического бакалавриата / под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Н.Г. Ивановой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 523 с.
61. Щелкунова, Т.Г. Развитие методов оценки достаточности собственного капитала российских коммерческих банков [Текст] / Т.Г. Щелкунова, Э.М. Плиева // Научная дискуссия: вопросы экономики и управления. - 2016. - № 4-2 (48). - С. 20-28.
62. Яшина, Н.И. Анализ базельских решений применительно к управлению собственным капиталом коммерческого банка в условиях глобализации [Текст] / Н.И. Яшина, С.Д. Макарова, И.А. Макаров // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2014. - № 4. - С. 2-12.
63. Янкина, И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум [Текст] : учебник / И.А. Янкина. - М.: Кнорус, 2016. - 192 с.

Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!
Обновить рисунок

© 2008-2018 Сервис продажи готовых курсовых работ, дипломных проектов, рефератов, контрольных и прочих студенческих работ.