КАПИТАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И СПЕЦИФИКА ЕГО ФОРМИРОВАНИЯ И ОЦЕНКИ В СООТВЕТСТВИИ С БАЗЕЛЕМ III
|
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность капитала коммерческого банка, его структура,
специфика и функции 7
1.2. Методические подходы к оценке капитала коммерческого
банка в соответствии с Базелем III 17
2. ОЦЕНКА СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА РОССИЙСКИХ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
2.1. Макроэкономический анализ структуры и достаточности
капитала банковского сектора России 26
2.2. Оценка качества собственного капитала и выполнения
требований Базеля III АО «Альфа-Банк» 37
3. ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ И НАРАЩИВАНИЯ
СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА АО «АЛЬФА-БАНК» И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ
3.1. Проблемы управления собственными средствами и
выполнения стандартов Базеля III в АО «Альфа-Банк» 52
3.2. Рекомендации по наращиванию собственного капитала АО
«Альфа-Банк» и обеспечению его достаточности 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 79
ПРИЛОЖЕНИЯ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность капитала коммерческого банка, его структура,
специфика и функции 7
1.2. Методические подходы к оценке капитала коммерческого
банка в соответствии с Базелем III 17
2. ОЦЕНКА СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА РОССИЙСКИХ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
2.1. Макроэкономический анализ структуры и достаточности
капитала банковского сектора России 26
2.2. Оценка качества собственного капитала и выполнения
требований Базеля III АО «Альфа-Банк» 37
3. ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ И НАРАЩИВАНИЯ
СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА АО «АЛЬФА-БАНК» И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ
3.1. Проблемы управления собственными средствами и
выполнения стандартов Базеля III в АО «Альфа-Банк» 52
3.2. Рекомендации по наращиванию собственного капитала АО
«Альфа-Банк» и обеспечению его достаточности 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 79
ПРИЛОЖЕНИЯ
Капитал коммерческого банка является одним из основных показателей банка. Он играет важную роль в ежедневной деятельности и долгосрочном функционировании банка. Основой деятельности любой кредитной организации являются имеющиеся у нее финансовые ресурсы, а собственный капитал является той формой банковских ресурсов, которая обеспечивает банку экономическую самостоятельность и финансовую устойчивость. Он является стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка за весь период его существования. Поддержание капитала на достаточном уровне является одним из основных способов обеспечения доверия общества к коммерческому банку и банковской системе в целом. Поэтому достаточность капитала рассматривается органами банковского надзора как важнейший критерий финансовой устойчивости банков. Недостаточная капитализация делает банковский сектор чрезвычайно зависимым от краткосрочных колебаний макроэкономических условий его функционирования, подверженным риску утраты ликвидности, кредитному и рыночному рискам. Капитал коммерческого банка оказывает влияние на все показатели функционирования кредитной организации. От его величины и качества зависит не только доверие кредиторов банка, но и объем, состав и структура активов, а, следовательно, доходов банка.
В настоящее время банковский сектор переживает определенные трудности. Если еще три-четыре года тому назад количество банков сокращалось на 20-30 единиц, то уже только за 2016 год количество банков в России сократилось на 110 единиц. То есть за год численность банков в России уменьшилась на 15%, а за последние три года - более чем на 30%. Такое жесткое «очищение» российской банковской системы связано, прежде всего, с недобросовестной работой самих кредитных организаций. Проблема многих закрывшихся банков заключалась в нарушении федеральных законов, в недооцененных кредитных рисках, в снижении размера собственных средств 3
ниже минимального значения уставного капитала, в невыполнении нормативов достаточности капитала. В конечном счете, отзывы лицензий и банкротства банков негативно влияют на доверие к банковской системе, вследствие чего риску подвергаются также банки, добросовестно выполняющие свою работу. Поэтому коммерческим банкам необходимо восстанавливать доверие населения, постараться улучшить все показатели своей деятельности. Показателями, на которые, в первую очередь, стоит уделить внимание, являются «реальная» величина собственных средств и уровень достаточности капитала кредитной организации. Так как капитал является резервом ресурсов, который позволяет поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.
Так, все вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы исследования и практическую значимость анализа капитала коммерческого банка.
Целью данной работы является анализ собственных средств кредитной организации, объективная оценка эффективности формирования и использования капитала банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучение теоретических основ формирования капитала банка;
- обзор базельских стандартов в части оценки капитала коммерческого банка;
- макроэкономический анализ структуры и достаточности капитала банковского сектора России;
- оценка качества собственных средств и выполнения нормативов достаточности АО «Альфа-Банк»;
- раскрытие проблем управления собственным капиталом банками России;
- выявление резервов роста собственных средств российских банков и обеспечения их достаточности;
- определение перспектив развития банка в части достаточности капитала.
Объектом исследования являются собственные средства банковского сектора России, в частности АО «Альфа-Банк», показатели достаточности капитала.
Предмет исследования - структура и достаточность капитала российского банковского сектора, а также АО «Альфа-Банк» и эффективность использования собственных средств банком.
В работе используется сравнительный метод, при этом за базу сравнения берутся аналогичные показатели предыдущих периодов, что позволит провести горизонтальный анализ. Также в исследовании применяется метод наглядного изображения для выявления закономерностей движения капитала кредитных организаций в динамике и изменений в структуре собственных средств российских банков. Кроме того, в некоторых случаях используются метод коэффициентов, индексный метод экономического анализа, методы экономико-математического моделирования.
В научной литературе проблеме формирования и оценки банковского капитала посвящено большое число научных работ российских ученых, однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ капитала банка, его оценки, а также с внедрением базельских стандартов, разработаны не в полной мере. Сущность, функции и структуру капитала коммерческого банка раскрывают в своих работах Г.Н. Белоглазова, Ю.Г. Вешкин, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, Р.Г. Ольхова и другие авторы. Что касается вопросов, связанных с Базелем III, влияние стандартов на российский банковский сектор попытались исследовать в своих работах такие авторы, как П.К. Бондарчук, О.С. Кондратова, Е.Н. Смольянинова, В.М. Усоскин. Но данные работы были написаны еще в 2013 году, до внедрения стандартов Базеля III.
Так теоретической основой исследования послужили научные работы таких специалистов, как Л.Г. Батракова, Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая, П.К. Бондарчук, Ю.Г. Вешкин и Г.Л. Авагян, О.И. Лаврушин, Р.Г. Ольхова, Н.И. Яшина.
Нормативную базу исследования составили Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 2 декабря 1990 г., Положение Банка России «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» №395-П от 28 декабря 2012 г., Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» №139-И от 3 декабря 2012 г. и другие нормативные документы Банка России.
Информационной базой исследования являются официальные данные Банка России, годовая отчетность АО «Альфа-Банк».
Практическая значимость работы состоит в том, что сформулированные в ней выводы могут быть использованы в практике анализируемого банка, а также в учебном процессе.
В настоящее время банковский сектор переживает определенные трудности. Если еще три-четыре года тому назад количество банков сокращалось на 20-30 единиц, то уже только за 2016 год количество банков в России сократилось на 110 единиц. То есть за год численность банков в России уменьшилась на 15%, а за последние три года - более чем на 30%. Такое жесткое «очищение» российской банковской системы связано, прежде всего, с недобросовестной работой самих кредитных организаций. Проблема многих закрывшихся банков заключалась в нарушении федеральных законов, в недооцененных кредитных рисках, в снижении размера собственных средств 3
ниже минимального значения уставного капитала, в невыполнении нормативов достаточности капитала. В конечном счете, отзывы лицензий и банкротства банков негативно влияют на доверие к банковской системе, вследствие чего риску подвергаются также банки, добросовестно выполняющие свою работу. Поэтому коммерческим банкам необходимо восстанавливать доверие населения, постараться улучшить все показатели своей деятельности. Показателями, на которые, в первую очередь, стоит уделить внимание, являются «реальная» величина собственных средств и уровень достаточности капитала кредитной организации. Так как капитал является резервом ресурсов, который позволяет поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.
Так, все вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы исследования и практическую значимость анализа капитала коммерческого банка.
Целью данной работы является анализ собственных средств кредитной организации, объективная оценка эффективности формирования и использования капитала банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучение теоретических основ формирования капитала банка;
- обзор базельских стандартов в части оценки капитала коммерческого банка;
- макроэкономический анализ структуры и достаточности капитала банковского сектора России;
- оценка качества собственных средств и выполнения нормативов достаточности АО «Альфа-Банк»;
- раскрытие проблем управления собственным капиталом банками России;
- выявление резервов роста собственных средств российских банков и обеспечения их достаточности;
- определение перспектив развития банка в части достаточности капитала.
Объектом исследования являются собственные средства банковского сектора России, в частности АО «Альфа-Банк», показатели достаточности капитала.
Предмет исследования - структура и достаточность капитала российского банковского сектора, а также АО «Альфа-Банк» и эффективность использования собственных средств банком.
В работе используется сравнительный метод, при этом за базу сравнения берутся аналогичные показатели предыдущих периодов, что позволит провести горизонтальный анализ. Также в исследовании применяется метод наглядного изображения для выявления закономерностей движения капитала кредитных организаций в динамике и изменений в структуре собственных средств российских банков. Кроме того, в некоторых случаях используются метод коэффициентов, индексный метод экономического анализа, методы экономико-математического моделирования.
В научной литературе проблеме формирования и оценки банковского капитала посвящено большое число научных работ российских ученых, однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ капитала банка, его оценки, а также с внедрением базельских стандартов, разработаны не в полной мере. Сущность, функции и структуру капитала коммерческого банка раскрывают в своих работах Г.Н. Белоглазова, Ю.Г. Вешкин, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, Р.Г. Ольхова и другие авторы. Что касается вопросов, связанных с Базелем III, влияние стандартов на российский банковский сектор попытались исследовать в своих работах такие авторы, как П.К. Бондарчук, О.С. Кондратова, Е.Н. Смольянинова, В.М. Усоскин. Но данные работы были написаны еще в 2013 году, до внедрения стандартов Базеля III.
Так теоретической основой исследования послужили научные работы таких специалистов, как Л.Г. Батракова, Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая, П.К. Бондарчук, Ю.Г. Вешкин и Г.Л. Авагян, О.И. Лаврушин, Р.Г. Ольхова, Н.И. Яшина.
Нормативную базу исследования составили Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 2 декабря 1990 г., Положение Банка России «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» №395-П от 28 декабря 2012 г., Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» №139-И от 3 декабря 2012 г. и другие нормативные документы Банка России.
Информационной базой исследования являются официальные данные Банка России, годовая отчетность АО «Альфа-Банк».
Практическая значимость работы состоит в том, что сформулированные в ней выводы могут быть использованы в практике анализируемого банка, а также в учебном процессе.
Собственный капитал коммерческого банка - это основа его деятельности. Поэтому так важно сделать вывод о достаточном объеме капитала для покрытия рисков, выявить и оценить его достаточность для выполнения банковских операций на начальном уровне деятельности организации и определить степень соотношения капитала к различным показателям банка, что определяет целевые ориентиры кредитной организации.
Капитал коммерческого банка - это собственное имущество банка, рассчитываемое как разница между его активами и обязательствами, которое является источником его ресурсов, обеспечивает его финансовую устойчивость, коммерческую и хозяйственную деятельность и находится в использовании банка в течение всего периода его функционирования.
Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка, так как непосредственно от величины собственного капитала зависит состав и структура активов, а, следовательно, величина доходов банка. Наличие этой зависимости обусловлено спецификой банковской деятельности, в частности тем, что банк работает в основном на привлеченных средствах, а значит, имеет большую сумму обязательств перед вкладчиками. Собственный капитал, выполняя защитную функцию, ограждает банк от больших потерь, связанных с проведением рискованных активных операций и, как следствие, невозможностью выполнить свои обязательства по привлеченным средствам. Рисковые же операции могут принести больший доход, а чем больше капитал банка, тем больше возможности проводить рисковые операции без боязни в случае неблагоприятного исхода понести большие убытки. То есть собственный капитал коммерческого банка защищает его от рисков, присущих банковской деятельности.
Основными источниками формирования собственных средств кредитной организации являются:
- уставный капитал;
- эмиссионный доход;
- резервный фонд;
- нераспределенная прибыль;
- субординированные кредиты;
- прирост стоимости имущества.
Данные показатели положительно влияют на величину совокупного капитала, но существуют и показатели, уменьшающие его величину, к которым относятся нематериальные активы, убытки, вложения в капитал финансовых организаций, вложения в собственные акции, субординированные кредиты, выданные банком и другие показатели.
Следует отметить, что если раньше, в предыдущих Базельских стандартах капитал подразделялся на основной и дополнительный капитал, то сейчас согласно Базелю III внутри основного капитала выделяют базовый и добавочный. То есть в настоящее время капитал делится на базовый, добавочный и дополнительный капитал.
Также усложнилась формула расчета нормативов достаточности капитала, и были установлены новые минимальные требования к данным нормативам. Кроме того, были введены дополнительные «надбавки» к минимальным требованиям к достаточности капитала в виде буфера консервации и контрциклического буфера.
Специфика капитала коммерческого банка заключается в его функциях, особенно в регулирующей, и его структуре, в выделении базового, добавочного и дополнительного капиталов, а также в методике формирования и оценки капитала. Нововведения третьего Базельского соглашения значительно совершенствуют предыдущие соглашения, обеспечивают более точную оценку капитала банка, его способности выдержать финансовые трудности, что очень важно не только в кризисное, но и в стабильное время. Именно поэтому Банк России активно внедряет Базельские стандарты, тем самым повышая качество управления рисками в банках, обеспечивая устойчивость банковской системы и защищая права вкладчиков и кредиторов.
Состояние банковского сектора в части собственного капитала скорее положительное, чем отрицательное. Капитальная база российских банков имеет тенденцию роста, несмотря на сокращение числа кредитных организаций в стране. Сокращается та часть коммерческих банков, которая обладает капиталом менее 1 млрд. руб. В структуре капитальной базы российских банков преобладает капитал первого уровня, но пока соотношение капитала первого и второго уровня не совсем оптимальное. Однако мы видим, что на начало 2017 года банки стремятся к этому соотношению и увеличивают долю базового и добавочного капитала. При этом основную долю источников капитальной базы составляет прибыль кредитных организаций и формируемые за ее счет фонды. Норматив достаточности собственного капитала российских банков за последние годы имеет тенденцию роста, однако пока он до сих пор не достиг прежних высоких значений. Нормативы достаточности базового и основного капитала, хоть и с некоторыми колебаниями, но тоже растут. Количество кредитных организаций, нарушивших нормативы достаточности на начало 2017 года сократилось.
Чтобы более детально разобраться с достаточностью капитала банковского сектора был проведен анализ капитала одного из крупнейших российских кредитных организаций - АО «Альфа-Банк». Следует отметить, что банк финансово устойчив и входит в топ-10 системно значимых кредитных организаций России. АО «Альфа-Банк» обладает значительным объемом собственных средств и относится в группу банков, формирующих основную долю капитальной базы российских кредитных организаций. Но на начало 2017 года наблюдается незначительное снижение величины совокупного капитала АО «Альфа-Банк», что связано с сокращением дополнительного капитала за счет амортизации субординированного кредита, полученного в 2015 году. Также наблюдается рост базового и добавочного капитала. Важным моментом, выявленным в результате анализа, является значительное снижение показателя рентабельности капитала, связанное с сокращением величины чистой прибыли текущего года, что отрицательно сказывается на величине капитала банка. При 76
этом также уменьшается величина капитала, которая могла бы быть направлена на проведение активных операций, что могло бы увеличить доходы организации, и снижается ликвидность собственных средств кредитной организации.
Норматив достаточности совокупного капитала АО «Альфа-Банк» находится на довольно высоком уровне, но за последний год имеет тенденцию снижения. К тому же значения нормативов достаточности базового и основного капитала немного ниже значений, установленных по всем российским банкам.
Так, основными проблемами формирования капитала АО «Альфа-Банк» являются:
- снижение величины собственного капитала банка;
- довольно низкая доля основного капитала в структуре собственных средств организации;
- сокращение собственного капитала-нетто;
- снижение ликвидности собственных средств банка;
- уменьшение значения норматива достаточности совокупного капитала и более низкие показатели нормативов достаточности базового и основного капитала, чем в целом по российским банкам;
- снижение показателя рентабельности капитала банка.
Для решения данных проблем предлагается наращивать величину собственного капитала за счет такого внешнего источника, как уставный капитал, и за счет внутреннего источника - прибыли текущего года. Для наращивания прибыли следует увеличить доходы банка с помощью снижения вложений в акции дочерних и зависимых акционерных обществ, то есть уменьшения суммы иммобилизованных активов, и, следовательно, роста величины ресурсов, которые будут направлены на доходные операции банка. Также следует снизить величину расходов кредитной организации за счет проведения банком менее рисковой кредитной политики и в связи с этим уменьшения резервов на возможные потери.
В перспективе состояние капитала АО «Альфа-Банк» будет только улучшаться. В случае оптимистичного варианта, который был получен в результате построения экономико-математической модели, все факторы, оказывающие влияние на норматив достаточности собственного капитала, а именно величина собственных средств, норматив долгосрочной ликвидности и норматив максимального размера крупных кредитных рисков, будут положительно влиять на показатель достаточности капитала. Однако, это лишь прогноз, построенный на основе тенденции движения указанных выше факторов. Поэтому банку следует решать даже незначительные вопросы, которые могут препятствовать полученным перспективам развития банка.
Таким образом, оценка собственного капитала коммерческого банка является одной из основных частей анализа его деятельности, так как необходимо вовремя реагировать на выявленные факты возможного снижения ликвидности, финансовой устойчивости банка, повышения рискованности его деятельности. А собственный капитал всегда обеспечивает ту часть средств, которая способна покрывать непредвиденные расходы, обеспечивать непрерывное функционирование кредитной организации даже при неблагоприятных ситуациях в стране в целом.
Капитал коммерческого банка - это собственное имущество банка, рассчитываемое как разница между его активами и обязательствами, которое является источником его ресурсов, обеспечивает его финансовую устойчивость, коммерческую и хозяйственную деятельность и находится в использовании банка в течение всего периода его функционирования.
Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка, так как непосредственно от величины собственного капитала зависит состав и структура активов, а, следовательно, величина доходов банка. Наличие этой зависимости обусловлено спецификой банковской деятельности, в частности тем, что банк работает в основном на привлеченных средствах, а значит, имеет большую сумму обязательств перед вкладчиками. Собственный капитал, выполняя защитную функцию, ограждает банк от больших потерь, связанных с проведением рискованных активных операций и, как следствие, невозможностью выполнить свои обязательства по привлеченным средствам. Рисковые же операции могут принести больший доход, а чем больше капитал банка, тем больше возможности проводить рисковые операции без боязни в случае неблагоприятного исхода понести большие убытки. То есть собственный капитал коммерческого банка защищает его от рисков, присущих банковской деятельности.
Основными источниками формирования собственных средств кредитной организации являются:
- уставный капитал;
- эмиссионный доход;
- резервный фонд;
- нераспределенная прибыль;
- субординированные кредиты;
- прирост стоимости имущества.
Данные показатели положительно влияют на величину совокупного капитала, но существуют и показатели, уменьшающие его величину, к которым относятся нематериальные активы, убытки, вложения в капитал финансовых организаций, вложения в собственные акции, субординированные кредиты, выданные банком и другие показатели.
Следует отметить, что если раньше, в предыдущих Базельских стандартах капитал подразделялся на основной и дополнительный капитал, то сейчас согласно Базелю III внутри основного капитала выделяют базовый и добавочный. То есть в настоящее время капитал делится на базовый, добавочный и дополнительный капитал.
Также усложнилась формула расчета нормативов достаточности капитала, и были установлены новые минимальные требования к данным нормативам. Кроме того, были введены дополнительные «надбавки» к минимальным требованиям к достаточности капитала в виде буфера консервации и контрциклического буфера.
Специфика капитала коммерческого банка заключается в его функциях, особенно в регулирующей, и его структуре, в выделении базового, добавочного и дополнительного капиталов, а также в методике формирования и оценки капитала. Нововведения третьего Базельского соглашения значительно совершенствуют предыдущие соглашения, обеспечивают более точную оценку капитала банка, его способности выдержать финансовые трудности, что очень важно не только в кризисное, но и в стабильное время. Именно поэтому Банк России активно внедряет Базельские стандарты, тем самым повышая качество управления рисками в банках, обеспечивая устойчивость банковской системы и защищая права вкладчиков и кредиторов.
Состояние банковского сектора в части собственного капитала скорее положительное, чем отрицательное. Капитальная база российских банков имеет тенденцию роста, несмотря на сокращение числа кредитных организаций в стране. Сокращается та часть коммерческих банков, которая обладает капиталом менее 1 млрд. руб. В структуре капитальной базы российских банков преобладает капитал первого уровня, но пока соотношение капитала первого и второго уровня не совсем оптимальное. Однако мы видим, что на начало 2017 года банки стремятся к этому соотношению и увеличивают долю базового и добавочного капитала. При этом основную долю источников капитальной базы составляет прибыль кредитных организаций и формируемые за ее счет фонды. Норматив достаточности собственного капитала российских банков за последние годы имеет тенденцию роста, однако пока он до сих пор не достиг прежних высоких значений. Нормативы достаточности базового и основного капитала, хоть и с некоторыми колебаниями, но тоже растут. Количество кредитных организаций, нарушивших нормативы достаточности на начало 2017 года сократилось.
Чтобы более детально разобраться с достаточностью капитала банковского сектора был проведен анализ капитала одного из крупнейших российских кредитных организаций - АО «Альфа-Банк». Следует отметить, что банк финансово устойчив и входит в топ-10 системно значимых кредитных организаций России. АО «Альфа-Банк» обладает значительным объемом собственных средств и относится в группу банков, формирующих основную долю капитальной базы российских кредитных организаций. Но на начало 2017 года наблюдается незначительное снижение величины совокупного капитала АО «Альфа-Банк», что связано с сокращением дополнительного капитала за счет амортизации субординированного кредита, полученного в 2015 году. Также наблюдается рост базового и добавочного капитала. Важным моментом, выявленным в результате анализа, является значительное снижение показателя рентабельности капитала, связанное с сокращением величины чистой прибыли текущего года, что отрицательно сказывается на величине капитала банка. При 76
этом также уменьшается величина капитала, которая могла бы быть направлена на проведение активных операций, что могло бы увеличить доходы организации, и снижается ликвидность собственных средств кредитной организации.
Норматив достаточности совокупного капитала АО «Альфа-Банк» находится на довольно высоком уровне, но за последний год имеет тенденцию снижения. К тому же значения нормативов достаточности базового и основного капитала немного ниже значений, установленных по всем российским банкам.
Так, основными проблемами формирования капитала АО «Альфа-Банк» являются:
- снижение величины собственного капитала банка;
- довольно низкая доля основного капитала в структуре собственных средств организации;
- сокращение собственного капитала-нетто;
- снижение ликвидности собственных средств банка;
- уменьшение значения норматива достаточности совокупного капитала и более низкие показатели нормативов достаточности базового и основного капитала, чем в целом по российским банкам;
- снижение показателя рентабельности капитала банка.
Для решения данных проблем предлагается наращивать величину собственного капитала за счет такого внешнего источника, как уставный капитал, и за счет внутреннего источника - прибыли текущего года. Для наращивания прибыли следует увеличить доходы банка с помощью снижения вложений в акции дочерних и зависимых акционерных обществ, то есть уменьшения суммы иммобилизованных активов, и, следовательно, роста величины ресурсов, которые будут направлены на доходные операции банка. Также следует снизить величину расходов кредитной организации за счет проведения банком менее рисковой кредитной политики и в связи с этим уменьшения резервов на возможные потери.
В перспективе состояние капитала АО «Альфа-Банк» будет только улучшаться. В случае оптимистичного варианта, который был получен в результате построения экономико-математической модели, все факторы, оказывающие влияние на норматив достаточности собственного капитала, а именно величина собственных средств, норматив долгосрочной ликвидности и норматив максимального размера крупных кредитных рисков, будут положительно влиять на показатель достаточности капитала. Однако, это лишь прогноз, построенный на основе тенденции движения указанных выше факторов. Поэтому банку следует решать даже незначительные вопросы, которые могут препятствовать полученным перспективам развития банка.
Таким образом, оценка собственного капитала коммерческого банка является одной из основных частей анализа его деятельности, так как необходимо вовремя реагировать на выявленные факты возможного снижения ликвидности, финансовой устойчивости банка, повышения рискованности его деятельности. А собственный капитал всегда обеспечивает ту часть средств, которая способна покрывать непредвиденные расходы, обеспечивать непрерывное функционирование кредитной организации даже при неблагоприятных ситуациях в стране в целом.
Подобные работы
- Капитал коммерческого банка и специфика его формирования и оценки в соответствии с Базелем III
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4230 р. Год сдачи: 2017 - УПРАВЛЕНИЕ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2017 - УПРАВЛЕНИЕ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4275 р. Год сдачи: 2017 - СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКА И УПРАВЛЕНИЕ ИМ
Диссертация , финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 500 р. Год сдачи: 2003 - Механизм кредитования торговых организаций в российских коммерческих банках и пути его совершенствования
Диссертации (РГБ), экономика. Язык работы: Русский. Цена: 470 р. Год сдачи: 2002 - СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКИЙ БАНК»)
Бакалаврская работа, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 5600 р. Год сдачи: 2016 - МЕХАНИЗМ КРЕДИТОВАНИЯ ТОРГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ И ПУТИ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
Диссертации (РГБ), финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 500 р. Год сдачи: 2002 - УПРАВЛЕНИЯ РЫНОЧНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4860 р. Год сдачи: 2016 - Валютные риски и механизмы их регулирования в коммерческих банках
Бакалаврская работа, технология строительных процессов. Язык работы: Русский. Цена: 5900 р. Год сдачи: 2018
Заказать работу
Заявка на оценку стоимости
Это краткая форма заказа. После ее заполнения вы перейдете на полную форму заказа работы
Каталог работ (130244)
- Бакалаврская работа (31287)
- Диссертация (960)
- Магистерская диссертация (18247)
- Дипломные работы, ВКР (53110)
- Главы к дипломным работам (2108)
- Курсовые работы (9668)
- Контрольные работы (6188)
- Отчеты по практике (1308)
- Рефераты (1450)
- Задачи, тесты, ПТК (616)
- Ответы на вопросы (154)
- Статьи, Эссе, Сочинения (911)
- Бизнес-планы (49)
- Презентации (101)
- РГР (84)
- Авторефераты (РГБ) (1691)
- Диссертации (РГБ) (1879)
- Прочее (433)
Новости
06.01.2018
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
Помощь в выполнении учебных и научных работ на заказ ОФОРМИТЬ ЗАКАЗ
дальше»» Все новости
Статьи
- Где лучше заказывать диссертации и дипломные?
- Выполнение научных статей
- Подготовка диссертаций
- Подводные камни при написании магистерской работы
- Помощь в выполнении дипломных работ
»» Все статьи
Заказать работу
Заявка на оценку стоимости
Это краткая форма заказа. После ее заполнения вы перейдете на полную форму заказа работы
