Заказать работу


Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


МЕХАНИЗМ КРЕДИТОВАНИЯ ТОРГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ И ПУТИ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

Работа №28707
Тип работыДиссертации (РГБ)
Предметфинансы
Объем работы258
Год сдачи2002
Стоимость500 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 92
Не подходит работа?

Узнай цену на написание
Введение 3
ГЛАВА I. Теоретические основы механизма кредитования 11
1.1. Понятие, содержание и экономическая основа механизма кредитования 11
1.2. Структура механизма кредитования и его составные элементы 31
ГЛАВА II. Анализ современной практики организации и использования механизма
банковского кредитования и её оценка 57
2.1. Анализ современных особенностей элементов механизма кредитования и
. соответствующих видов кредита 57
2.2. Анализ факторов кредитного риска и их оценка в рамках предварительного
этапа кредитного процесса 85
2.3. Анализ существующих механизмов банковского кредитования
торговых организаций на современном этапе 99
ГЛАВА III. Пути совершенствования механизма банковского кредитования торговых организаций 115
3.1. Пути совершенствования элементов механизма банковского кредитования
торговых организаций 115
3.2. Перспективные модели организации функционирования механизма кредитования
торговых организаций в российских коммерческих банках 154
Заключение 194
Список литературы 200
Приложения
Актуальность темы исследования. В современных российских экономических условиях, в период завершающегося активного преодоления кризиса национальной экономики первоочередной задачей является создание единого механизма управления, обеспечившего бы, в первую очередь, окончательное преодоление негативных явлений в экономике страны, а затем, - создание условий, необходимых для её нормального функционирования и развития как в области финансов, так и в области интенсификации производства, торговли, сельского хозяйства и других отраслей.
Важную роль здесь призвано сыграть создание кредитного механизма, как элемента кредитной системы в целом, поскольку именно он является главным инструментом регулирования экономики в руках государства. Основанный на денежных и кредитных отношениях, он позволит наиболее быстро сконцентрировать огромные, «энергетические ресурсы» в виде временно свободных денежных средств на центральных направлениях экономического и социального развития страны. Правильная организация функционирования кредитного механизма обеспечит эффективное перераспределение этих средств между секторами экономики. А поскольку наибольшее сосредоточение денежных средств происходит в финансово-кредитной сфере, то именно совершенствование механизма банковского кредитования окажет позитивное воздействие на экономический рост в целом.
Переход к основам рыночной экономики потребовал коренного реформирования всех звеньев народного хозяйства, включая банковскую систему. Одним из условий выхода российской экономики из кризиса является четкое и бесперебойное функционирование её кредитной системы.
Особое значение в современных условиях приобретают вопросы перспектив развития банков: заметно усложняются и приобретают новые черты приемы и методы банковской деятельности, в то же время формируются и совершенно новые виды операций и услуг, возникающие под влиянием спроса и предложения на рынке банковского капитала.
Становление и использование эффективного механизма кредитования торговых организаций, удовлетворяющего потребностям как предприятий торговли, так и банков, позволит значительно увеличить товарооборот, что положительно повлияет на динамику уровня производства на предприятиях - производителях и будет способствовать подъему экономики в целом. Результатом развития механизма банковского кредитования торговли станет отлаженная система авансирования средств в развитие народного хозяйства, деятельность банков и предприятий будет осуществляться в соответствии с общеэкономическими задачами, а кредитные стимулы будут ускорять экономическое и социальное развитие страны.
Таким образом, важным вопросом развития российской экономики, её реального сектора, является совершенствование существующих и поиск новых путей взаимодействия банковского капитала с торговым. Это и определяет актуальность диссертационного исследования.
Современные коммерческие банки целью своей деятельности ставят в первую очередь получение прибыли. Представляется, что это нормальный процесс в условиях рыночных отношений. Однако не всегда достижение этой цели происходит в соответствии с общеэкономическими задачами. Нет сегодня единства банка и его заемщика в достижении общей цели - подъема российской экономики. Порой действия банка наоборот, направлены на то, чтобы завуалировать недостатки как в своей деятельности, так и деятельности финансово-хозяйственных организаций. В результате, кредитные стимулы не ускоряют экономическое и социальное развитие страны, и вместо эффективной системы авансирования кредитных средств в развитие торговли, производства, промышленности, сельского хозяйства, - важнейших отраслей экономики, мы имеем сегодня в большинстве случаев номинальное перечисление средств по счетам банков.
Указанное негативное влияние обусловлено, с одной стороны, объективными кризисными условиями в России, как-то: экономическая и политическая нестабильность, а с другой стороны, - отсутствием отлаженного механизма банковского кредитования. Поэтому важнейшей задачей банков в настоящее время является совершенствование механизма кредитования, приведение его в соответствие с требованиями современной обстановки в России и международных стандартов.
При этом известно, что в таких секторах, как сельское хозяйство, промышленность, производство проблема развития банковского кредитования в большей степени обусловлена особенностями и трудностями в самих указанных отраслях (низкая норма прибыли, долгий срок окупаемости, сезонность и другие). В торговле же негативных факторов, связанных с самой отраслью, на много меньше, вследствие чего и банковское кредитование используется значительно шире. Однако существующая сегодня практика организации механизма банковского кредитования торговых организаций не совершенна и не отвечает полностью всем, предъявляемым к ней, требованиям. Фактического развития самого механизма банковского кредитования торговли сегодня не происходит, а его широкое использование коммерческими банками обусловлено простотой самой отрасли.
Таким образом, актуальность темы исследования механизма банковского кредитования торговых организаций в России определена сегодня еще и необходимостью его развития и совершенствования именно в отрасли торговли, как наиболее развитой, наименее проблемной и рисковой, готовой к нововведениям со стороны авансирования банковских средств.
Степень разработанности проблемы. Хотя исследуемые проблемы и носят классических характер, их изучению в последние годы в Росси уделялось не достаточное внимание.
Разработанная и сформированная к сегодняшнему дню, теоретическая база механизма банковского кредитования значительно устарела, большая её часть основана на социалистических методах хозяйствования, централизованном, плановом управлении. А среди современных исследований не встречается анализа именно механизма банковского кредитования торговых организаций, его понятия, содержания и структуры в условиях современной российской рыночной экономики.
Вместе с тем следует отметить ряд работ, посвященных изучению кредитования в целом, следующих авторов: Авдиянц Ю.П., Антонов Н.П., Атлас М.С., Бор М.З., Букато В.И., Валенцева В.И., Ефимова О.В., Жуков Е.Ф., Замуруев А.С., Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Левчук И.В., Лисициан Н.С., Львов Ю.И., Мамонова И.Д., Пессель М.А., Рыбин В.И., Трофимов М.В., Челноков В.А., Шварц Г.А., Ямпольский М.И. и другие.
Однако, несмотря на наличие большого числа глубоких и обстоятельных трудов по проблемам банковского кредитования в целом и положений, связанных с отдельными элементами этого механизма, проблема механизма банковского кредитования торговых организаций в современных российских условиях остается в недостаточной мере изученной, как с точки зрения теоретических основ, так и в части практического его использования.
Целью диссертационного исследования является разработка научно обоснованных рекомендаций по совершенствованию механизма банковского кредитования торговых организаций на основе изучения и обобщения отечественного и зарубежного опыта его организации и функционирования.
Достижение этой цели потребовало решения следующих задач:
проанализировать существующие материалы по теоретическим аспектам банковского кредитования и разработать на их основе собственное понятие, содержание, экономическую основу механизма банковского кредитования, а также разработать и обосновать собственную структуру механизма банковского кредитования: выявить основу для выделения отдельных элементов механизма банковского кредитования, систематизировать и дать характеристику этих элементов и механизма в целом как функционирующей системы;
проанализировать действующую практику организации и функционирования механизма кредитования торговли в российских коммерческих банках с целью выявить позитивные и негативные факторы и тенденции его проявления в современных экономических условиях и предложить пути его совершенствования;
проанализировать степень использования теоретических основ в практике организации отдельных элементов механизма кредитования российскими банками и разработать методы и пути их совершенствования;
разработать научные рекомендации и определить возможные пути совершенствования механизма банковского кредитования торговых организаций в коммерческих банках в целом и его элементов в частности.
Решение вышеуказанных задач производилось в конкретной области исследования, на основе объекта и предмета исследования.
Область исследования. Исследование проведено в рамках п. 9.4 «Развитие ф инфраструктуры кредитных отношений современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования» паспорта специальности 08 00 10 - «Финансы, денежное обращение и кредит».
Объект исследования. В качестве объекта исследования были использованы российские коммерческие банки. В качестве конкретного объекта исследования выступили коммерческие банки г. Москвы и г. Мытищи Московской области.
Предметом исследования выступает организация функционирования механизма кредитования торговых организаций в российских коммерческих банках на современном этапе.
Методология исследования. В процессе исследования использовались следующие общенаучные методы и приемы: системный и логический анализ и синтез, принципы индукции и дедукции, приемы высших финансовых вычислений, а также современные методы математического моделирования.
Аналитическая часть работы построена на методах классификации, сравнительного и ситуационного анализа, при систематизации полученных данных использовались метод статистических группировок, метод сравнения, метод построения системы показателей на основе и с помощью как вертикальных, так и горизонтальных связей между ними, методы изучения взаимосвязей между результативными (обобщающими) показателями и частными, методы факторного анализа, методы прогнозирования и экстраполяции, выборочные исследования.
Теоретическую основу исследования составили труды ведущих отечественных и зарубежных ученых, в первую очередь - экономистов по вопросам теории кредита и кредитных отношений. В работе использованы данные экономической литературы, средств массовой информации, посвященные вопросам современного кредитования в- банках и кредитным рискам, а также особенностям торговых предприятий на современном этапе. В процессе исследования использовались законодательные и нормативные акты, посвященные банковскому делу и порядку предоставления кредитов.
Научная новизна исследования состоит в комплексной разработке обоснованных путей совершенствования механизма банковского кредитования торговых организаций на современном этапе. Конкретные результаты, полученные лично соискателем, определяющие научную новизну диссертационного исследования, заключаются в следующем: разработана теоретическая база механизма современного банковского кредитования: дано его понятие, содержание и экономическая основа функционирования; сам механизм кредитования представлен как функционирующая система, т.е., разработана его структура, отвечающая современным методам и основам организации банковского кредитования, выявлены составляющие его элементы и дана их характеристика; проанализирована действующая практика организации механизма кредитования торговли в банках, выявлены её недостатки и факторы, их обусловившие, определены тенденции развития современного механизма кредитования торговых организаций; разработаны и научно обоснованны пути и методы совершенствования каждого элемента механизма кредитования торговых организаций в российских банках. Разработана комплексная система анализа и оценки кредитоспособности торговых организаций, рекомендованы способы формирования внутренней базы данных. Разработана методика формирования эффективной клиентской базы заемщиков на этапе привлечения клиентов на основе точечного маркетинга кредита. Разработана система показателей и определена наиболее эффективная периодичность их расчета для реализации мониторинга на этапе сопровождения кредитных договоров, а также методы типологии поведения заемщиков. Разработаны методы расчета индивидуальных параметров кредитов торговым компаниям: ставки процентов, размера кредита, вида обеспечения и условий кредитования. Разработан программный комплекс по анализу и детализации объекта кредитования.
разработаны конкретные перспективные модели механизма банковского кредитования торговых организаций в целом: на основе единовременных кредитов и кредитных линий на пополнение оборотных средств, на основе лимита кредитования овердрафт на покрытие разрыва в платежном обороте и механизм инвестиционного кредитования торговых организаций. Разработаны методики, рекомендации и инструктивные материалы по использованию этих моделей на практике.
Практическая значимость и ценность результатов исследования заключается в том, что автором разработаны не только теоретически перспективные методы организации как отдельных элементов механизма кредитования торговых организаций, так и моделей построения этого механизма в целом, но и разработаны способы и методы их внедрения и использования на практике.
Разработан полный комплекс инструктивных документов по каждому предложенному пути совершенствования механизма кредитования. Поэтому обоснованные концептуальные подходы и теоретические разработки, выводы и рекомендации прикладного характера могут быть использованы на практике банками и специалистами банковского дела в целях совершенствования существующей организации механизма банковского кредитования торговли и при разработке собственных внутренних положений по предоставлению кредитов в эту сферу.
Таким образом, ценность результатов исследования заключается в том, что в сочетании с теоретическими изысканиями, аналитическая часть работы сопровождается выводами и рекомендациями с четкой практической ориентацией по созданию механизмов кредитования торговых организаций.
Наиболее важными для практики являются разработанные в исследовании методики оценки кредитоспособности заемщиков торговых организаций, способы первоначального формирования клиентской базы и последующего мониторинга, методы снижения кредитных рисков и управления ими, методы установления процентных ставок, размеров и обеспечения кредита, а также рекомендации по разработке механизмов банковского кредитования торговых организаций на основе единовременных кредитов, кредитных линий, лимитов кредитования овердрафт и инвестиционному кредитованию торговых организаций.
Кроме того, материалы исследования могут быть использованы на кафедрах соответствующего профиля вузов в учебно-методических целях.
Диссертация является научно-квалификационной работой, в которой на основе выполненных автором исследований разработаны теоретические положения по механизму кредитования торговых организаций, изложены научно-обоснованные экономические решения.
Степень обоснованности и достоверности научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в работе. Результаты исследований базируются на анализе большого количества материалов по кредитованию в области теоретических разработок и статистических данных, полученных как из Госкомстата, так и из деятельности коммерческих банков при непосредственном участии автора.
Достоверность научно-методических положений, рекомендаций и выводов исследования подтверждается данными Госкомстата РФ и актами о внедрении и использовании результатов исследования на практике, в процессе банковского кредитования в ОАО «КБ «СОЦГОРБАНК». Кроме того, достоверность и доказательность научно-методических положений, рекомендаций и выводов обеспечивается комплексным подходом к решению задач, сочетанием экономических и финансовых расчетов с математическими методами и приемами.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации апробированы внедрением в практическую деятельность ОАО КБ «СОЦГОРБАНК» (акт о внедрении). Результатом внедрения научных достижений, полученных в результате исследования, стало сокращение числа проблемных кредитов и предотвращение невозврата предоставленных кредитных средств, формирование устойчивой клиентской базы заемщиков торговых организаций, применение новых схем кредитования и новых видов кредитов торговым организациям, то есть, появление новых банковских кредитных продуктов для торговых организаций.
Основные положения и выводы диссертационного исследования составили теоретическую и методологическую основу и были использованы в подготовке учебного пособия «Механизм кредитования торговых организаций» по дисциплине «Финансы и кредит» в Московском государственном университете леса.
Основные выводы и рекомендации по теме диссертации апробированы автором в докладах на конференциях профессорско-преподавательского состава и аспирантов Московского университета потребительской кооперации.
Публикации. По теме диссертации опубликовано три работы общим объемом 2,55 п.л. (авторских - 2,55 п.л.). Основные положения диссертации полностью изложены в следующих опубликованных работах.
Подводя итог проведённому анализу современного механизма банковского кредитования торговых организаций и путей его совершенствования, хотелось бы отметить следующие основные выводы.
Во-первых, разработанная и сформированная к сегодняшнему дню, теоретическая база механизма банковского кредитования значительно устарела. Большая её часть основана на социалистических методах хозяйствования, централизованном, плановом управлении. А среди современных исследований не встречается анализа именно механизма банковского кредитования торговых организаций, его понятия, содержания и структуры в условиях современной российской рыночной экономики. С целью восполнения указанного пробела, нами в данном исследовании была сформирована теоретическая база механизма банковского кредитования торговых организаций с учетом современных условий его функционирования.
Анализ и определение теоретических понятий сущности, содержания, основы и структуры механизма банковского кредитования торговых организаций удалось осуществить путем последовательного выделения его из понятия современной кредитной системы в целом, используя методы кошфетизации и структурного анализа.
В качестве результатов проведенного анализа теоретических основ следует отметить, что механизм банковского кредитования торговых организаций является надстроечным понятием. Его объективную экономическую основу составляет прежде всего кредит, как самостоятельная экономическая категория базиса, а также способы, методы и формы организации кредитных отношений.
Наряду с формами кредита и принципами кредитования, механизм кредитования является составным элементом кредитного механизма в целом. Определяя его как часть всего кредитного механизма, представляется возможным утверждать, что механизм кредитования соответствует формам проявления перераспределительной функции кредита в практике организации кредитных отношений.
Как в любой функционирующей системе, специфика одного элемента определяет особенности остальных, следовательно, банковские кредиты, как определенная форма
кредита, определяет особенности другого элемента кредитного механизма, а именно - механизма банковского кредитования.
Механизм банковского кредитования определяется принципами кредитования и обеспечивает выполнение их на практике. Он представляет собой внутреннюю форму организации кредита. Под механизмом банковского кредитования следует понимать конкретный способ организации и использования перераспределительной функции кредита на практике, который представляет собой совокупность приёмов и методов, связанных с определением границ кредита и других его характеристик, а также методами предоставления последнего заёмщикам. Таким образом, механизм банковского кредитования - это техника кредитования, обеспечивающая реализацию форм банковского кредита на практике.
Рассматривая механизм кредитования в качестве функционирующей системы, можно выделить его составные элементы: субъект кредитования; объект кредитования; методы кредитования; условия кредитования, включая основные (размер кредита, его срок, процент, обеспечение и контроль) и организационные условия; факторы кредитного риска и их оценка в качестве критериев дифференцированного подхода к организации кредитных отношений с заёмщиком. Особенности организации каждого из составных элементов механизма определяют его специфику в целом, поскольку тесная взаимосвязь элементов механизма кредитования означает, что изменение характера одного из них предъявляет определенные требования к организации механизма в целом и остальных элементов в частности. Специфика механизма банковского кредитования, связанная с особенностями организации одного из элементов механизма, лежит в основе классификации кредитов по видам. Таким образом, торговые организации как самостоятельный вид субъекта механизма банковского кредитования определяет особенности его построения в целом, поэтому следует говорить о самостоятельном понятии механизма банковского кредитования торговых организаций.
Сформированная в процессе настоящего исследования теоретическая база современного механизма банковского кредитования торговых организаций в России может быть использована как в теоретическом аспекте, так и на практике вследствие возможности разработки на её основе новых эффективных форм функционирования механизма кредитования торговых организаций в российских коммерческих банках, а также возможности расширения сферы применения старых его форм.
Во-вторых, теоретические основы организации и функционирования механизма банковского кредитования не полностью проявляются и используются сегодня на практике, нет сегодня возможного многообразия его типов и видов кредита. Каждый из элементов механизма в той или иной мере однотипен. В результате можно сказать, что в соответствии с возможными распространенными вариантами сочетания особенностей наиболее важных элементов механизма банковского кредитования: заемщика, объекта и метода 1федитования, сегодня функционируют только два принципиально различных типа механизма банковского кредитования, а именно: механизм банковского кредитования физических лиц и механизм банковского кредитования юридических лиц. Исключительно для данных типов механизмов особенностям одного элемента (категории заемщика) действительно соответствуют на практике и закреплены определенные особенности других (объект, метод, условия и факторы риска).
Действующий механизм банковского кредитования юридических лиц можно разделить на межбанковский механизм кредитования и механизм кредитования прочих юридических лиц. Несмотря на то, что эти механизмы отличаются между собой менее принципиально, и одни и те же разновидности элементов механизма присутствуют в различных комбинациях в обоих, некоторые особенности их практического функционирования в целом не позволяют их смешивать. Например, механизм межбанковского кредитования на основе лимитов во многом похож на механизм банковского кредитования торговых организаций в форме овердрафт, однако, нельзя утверждать, что это один и тот же механизм.
Для организации современного банковского кредитования прочих юридических лиц используются сегодня одинаковые механизмы. Причем наиболее важный фактор отличия заемщиков юридических лиц - их отраслевая принадлежность. То есть, существующие современные механизмы банковского кредитования юридических лиц не учитывают сегодня особенности бизнеса заемщика в конкретной отрасли. Последствием этого является развитие кредитования заемщиков наиболее развитых и наименее проблемных отраслей, которые менее зависимы от специфики самого механизма банковского кредитования и способны перестроить свою деятельность под уже имеющийся механизм банковского кредитования. Таковыми в первую очередь являются торговые организации. Однако, несмотря на то, что указанная проблема неразвитости современного механизма банковского кредитования в меньшей степени повлияла на кредитование торговой сферы (кредитование прочих отраслей, например, сельское хозяйство, ипотечное кредитование, в некоторой степени реальный сектор экономики и другие), это не означает, что существующее положение нормально, и необходимо исправлять сложившуюся ситуацию.
Наиболее распространенными видами кредитов торговым организациям на современном этапе являются краткосрочные и, реже, среднесрочные кредиты на пополнение оборотных средств. Значительно более медленными, темпами развивается инвестиционное кредитование торговых организаций на реализацию крупных проектов. Как было отмечено выше, используемые банками для данных видов кредитов механизмы не полностью отвечают потребностям торговых организаций. Они не всегда учитывают особенности перечисленных видов кредита и применяют необходимые к выполнению теоретические основы организации соответствующих механизмов. Данные нарушения приводят к увеличению кредитных рисков, проблемности кредитов и задержке платежей, а причиной этому служит неправильная организация механизма кредитования со стороны банка, отсутствие отлаженных, соответствующим конкретным видам кредитов и потребностям торговых организаций, механизмов, которые могли бы обеспечить как банкам, так и торговым организациям эффективность Кредитования и его привлекательность.
Еще одной проблемой современного механизма кредитования торговых организаций является отсутствие надлежащего анализа факторов кредитного риска на предварительном этапе кредитования и их оценки. Не столько важен сегодня уровень кредитного риска, связанный с самой торговой организацией, нестабильностью российской экономики и объективными причинами, сколько его оценка и разработка своевременных мер по его снижению и контролю. Современные коммерческие банки не проводят ни надлежащего анализа кредитоспособности торговой организации, ни объекта кредитования, ни возможного обеспечения кредита. Таким образом, заранее создавая для себя повышенный риск кредитования, банки не имеют и соответствующей этому риску разработанной системы его снижения в виде обеспечения, страхования, гарантий и другого. Усугубляет ситуацию отсутствие у современных банков отлаженной системы выявления кредитного риска на начальном этапе. Результатом этого является обнаружение риска только в момент возникновения соответствующих негативных фактов, когда исправление ситуации уже крайне затруднительно.
В-третьих, решить существующие проблемы и устранить недостатки организации функционирования и использования современного механизма банковского кредитования торговых организаций возможно путем его совершенствования на основе применения выявленных в исследовании теоретических основ и имеющегося зарубежного опыта. Для этого необходимо определить пути совершенствования отдельных элементов механизма, и на их основе сформировать и предложить банкам перспективные модели функционирования механизмов кредитования торговых организаций в целом.
В первую очередь, следует устранить существующие недостатки предварительного анализа возможности предоставления кредита. При оценке кредитоспособности торговой организации необходимо обязать банки использовать комплексную методику детального анализа на основе финансовых коэффициентов, таблицы эффективности бизнеса, денежного потока и делового риска одновременно. Данная методика должна проводиться добросовестно и быть различной как для заемщиков разных отраслей, так и для различных видов кредитования. Конкретно для торговых организаций соответствующие методики разработаны и приведены в настоящем исследовании.
Поскольку торговая организация, как заемщик, сегодня в наибольшей степени определяет кредитный риск банка, то именно от того, насколько достоверно проведен анализ её кредитоспособности будет зависеть качество погашения задолженности.
Необходимо также детально анализировать объект кредитования или цель, на которую торговой организацией испрашивается кредит. При этом даже при кредитовании торговых организаций на пополнение оборотных средств по совокупному или укрупненному объекту следует детализировать этот объект и предоставлять отдельные транши под конкретную потребность. От того, насколько правильно будет проанализирован объект кредитования, будут зависеть срок и методы предоставления кредита торговой организации, а, следовательно, и сам механизм банковского кредитования в целом. Отсутствие анализа и его недостоверность способствуют неверному применению типа механизма кредитования, а это, в свою очередь, влечет за собой повышение кредитного риска и рост проблемных кредитов.
Для оценки полученных результатов банкам следует вести внутреннюю базу данных, в сравнении с которой можно оценить любые результаты предварительного этапа. Более эффективным будет создание единой базы данных заемщиков в виде кредитных бюро, но сегодня этот процесс находится пока на предварительном этапе. В исследовании приведена наиболее эффективная схема организации кредитных бюро, разработанная на основе зарубежного опыта.
Снижение кредитных рисков следует производить не только путем традиционного оформления залога (при надлежащем его анализе), но и путем страхования кредитных рисков, в том числе и при помощи кредитных деривативов и складских свидетельств, путем проведения мониторинга действующих кредитов на постоянной основе, а также путем установления необходимых условий кредитования и использованием эффективных механизмов кредитования, разработанных для конкретных видов кредитов торговым организациям.
Указанные виды механизмов банковского кредитования торговых организаций были разработаны нами и приведены в настоящем исследовании, а возможность их практического применения успешно апробирована на практике в ОАО КБ «СОЦГОРБАНК». Конкретные механизмы разработаны в соответствии с востребованной потребностью торговых организаций. К ним относятся следующие механизмы банковского кредитования торговых организаций: на основе единовременных кредитов и кредитных линий на пополнение оборотных средств, на основе лимита кредитования овердрафт на разрыв в платежном обороте и механизм инвестиционного кредитования торговых организаций.
Для эффективного практического применения вышеуказанных механизмов была разработана и внедрена соответствующая нормативно - организационная и управленческая документация, регламентирующая порядок действий сотрудников банка при осуществлении данных видов кредитов торговым компаниям. Использование разработанных механизмов позволило значительно повысить эффективность кредитования в ОАО КБ «СОЦГОРБАНК», снизить кредитный риск и долю проблемных кредитов, сформировать новые кредитные продукты для предприятий торговли.
Таким образом, предложенные пути совершенствования современного механизма банковского кредитования торговых организаций, целесообразно использовать и в других российских коммерческих банках. Становление и использование эффективного механизма кредитования торговых организаций позволить повысить привлекательность кредитных операций для банков и торговых организаций, будет способствовать развитию отлаженной системы авансирования денежных средств в развитие народного хозяйства и обеспечит подъем экономики России в целом.
1. Гражданский Кодекс РСФСР. Федеральный закон №52-ФЗ. Принят ЗОЛ 1.1994г.
2. Земельный Кодекс Российской Федерации. Федеральный закон №136-Ф3. Принят 25.10.2001г.
3. Налоговый кодекс России. Федеральный закон №146-ФЗ. Принят 31.07.1998г., Федеральный закон №118-ФЗ. Принят 05.08.2000г.
4.0 банках и банковской деятельности. Федеральный закон №395-1. Принят 02.12.1990г.
5. Об информации, информатизации и защите информации. Федеральный закон №24-ФЗ. Принят 20.02.1995г.
6. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций. Федеральный закон №40-ФЗ. Принят 18.09Л998г.
7.0 противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Федеральный закон № 115-ФЗ. Принят 13.07.2001г.
8.0 реструктуризации кредитных организаций. Федеральный закон №144-ФЗ. Принят 25.06.1999г.
9.0 Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон № 394-1. Принят 02.12.1990г.
10. Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей. Указ Президента РФ №1006 от 23.05.1994 в действующей редакции.
11. 0 дополнительных мерах по развитию ипотечного кредитования. Указ Президента РФ № 293 от 26.02.1996.
12.0 Жилищных кредитах. Указ Президента № 1180 от 10.06.1994 в действующей редакции.
13.0 мерах по повышению собираемости налогов и других платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения. Указ Президента №1212 от 18.08.1996 в действующей редакции.
14.0 некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий. Постановление Правительства РФ № 498 от 20.05.1998 в
действующей редакции.
15. Временная инструкция по составлению общей финансовой отчетности коммерческими банками. Инструкция ЦБ РФ № 17 от 24.08.1993.
16.0 кредитовании юридических лиц учреждениями Сбербанка РФ. Инструкция Сбербанка РФ № 26-Р ог 26.10.1993.
17. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета. Положение ЦБ РФ №39-П от 26.06.1998 в действующей редакции.
18.0 порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета. Методические рекомендации к Положению Банка России №285-Т от 14.10.1998.
19.0 порядке переоценки основных средств по состоянию на 1 января 1996 года в коммерческих банках. Письмо ЦБ РФ №234 от 01.02.1996 в действующей редакции.
20.0 порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения). Методические рекомендации к Положению Банка России №273-Т от 05.10.1998.
21.0 порядке приема заявок на выдачу кредитов юридическим лицам. Приказ ЦБРФ№ 44 от 18.08.1992.
22.0 порядке расчётов и особенностях учёта операций по кредитам, выданным на пополнение оборотных средств предприятий и организаций. Письмо ГНС и Минфина РФ от 6.06.93 №ВГ-6-01/133,41.
23.0 порядке регулирования деятельности банков. Инструкция ЦБ РФ № 1 от 01.10.1997.
24.0 порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Инструкция ЦБ РФ № 62а от 30.06.1997 в действующей редакции.
25.0 порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери. Положение Центрального Банка РФ № 137-П от 12.04.2001 в действующей редакции.
26.0 мерах по реструктуризации банковской системы РФ.
27. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ №61 от 18.06.1997 в действующей редакции.
28. Абуталипов М., Розулуков У. Вопросы совершенствования оценки и снижения
кредитного риска. И и кредит. - 2000,- №10. - с. 27-29.
29. Авдиянц Ю.П. Кредит и его законы. И Деньги и кредит. - 1982. - №2. - с. 17-23.
30. Авдиянц ЮЛ. Кредитная система и законы её развития. Материалы ученого совета НИФИ «Проблемы совершенствования кредитной системы в условиях развитого социализма». М., 1981. - 19с.
31. Алпатов С.Б., Ушаков В.А. Банк Франции. Структура и функции дирекции по работе с предприятиями. // Банковское дело. - 2001. - №6. - с. 32-36.
32. Антонов Н.П., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 1995. - с. 21-145.
33. Ануреев С.В. Особенности залогового обеспечения среднесрочных инвестиционных кредитов. // Банковские услуги. - 1998. - №11-12. - с. 33-38.
34. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. / под ред. Носко А.П. - М.: АО “Консалтбанкир”, 1994. - 196 с.
35. Банковские операции. Часть II. Учетно-ссудные операции и агентские услуги: Учебное пособие. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 1996.- 208с.
36. Банковский портфель - 3. / Отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. -М.: СОМИНТЭК, 1995. - 752 с.
37. Банковское дело. - 1998. - №2. - с. 30-35.
38. Банковское дело: Учебник. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 480 с.
39. Банковское дело. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. - 428 с.
40. Беликов А.Ю. Как определить риск банкротства предприятия в сфере торговли. И Современная торговля. - 2000. - №3. - с. 7-19.
41. Белов В.А. Залоговые правоотношения: содержание и юридическая природа. // Бизнес и банки. - 2001. - №41 (571), окт. - с. 1-3; продолжение - №42 (572), окт. - с.4-5.
42. Березина М.П. Электронные расчеты банков. - 2000. - №9. - с. 25-29; продолжение - №8. - с. 16-20.
43. Битков В.П., Насибян С.С., Формы проявления кредитного риска. // Банковские услуги. - 2001. - №2. - с. 22-28.
44. Большаков А.В. Вопросы оценки и управления кредитными рисками
коммерческих банков. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2000. - №4.-с. 144-147.
45. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью: практические рекомендации, международный опыт, адаптация к условиям России. - М.: Приор-Стрике, 1995. -287 с.
46. Босс К.-Х. Базель II: способы ограничения кредитных рисков при использовании внутренних рейтингов. И Бизнес и банки. - 2001. - №42 (572), окт. - с. 6-8.
47. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 1996.-с. 157
48. Бункина М.К. Деньги, банки, валюта. - М.: ДИС, 1994.
49. Бухвальд Б. Техника банковского дела. - М.: ДИС, 1994.
50. Быкадоров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия. Практическое пособие. - М.: Издательство ПРИОР, 1999. - 96 с.
51. Быков Н.Б. Кредитование объектов реального сектора экономики под заклад ценных бумаг. // Банковские услуги. - 1997. - №12. - с. 14-16.
52. Валенцева В.И. Кредитный механизм и его составные элементы. Учебное пособие. - М.: МФИ, 1987. - 56 с.
53. Ветрова А.В. Кредитное бюро: проблемы и решения. // Банковское дело. - 2000. -№11.-с. 36-41.
54. Вилкенс М., Бауле Р., Энтроп О. Базель II - учет последствий диверсификации кредитного портфеля посредством гранулярной корректировки. И Бизнес и банки. - 2001. -№41 (571), окт.-с. 6-7.
55. Володина В.Н. Дистанционный банк - последнее слово технологий обслуживания частного клиента. И Банковские услуги. - 2000. - №7. - с. 21-22.
56. Волошин И.В. Учет фактора времени при расчете лимита кредитования с помощью VaR-технологии. И Бизнес и банки. -2001. - №10 (540),март. - с. 1-2.
57. Воробьёв Ю., Караваева И., Скробов А. Залоговое кредитование: зарубежный опыт и российская действительность. // Экономика. - 1997. - №1. - с. 135.-151.
58. Гаврилова Л. Как использовать кредитные деривативы. // Рынок ценных бумаг. - 2000. - №7 (166). - с. 37-46.
59. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков. // Банковское дело. - 2001. - №7. - с. 11-15.
60. Генкин А.С. Франция: страхование кредитов. // Банковское дело. 1998. - №3. - с. 28-29.
61. Геращенко В.В. Актуальные проблемы банковской системы в 1999г. // Вестник банковского дела. - 1999. - №3. - с.40
62. Гернот М. Беккер. Революционные изменения в кредитном деле. // Бизнес и банки. - 2001. - №6 (536), февр. - с. 7.
63. Гиляровская Л.Т. Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов. // Финансы. - 1999. - № 4. - с. 53-54.
64. Глазунов В.Н. Анализ финансового состояния предприятия. // Финансы. - 1999. -№2.-с. 15-17.
65. Глотов А., Карчевский С. Банковское кредитование: правовые гарантии возврата кредитов. // РАГИ. Ваш партнер - консультант. - 1996. - №27,июль. - с. 1-3.
66. Госбанк СССР и его роль в развитии экономики страны (1921-1981). - М.: Финансы и статистика, 1981. - 85 с.
67. Граник И. Под колпаком кредитной истории. И Комерсанть ВЛАСТЬ. - 2001. - №13.-с. 22-23.
68. Гришаев С.П. Кредитный договор. - Деньги и кредит. - 2001. - №3. - с. 31-34.
69. Гудков Ф. Закон о складских свидетельствах: в интересах каких рынков он принимается? // РЦБ. Товарный рынок. - 2001. - №6. - с. 56-58.
70. Гудков Ф. Складские и залоговые свидетельства. Что готовит будущий закон? // РЦБ. Товарный рынок. - 2001. - №1. - с. 19-22.
71. Денежное обращение и кредит. Учебник. / Под. Ред. А.Я. Ротлейдера. - М.: Финансы, 1979.-с. 124-266.
72. Денежное обращение и кредит. / Под ред. М.С. Атлас. М.: Госиздат, 1957. - с.299.
73. Деньги, кредит, банки. / М.И. Ямпольский, Ю.П. Савинский и др.; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 447с.
74. Деньги и кредит в социалистическом обществе. Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1983. - 160 с.
75. Дмитренко Т. Средство от невозврата кредитов. // Банковские технологии. -
1998. - июнь. - с. 50-54.
76. Долан Э.Дж., Колин Д.К., Розмари Дж.К. Деньги, банковское дело и кредитно-
денежная политика. / Пер. с англ. В.В. Лукашевича и др.; Под ред. В.В. Лукашевича. - Л.:1991. -448 с.
77. Епишева И.А. Опыт развития internet-banking немецкими банками и возможности его применения в России. И Банковское дело. - 2001. - №8. - с. 35-39.
78. Ефимова О.В. Анализ оборачиваемости текущих активов. // Бухгалтерский учет. -1993.-№11.-с. 9-14.
79. Ефимова О.В. Анализ финансовой устойчивости предприятия. // Бухгалтерский учет. -1993. - №9. - с. 19-24.
80. Жоваников В.Н., Маслова И.Б. Кредитование малого бизнеса по программе Европейского банка реконструкции и развития. // Деньги и кредит. - 2001. - №3. - с. 74-79.
81. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. 2-е изд. М.: Банки и биржи, Юнити,1998.
82. Жуков Е.Ф. Финансы, денежное обращение, кредит. - М.: ЮНИТИ, 1997. - с.335
83. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы. И Деньги и кредит. - 1999. - №4. - с.32-35.
84. Ибрагимова Л.Ф. Особенности финансового рынка и его регулирования в России. // Банковское дело. -1998. - №9. - с. 8-13.
85. Ибрагимова Л.Ф. Что храним... чем торгуем...(о двойных и простых складских свидетельствах). // Банковское дело. - 2001. - №3. - с. 41-43.
86. Иванов Л.Н. оценка финансово-хозяйственной устойчивости. // Бухгалтерский учет. - 1994. - №5. - с. 21-24.
87. Ильенкова С.Д., Ильенкова Н.Д. Факторный индексный анализ финансовых показателей фирмы. // Финансы. - 1998. - № 7. - с. 56-57.
88. Инджикян P.O. Мировые тенденции развития электронной коммерции в сфере финансовых услуг. // Деньги и кредит. - 2001. - №1. - с. 62-67.
89. Кавкин А.В. Современные тенденции развития рынка кредитных деривативов. И Бизнес и банки. - 2001. - №23 (553), июнь. - с. 1-3.
90. Кавкин А.В. Страхование кредитного риска. // Бизнес и банки. - 2001. - №18-19 (548-549), май.-с. 1-2.
91. Карпов М.В. Правовые вопросы определения кредитоспособности заемщика. //
Деньги и кредит. - 2000. - №11.-е. 45-47.
92. Князев С. Оценка кредитоспособности потенциального заемщика. // Банковский журнал. - 1994. - №1. - с. 7-8.
93. Конник И.И. Экономические законы социализма в денежно-кредитной сфере. // Деньги и кредит. -1977. - №2. - с.49-51.
94. Концептуальные вопросы развития банковской системы РФ (проект). И Деньги и кредит. - 2001. - №1. - с. 3-13.
95. Концепция развития Сбербанка России до 2005г. // деньги и кредит. - 2001. - №9.-с.З-23.
96. Котенко А.Е. Оценка 1федитоспособности предприятий с использованием статистических методов. // Расчеты и операционная работа в коммерческих банках. -2000.-№4.—с. 93-103.
97. Кредитное страхование (обзор публикаций в Великобритании). / Под ред. Б.И. Чу манова, пер. с англ. Журавлёва Ю.М. - М.: СО «Анкил», 1992. - 232 с.
98. Кредитные бюро: проблемы и решения. / Международный фонд экономических и социальных реформ. Департамент по банкам и финансовым рынкам. М. - 2000.
99. Кузьмин Ю. Складские свидетельства на рынке зерна. // РЦБ. Товарный рынок. -2001.-№1.-с. 16-18.
100. Кутовой В.В. Мультипликатор банковских продуктов. И Банковское дело.2001.-.№8.-с. 26-29.
101. Лабиринты кредитных деривативов. // Финансист. - 1996. - №14 (154), 15-21 апр.-с. 28-31.
102. Лаврушин О.И. Деньги и кредит в социалистическом обществе. - М.: Финансы и статистика, 1983. - 160 с.
103. Лаврушин О.И. Кредит в социалистическом обществе. - М.: Финансы, 1974. - 53 с.
104. Левчук И.В. Ссудный фонд и кредит. - М.: Финансы, 1971. - 10 с.
105. Ленин В.И. Полное собрание сочинений. Т.29. - с. 136.
106. Лисициан Н.С. Вопросы эффективности сферы обращения/ Препринт доклада. -М.:АНСССР, 1984.-с.19
107. Лисициан Н.С. Кредитование по обороту материальных ценностей. - М.: ГФИ, 1961.- с.86.
108. Лисициан Н.С., Ямпольский М.М., Вулицкий З.А. Исследование оборота денежных средств предприятий в связи с банковским кредитом. // Деньги и кредит. -1976. -№1.- с.50-58.
109. Литвин М.И., Коцыб С.Е. Об инвестиционных вложениях в оборотные средства предприятий. // Финансы. - 1999. - № 4. - с. 15
110. Лукасевич ИЛ. Методы анализа рисков инвестиционных проектов. // Финансы. - 1998. - №9. - с. 15.
111. Маркс К, Энгельс Ф. Соч. 2-е изд. Т. 24. - с.545- 570
112. Масленченков Ю. Способы минимизации кредитных рисков. // Финансист. -1996.- №12 (152), 1-7 апр. - с. 16-17.
113. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в Коммерческом банке. Книга II Технологический уклад кредитования. - М.: Перспектива, 1996. - 147 с.
114. Матвеева А. Сеть-убийца, или новый двигатель торговли. - Эксперт. - №41, 5 нояб. - с. 24-27.
115. Медведев Н.Н., Сергин А.М. О кредитной деятельности банков. // Деньги и кредит. 2001. - №7. - с. 57-59.
116. Мересте У.И. Основы теории поля эффективности (новый подход к изучению эффективности производства путем полносистемного моделирования). Матричное моделирование и комплексный анализ результатов хозяйствования И Межвузовский сборник научных работ по статистике. - Таллинн, 1985. - Вып.8 - с.5-34,2 (Труды Таллиннского политехнического института №605).
117. Михно В.И. Интренет-банкинг: развитие и проблемы регулирования. // Банковское дело. - 2001. - №11.-е. 35-39.
118. Морина Н.А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога. // Банковское дело. - 2000. - №3. - с. 36-40.
119. Морозова Т.В. Методы оценки имущества предприятий. И Бухгалтерский учет. -1995.-№2.-с. 50-51.
120. Москвин В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий. // Банковское дело. - 2000. - №7. - с. 19-42.
121. Москвин В.А. Организация кредитования инвестиционных проектов в коммерческом банке. // Банковское дело. - 1998. - №5. - с. 16-18.
122. Москвин В.А. Разработка качественного бизнес-плана реализации
инвестиционного проекта. // Деньги и кредит. -1998. - №3. - с. 59-63.
123. Москвин В.А. Разработка комплекса организационно-управленческий документации коммерческого банка. // Банковское дело. - 1998. - №7 - с. 9-13.
124. Москвин В. А. Система рисков при инвестиционном кредитовании предприятий. // Банковское дело. - 1998. - №2. - с. 16-21.
125. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий. // Банковское дело. - 1998. - №4. -с. 8-1.1.
126. Москвин В.А. Факторы инвестиционной привлекательности предприятия. И Банковское дело. - 2000. - №12. - с. 29-33.
127. Образцов М.В. Интернет-услуги кредитных организаций в Санкт-Петербурге.
И Деньги и кредит. - 2001. - №5. - с. 31-33.
128. Окуплю А.В., Скляр М.Л. Оценка влияния интенсивных факторов на эффективность в торговле. И Бухгалтерский учет. - 1987. - №1. - с.13-17
129. Олыпаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. / Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. - М.: Русская Деловая Литература, 1998. - 352 с.
130. Пашковский В.С. Кредитно-расчетный механизм в системе управления отраслью. - М.: Финансы, 1980. - с. 32,46.
131. Пензин К.В. О рынке производных инструментов в России. // Деньги и кредит. -2001.-№1.-с. 56-61.
132. Перспективы развития банковской системы: мировой опыт и Россия. По материалам круглого стола. // Деньги и кредит. - 2000. - №11. - с.73-77.
133. Перспективы развития кредитного механизма в СССР. / И.В. Левчук, А.М. Косой, М.М. Ямпольский и др.; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика,
1991. -256 с.
134. Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда. // Деньги и кредит. - 1999. - №4. - с.27-29.
135. Пессель М.А., Костерина Т.М. Проблема объективного и субъективного в современных кредитных отношениях. // Банковское дело. - 2001. - №2. - с. 25-32.
136. Петрова И.Г., Шалаева Г.А. Мониторинг предприятий в Санкт-Петербурге. // Деньги и кредит. - 2000. - №12. - с. 53-55.
137. Полищук А.И. Новые банковские услуги и продукты. // Банковское дело. -2001. -№1.-с.28-31.
138. Портной М.А. Деньги и кредит: современные категории и понятия. // Бизнес и
банки. -2001. -43 (573) окт. - с.1-3.
139. Проблемы совершенствования кредитной системы в условиях развитого социализма. Материалы Ученого совета НИФИ, вып. 16. М., 1981. - с.6
140. Путинцев Д. Кредитование сахарных компаний с использованием складских ценных бумаг. // РЦБ. Товарный рынок. - 2001. - №1. - с. 23-25.
141. Рид Э., Коттер Р.5 Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. / Пер. с англ. Т.Д. Масюковой; под ред. В.М. Усоскина. 2-е изд. М.: СП Космополис, 1991. - 472с.
142. Рудбко-Силиванов В.В., Афанасьев А.А. Интернет-банкинг: состояние, проблем перспективы. // Деньги и кредит. - 2001. - №8. - с. 20-25.
143. Рыбин В.И. Кредит и расчеты в условиях реформы. - М.: Финансы, 1970. - 17 с.
144. Рыбин В.И. Кредит как экономическая категория социализма. - М.: Мысль,1978. - 132 с.
145. Сажина М.А., Майстренко А.В. Условия кредитоспособности российского кредитования. // Финансы. - 1998. - №8. - с. 13-15.
146. Саркисянц А.Г. О состоянии банковской системы и возможных направлениях её реформирования. // Банковское дело. 2000. - № 9. - с. 2-8.
147. Саркисянц А., Чепурина Л. Секьютеризация и банкротство: мировой опыт. И Банковское дело. - 1998. - №11. - с. 12-19.
148. Севру к В.Т. Банковские риски. - М.: Дело ЛТД, 1995. - 72 с.
149. Сердинов Э.М. Банковско-финансовый сектор Гонконга. // Банковское дело. - 2001.-№11.-с. 41-47.
150. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия. // Деньги и кредит. - 2000. - № 10. - с. 12-17.
151. Современные кредитные технологии. М.: Научно-технический центр Ассоциации российских банков, 2001.- 96 с.
152. Соловьев Ю.П., Типенко Н.Г. Об оценке привлекательности отраслей промышленности для банковского инвестирования. И Банковское дело. - 2000. - №4. - с. 21-23
153. Степанов Ю.В. Экономический анализ и мониторинг предприятий в системе Банка России. И Деньги и кредит. - 2000. - №12. - с. 48-52.
154. Суская Е.П Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц. //
Организация и планирование кредита. / Под. ред. Н.Д. Барковского. - М.: Финансы, 1979.- с.23
155. Терновская Е.П. Проблема восстановления оборотных средств предприятий и возможности банковской системы. И Бизнес и банки. - 2001. - №28 (558),июль. - с. 1-3.
156. Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов. // Банковское дело. - 2000. - №10. - с. 19-28.
157. Трофимов М.В. Банковская ссуда и способы обеспечения её возврата. / Под ред. М.Ю. Барщевского. - М.: Белые альвы, 1996. - 80 с.
158. Троценко И.А. «Правовая система защиты коммерческого банка от неплатежей: Правила кредитования юридических лиц» Ежемесячный журнал по оффшорному бизнесу “Offchore Express”, с.6.
159. Усоскин М.М. Организация и планирование кредита. - М.: Финансы, 1967. - с.15-17
160. Уткин З.А. Нововведения в банковском бизнесе России. - М.: Финансы и статистика, 1998.
161. Фактор Г.Л., Корунов В.Ф. Банковские операции со складскими свидетельствами. И Банковские услуги. - 2000. - №2-3. - с. 14-18.
162. Филин С.А. Государственное регулирование банковских рисков при инвестировании реального сектора экономики. // Банковское дело. - 2000. - №4. - с. 24-29.
163. Финансово-кредитный механизм и банковские операции. / В.И. Букато, А.М. Бабич, А.В. Булавин, и др.; под ред. В.И. Букато, М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 1991. - 272 с.
164. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; под ред. Л.А. Дробизиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ,1997. -479 с.
165. Хейнворт Р. Корпоративное управление. // Банковское дело. - 2001. - №7. - с.
16- 18.
166. Хохряков П.С., Шемякина В.В. Как получить дешевые кредиты российским предприятиям? // Бизнес и банки. - 2001. - №17 (547), апр. - с. 1-2.
167. Челноков В.А. Банки: букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Около банковское рыночное пространство. - М.: Антидор, 1996.
168. Челноков В.А. Кредит и кредитный механизм в условиях перестройки. М.:
Финансы и статистика, 1989. - 95 с.
169. Чиркова М.Б., Шуваева М.И. Некоторые вопросы управления кредитными рисками. И Бухгалтерский учет в кредитных организациях. - 2000. - №3, март. - с. 77-92.
170. Шварц Г.А. Безналичный оборот и кредит в СССР.- М.: ГФИ.1963.- с.142-177
171. Шварц Г.А. Сущность и функции кредита и банков при социализме. - М.: МФИ, 1956.-11с.
172. Шенгер Ю.Е. Очерки советского кредита. - М.: Госиздат, 1961. - с.40,269-270
173. Шишков А. А. Принципы приоритетных корпоративных операций коммерческих банков. // Банковское дело. - 1998. - №8. - с.20.
174. Штейншлейгер С.Б. К вопросу о теоретических основах курса «Денежное обращение и кредит СССР». И Деньги и кредит. - 1981. - №1. - с.31
175. Якоб Х.Р. Новые разновидности кредитных договоров. // Бизнес и банки (зарубежный опыт). -1998. - №19 (393), май. - с. 7.
176. Ямпольский М.М. О составе клиентов банка. // Банковское дело. - 1998. - №12. -с. 33-35.
177. Ямпольский М.М. О трактовках кредита. // Деньги и кредит. - 1999. - №4, с.30-32.
178. Банково право на республика България. Сборник нормативни актове. Съставител А. Стоянов. - София: Университетско изд-во Св. Климент Орходски. - 1993 - с.71.

Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!




Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!



Актуальность темы исследования. В современных российских экономических условиях, в период завершающегося активного преодоления кризиса национальной экономики первоочередной задачей является создание единого механизма управления, обеспечившего бы, в первую очередь, окончательное преодоление негативных явлений в экономике страны, а затем, - создание условий, необходимых для её нормального функционирования и развития как в области финансов, так и в области интенсификации производства, торговли, сельского хозяйства и других отраслей.
Важную роль здесь призвано сыграть создание кредитного механизма, как элемента кредитной системы в целом, поскольку именно он является главным инструментом регулирования экономики в руках государства. Основанный на денежных и кредитных отношениях, он позволит наиболее быстро сконцентрировать огромные, «энергетические ресурсы» в виде временно свободных денежных средств на центральных направлениях экономического и социального развития страны. Правильная организация функционирования кредитного механизма обеспечит эффективное перераспределение этих средств между секторами экономики. А поскольку наибольшее сосредоточение денежных средств происходит в финансово-кредитной сфере, то именно совершенствование механизма банковского кредитования окажет позитивное воздействие на экономический рост в целом.
Переход к основам рыночной экономики потребовал коренного реформирования всех звеньев народного хозяйства, включая банковскую систему. Одним из условий выхода российской экономики из кризиса является четкое и бесперебойное функционирование её кредитной системы.
Особое значение в современных условиях приобретают вопросы перспектив развития банков: заметно усложняются и приобретают новые черты приемы и методы банковской деятельности, в то же время формируются и совершенно новые виды операций и услуг, возникающие под влиянием спроса и предложения на рынке банковского капитала.
Становление и использование эффективного механизма кредитования торговых организаций, удовлетворяющего потребностям как предприятий торговли, так и банков, позволит значительно увеличить товарооборот, что положительно повлияет на динамику уровня производства на предприятиях - производителях и будет способствовать подъему экономики в целом. Результатом развития механизма банковского кредитования торговли станет отлаженная система авансирования средств в развитие народного хозяйства, деятельность банков и предприятий будет осуществляться в соответствии с общеэкономическими задачами, а кредитные стимулы будут ускорять экономическое и социальное развитие страны.
Таким образом, важным вопросом развития российской экономики, её реального сектора, является совершенствование существующих и поиск новых путей взаимодействия банковского капитала с торговым. Это и определяет актуальность диссертационного исследования.
Современные коммерческие банки целью своей деятельности ставят в первую очередь получение прибыли. Представляется, что это нормальный процесс в условиях рыночных отношений. Однако не всегда достижение этой цели происходит в соответствии с общеэкономическими задачами. Нет сегодня единства банка и его заемщика в достижении общей цели - подъема российской экономики. Порой действия банка наоборот, направлены на то, чтобы завуалировать недостатки как в своей деятельности, так и деятельности финансово-хозяйственных организаций. В результате, кредитные стимулы не ускоряют экономическое и социальное развитие страны, и вместо эффективной системы авансирования кредитных средств в развитие торговли, производства, промышленности, сельского хозяйства, - важнейших отраслей экономики, мы имеем сегодня в большинстве случаев номинальное перечисление средств по счетам банков.
Указанное негативное влияние обусловлено, с одной стороны, объективными кризисными условиями в России, как-то: экономическая и политическая нестабильность, а с другой стороны, - отсутствием отлаженного механизма банковского кредитования. Поэтому важнейшей задачей банков в настоящее время является совершенствование механизма кредитования, приведение его в соответствие с требованиями современной обстановки в России и международных стандартов.
При этом известно, что в таких секторах, как сельское хозяйство, промышленность, производство проблема развития банковского кредитования в большей степени обусловлена особенностями и трудностями в самих указанных отраслях (низкая норма прибыли, долгий срок окупаемости, сезонность и другие). В торговле же негативных факторов, связанных с самой отраслью, на много меньше, вследствие чего и банковское кредитование используется значительно шире. Однако существующая сегодня практика организации механизма банковского кредитования торговых организаций не совершенна и не отвечает полностью всем, предъявляемым к ней, требованиям. Фактического развития самого механизма банковского кредитования торговли сегодня не происходит, а его широкое использование коммерческими банками обусловлено простотой самой отрасли.
Таким образом, актуальность темы исследования механизма банковского кредитования торговых организаций в России определена сегодня еще и необходимостью его развития и совершенствования именно в отрасли торговли, как наиболее развитой, наименее проблемной и рисковой, готовой к нововведениям со стороны авансирования банковских средств.
Степень разработанности проблемы. Хотя исследуемые проблемы и носят классических характер, их изучению в последние годы в Росси уделялось не достаточное внимание.
Разработанная и сформированная к сегодняшнему дню, теоретическая база механизма банковского кредитования значительно устарела, большая её часть основана на социалистических методах хозяйствования, централизованном, плановом управлении. А среди современных исследований не встречается анализа именно механизма банковского кредитования торговых организаций, его понятия, содержания и структуры в условиях современной российской рыночной экономики.
Вместе с тем следует отметить ряд работ, посвященных изучению кредитования в целом, следующих авторов: Авдиянц Ю.П., Антонов Н.П., Атлас М.С., Бор М.З., Букато В.И., Валенцева В.И., Ефимова О.В., Жуков Е.Ф., Замуруев А.С., Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Левчук И.В., Лисициан Н.С., Львов Ю.И., Мамонова И.Д., Пессель М.А., Рыбин В.И., Трофимов М.В., Челноков В.А., Шварц Г.А., Ямпольский М.И. и другие.
Однако, несмотря на наличие большого числа глубоких и обстоятельных трудов по проблемам банковского кредитования в целом и положений, связанных с отдельными элементами этого механизма, проблема механизма банковского кредитования торговых организаций в современных российских условиях остается в недостаточной мере изученной, как с точки зрения теоретических основ, так и в части практического его использования.
Целью диссертационного исследования является разработка научно обоснованных рекомендаций по совершенствованию механизма банковского кредитования торговых организаций на основе изучения и обобщения отечественного и зарубежного опыта его организации и функционирования.
Достижение этой цели потребовало решения следующих задач:
проанализировать существующие материалы по теоретическим аспектам банковского кредитования и разработать на их основе собственное понятие, содержание, экономическую основу механизма банковского кредитования, а также разработать и обосновать собственную структуру механизма банковского кредитования: выявить основу для выделения отдельных элементов механизма банковского кредитования, систематизировать и дать характеристику этих элементов и механизма в целом как функционирующей системы;
проанализировать действующую практику организации и функционирования механизма кредитования торговли в российских коммерческих банках с целью выявить позитивные и негативные факторы и тенденции его проявления в современных экономических условиях и предложить пути его совершенствования;
проанализировать степень использования теоретических основ в практике организации отдельных элементов механизма кредитования российскими банками и разработать методы и пути их совершенствования;
разработать научные рекомендации и определить возможные пути совершенствования механизма банковского кредитования торговых организаций в коммерческих банках в целом и его элементов в частности.
Решение вышеуказанных задач производилось в конкретной области исследования, на основе объекта и предмета исследования.
Область исследования. Исследование проведено в рамках п. 9.4 «Развитие ф инфраструктуры кредитных отношений современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования» паспорта специальности 08 00 10 - «Финансы, денежное обращение и кредит».
Объект исследования. В качестве объекта исследования были использованы российские коммерческие банки. В качестве конкретного объекта исследования выступили коммерческие банки г. Москвы и г. Мытищи Московской области.
Предметом исследования выступает организация функционирования механизма кредитования торговых организаций в российских коммерческих банках на современном этапе.
Методология исследования. В процессе исследования использовались следующие общенаучные методы и приемы: системный и логический анализ и синтез, принципы индукции и дедукции, приемы высших финансовых вычислений, а также современные методы математического моделирования.
Аналитическая часть работы построена на методах классификации, сравнительного и ситуационного анализа, при систематизации полученных данных использовались метод статистических группировок, метод сравнения, метод построения системы показателей на основе и с помощью как вертикальных, так и горизонтальных связей между ними, методы изучения взаимосвязей между результативными (обобщающими) показателями и частными, методы факторного анализа, методы прогнозирования и экстраполяции, выборочные исследования.
Теоретическую основу исследования составили труды ведущих отечественных и зарубежных ученых, в первую очередь - экономистов по вопросам теории кредита и кредитных отношений. В работе использованы данные экономической литературы, средств массовой информации, посвященные вопросам современного кредитования в- банках и кредитным рискам, а также особенностям торговых предприятий на современном этапе. В процессе исследования использовались законодательные и нормативные акты, посвященные банковскому делу и порядку предоставления кредитов.
Научная новизна исследования состоит в комплексной разработке обоснованных путей совершенствования механизма банковского кредитования торговых организаций на современном этапе. Конкретные результаты, полученные лично соискателем, определяющие научную новизну диссертационного исследования, заключаются в следующем: разработана теоретическая база механизма современного банковского кредитования: дано его понятие, содержание и экономическая основа функционирования; сам механизм кредитования представлен как функционирующая система, т.е., разработана его структура, отвечающая современным методам и основам организации банковского кредитования, выявлены составляющие его элементы и дана их характеристика; проанализирована действующая практика организации механизма кредитования торговли в банках, выявлены её недостатки и факторы, их обусловившие, определены тенденции развития современного механизма кредитования торговых организаций; разработаны и научно обоснованны пути и методы совершенствования каждого элемента механизма кредитования торговых организаций в российских банках. Разработана комплексная система анализа и оценки кредитоспособности торговых организаций, рекомендованы способы формирования внутренней базы данных. Разработана методика формирования эффективной клиентской базы заемщиков на этапе привлечения клиентов на основе точечного маркетинга кредита. Разработана система показателей и определена наиболее эффективная периодичность их расчета для реализации мониторинга на этапе сопровождения кредитных договоров, а также методы типологии поведения заемщиков. Разработаны методы расчета индивидуальных параметров кредитов торговым компаниям: ставки процентов, размера кредита, вида обеспечения и условий кредитования. Разработан программный комплекс по анализу и детализации объекта кредитования.
разработаны конкретные перспективные модели механизма банковского кредитования торговых организаций в целом: на основе единовременных кредитов и кредитных линий на пополнение оборотных средств, на основе лимита кредитования овердрафт на покрытие разрыва в платежном обороте и механизм инвестиционного кредитования торговых организаций. Разработаны методики, рекомендации и инструктивные материалы по использованию этих моделей на практике.
Практическая значимость и ценность результатов исследования заключается в том, что автором разработаны не только теоретически перспективные методы организации как отдельных элементов механизма кредитования торговых организаций, так и моделей построения этого механизма в целом, но и разработаны способы и методы их внедрения и использования на практике.
Разработан полный комплекс инструктивных документов по каждому предложенному пути совершенствования механизма кредитования. Поэтому обоснованные концептуальные подходы и теоретические разработки, выводы и рекомендации прикладного характера могут быть использованы на практике банками и специалистами банковского дела в целях совершенствования существующей организации механизма банковского кредитования торговли и при разработке собственных внутренних положений по предоставлению кредитов в эту сферу.
Таким образом, ценность результатов исследования заключается в том, что в сочетании с теоретическими изысканиями, аналитическая часть работы сопровождается выводами и рекомендациями с четкой практической ориентацией по созданию механизмов кредитования торговых организаций.
Наиболее важными для практики являются разработанные в исследовании методики оценки кредитоспособности заемщиков торговых организаций, способы первоначального формирования клиентской базы и последующего мониторинга, методы снижения кредитных рисков и управления ими, методы установления процентных ставок, размеров и обеспечения кредита, а также рекомендации по разработке механизмов банковского кредитования торговых организаций на основе единовременных кредитов, кредитных линий, лимитов кредитования овердрафт и инвестиционному кредитованию торговых организаций.
Кроме того, материалы исследования могут быть использованы на кафедрах соответствующего профиля вузов в учебно-методических целях.
Диссертация является научно-квалификационной работой, в которой на основе выполненных автором исследований разработаны теоретические положения по механизму кредитования торговых организаций, изложены научно-обоснованные экономические решения.
Степень обоснованности и достоверности научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в работе. Результаты исследований базируются на анализе большого количества материалов по кредитованию в области теоретических разработок и статистических данных, полученных как из Госкомстата, так и из деятельности коммерческих банков при непосредственном участии автора.
Достоверность научно-методических положений, рекомендаций и выводов исследования подтверждается данными Госкомстата РФ и актами о внедрении и использовании результатов исследования на практике, в процессе банковского кредитования в ОАО «КБ «СОЦГОРБАНК». Кроме того, достоверность и доказательность научно-методических положений, рекомендаций и выводов обеспечивается комплексным подходом к решению задач, сочетанием экономических и финансовых расчетов с математическими методами и приемами.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации апробированы внедрением в практическую деятельность ОАО КБ «СОЦГОРБАНК» (акт о внедрении). Результатом внедрения научных достижений, полученных в результате исследования, стало сокращение числа проблемных кредитов и предотвращение невозврата предоставленных кредитных средств, формирование устойчивой клиентской базы заемщиков торговых организаций, применение новых схем кредитования и новых видов кредитов торговым организациям, то есть, появление новых банковских кредитных продуктов для торговых организаций.
Основные положения и выводы диссертационного исследования составили теоретическую и методологическую основу и были использованы в подготовке учебного пособия «Механизм кредитования торговых организаций» по дисциплине «Финансы и кредит» в Московском государственном университете леса.
Основные выводы и рекомендации по теме диссертации апробированы автором в докладах на конференциях профессорско-преподавательского состава и аспирантов Московского университета потребительской кооперации.
Публикации. По теме диссертации опубликовано три работы общим объемом 2,55 п.л. (авторских - 2,55 п.л.). Основные положения диссертации полностью изложены в следующих опубликованных работах.


Подводя итог проведённому анализу современного механизма банковского кредитования торговых организаций и путей его совершенствования, хотелось бы отметить следующие основные выводы.
Во-первых, разработанная и сформированная к сегодняшнему дню, теоретическая база механизма банковского кредитования значительно устарела. Большая её часть основана на социалистических методах хозяйствования, централизованном, плановом управлении. А среди современных исследований не встречается анализа именно механизма банковского кредитования торговых организаций, его понятия, содержания и структуры в условиях современной российской рыночной экономики. С целью восполнения указанного пробела, нами в данном исследовании была сформирована теоретическая база механизма банковского кредитования торговых организаций с учетом современных условий его функционирования.
Анализ и определение теоретических понятий сущности, содержания, основы и структуры механизма банковского кредитования торговых организаций удалось осуществить путем последовательного выделения его из понятия современной кредитной системы в целом, используя методы кошфетизации и структурного анализа.
В качестве результатов проведенного анализа теоретических основ следует отметить, что механизм банковского кредитования торговых организаций является надстроечным понятием. Его объективную экономическую основу составляет прежде всего кредит, как самостоятельная экономическая категория базиса, а также способы, методы и формы организации кредитных отношений.
Наряду с формами кредита и принципами кредитования, механизм кредитования является составным элементом кредитного механизма в целом. Определяя его как часть всего кредитного механизма, представляется возможным утверждать, что механизм кредитования соответствует формам проявления перераспределительной функции кредита в практике организации кредитных отношений.
Как в любой функционирующей системе, специфика одного элемента определяет особенности остальных, следовательно, банковские кредиты, как определенная форма
кредита, определяет особенности другого элемента кредитного механизма, а именно - механизма банковского кредитования.
Механизм банковского кредитования определяется принципами кредитования и обеспечивает выполнение их на практике. Он представляет собой внутреннюю форму организации кредита. Под механизмом банковского кредитования следует понимать конкретный способ организации и использования перераспределительной функции кредита на практике, который представляет собой совокупность приёмов и методов, связанных с определением границ кредита и других его характеристик, а также методами предоставления последнего заёмщикам. Таким образом, механизм банковского кредитования - это техника кредитования, обеспечивающая реализацию форм банковского кредита на практике.
Рассматривая механизм кредитования в качестве функционирующей системы, можно выделить его составные элементы: субъект кредитования; объект кредитования; методы кредитования; условия кредитования, включая основные (размер кредита, его срок, процент, обеспечение и контроль) и организационные условия; факторы кредитного риска и их оценка в качестве критериев дифференцированного подхода к организации кредитных отношений с заёмщиком. Особенности организации каждого из составных элементов механизма определяют его специфику в целом, поскольку тесная взаимосвязь элементов механизма кредитования означает, что изменение характера одного из них предъявляет определенные требования к организации механизма в целом и остальных элементов в частности. Специфика механизма банковского кредитования, связанная с особенностями организации одного из элементов механизма, лежит в основе классификации кредитов по видам. Таким образом, торговые организации как самостоятельный вид субъекта механизма банковского кредитования определяет особенности его построения в целом, поэтому следует говорить о самостоятельном понятии механизма банковского кредитования торговых организаций.
Сформированная в процессе настоящего исследования теоретическая база современного механизма банковского кредитования торговых организаций в России может быть использована как в теоретическом аспекте, так и на практике вследствие возможности разработки на её основе новых эффективных форм функционирования механизма кредитования торговых организаций в российских коммерческих банках, а также возможности расширения сферы применения старых его форм.
Во-вторых, теоретические основы организации и функционирования механизма банковского кредитования не полностью проявляются и используются сегодня на практике, нет сегодня возможного многообразия его типов и видов кредита. Каждый из элементов механизма в той или иной мере однотипен. В результате можно сказать, что в соответствии с возможными распространенными вариантами сочетания особенностей наиболее важных элементов механизма банковского кредитования: заемщика, объекта и метода 1федитования, сегодня функционируют только два принципиально различных типа механизма банковского кредитования, а именно: механизм банковского кредитования физических лиц и механизм банковского кредитования юридических лиц. Исключительно для данных типов механизмов особенностям одного элемента (категории заемщика) действительно соответствуют на практике и закреплены определенные особенности других (объект, метод, условия и факторы риска).
Действующий механизм банковского кредитования юридических лиц можно разделить на межбанковский механизм кредитования и механизм кредитования прочих юридических лиц. Несмотря на то, что эти механизмы отличаются между собой менее принципиально, и одни и те же разновидности элементов механизма присутствуют в различных комбинациях в обоих, некоторые особенности их практического функционирования в целом не позволяют их смешивать. Например, механизм межбанковского кредитования на основе лимитов во многом похож на механизм банковского кредитования торговых организаций в форме овердрафт, однако, нельзя утверждать, что это один и тот же механизм.
Для организации современного банковского кредитования прочих юридических лиц используются сегодня одинаковые механизмы. Причем наиболее важный фактор отличия заемщиков юридических лиц - их отраслевая принадлежность. То есть, существующие современные механизмы банковского кредитования юридических лиц не учитывают сегодня особенности бизнеса заемщика в конкретной отрасли. Последствием этого является развитие кредитования заемщиков наиболее развитых и наименее проблемных отраслей, которые менее зависимы от специфики самого механизма банковского кредитования и способны перестроить свою деятельность под уже имеющийся механизм банковского кредитования. Таковыми в первую очередь являются торговые организации. Однако, несмотря на то, что указанная проблема неразвитости современного механизма банковского кредитования в меньшей степени повлияла на кредитование торговой сферы (кредитование прочих отраслей, например, сельское хозяйство, ипотечное кредитование, в некоторой степени реальный сектор экономики и другие), это не означает, что существующее положение нормально, и необходимо исправлять сложившуюся ситуацию.
Наиболее распространенными видами кредитов торговым организациям на современном этапе являются краткосрочные и, реже, среднесрочные кредиты на пополнение оборотных средств. Значительно более медленными, темпами развивается инвестиционное кредитование торговых организаций на реализацию крупных проектов. Как было отмечено выше, используемые банками для данных видов кредитов механизмы не полностью отвечают потребностям торговых организаций. Они не всегда учитывают особенности перечисленных видов кредита и применяют необходимые к выполнению теоретические основы организации соответствующих механизмов. Данные нарушения приводят к увеличению кредитных рисков, проблемности кредитов и задержке платежей, а причиной этому служит неправильная организация механизма кредитования со стороны банка, отсутствие отлаженных, соответствующим конкретным видам кредитов и потребностям торговых организаций, механизмов, которые могли бы обеспечить как банкам, так и торговым организациям эффективность Кредитования и его привлекательность.
Еще одной проблемой современного механизма кредитования торговых организаций является отсутствие надлежащего анализа факторов кредитного риска на предварительном этапе кредитования и их оценки. Не столько важен сегодня уровень кредитного риска, связанный с самой торговой организацией, нестабильностью российской экономики и объективными причинами, сколько его оценка и разработка своевременных мер по его снижению и контролю. Современные коммерческие банки не проводят ни надлежащего анализа кредитоспособности торговой организации, ни объекта кредитования, ни возможного обеспечения кредита. Таким образом, заранее создавая для себя повышенный риск кредитования, банки не имеют и соответствующей этому риску разработанной системы его снижения в виде обеспечения, страхования, гарантий и другого. Усугубляет ситуацию отсутствие у современных банков отлаженной системы выявления кредитного риска на начальном этапе. Результатом этого является обнаружение риска только в момент возникновения соответствующих негативных фактов, когда исправление ситуации уже крайне затруднительно.
В-третьих, решить существующие проблемы и устранить недостатки организации функционирования и использования современного механизма банковского кредитования торговых организаций возможно путем его совершенствования на основе применения выявленных в исследовании теоретических основ и имеющегося зарубежного опыта. Для этого необходимо определить пути совершенствования отдельных элементов механизма, и на их основе сформировать и предложить банкам перспективные модели функционирования механизмов кредитования торговых организаций в целом.
В первую очередь, следует устранить существующие недостатки предварительного анализа возможности предоставления кредита. При оценке кредитоспособности торговой организации необходимо обязать банки использовать комплексную методику детального анализа на основе финансовых коэффициентов, таблицы эффективности бизнеса, денежного потока и делового риска одновременно. Данная методика должна проводиться добросовестно и быть различной как для заемщиков разных отраслей, так и для различных видов кредитования. Конкретно для торговых организаций соответствующие методики разработаны и приведены в настоящем исследовании.
Поскольку торговая организация, как заемщик, сегодня в наибольшей степени определяет кредитный риск банка, то именно от того, насколько достоверно проведен анализ её кредитоспособности будет зависеть качество погашения задолженности.
Необходимо также детально анализировать объект кредитования или цель, на которую торговой организацией испрашивается кредит. При этом даже при кредитовании торговых организаций на пополнение оборотных средств по совокупному или укрупненному объекту следует детализировать этот объект и предоставлять отдельные транши под конкретную потребность. От того, насколько правильно будет проанализирован объект кредитования, будут зависеть срок и методы предоставления кредита торговой организации, а, следовательно, и сам механизм банковского кредитования в целом. Отсутствие анализа и его недостоверность способствуют неверному применению типа механизма кредитования, а это, в свою очередь, влечет за собой повышение кредитного риска и рост проблемных кредитов.
Для оценки полученных результатов банкам следует вести внутреннюю базу данных, в сравнении с которой можно оценить любые результаты предварительного этапа. Более эффективным будет создание единой базы данных заемщиков в виде кредитных бюро, но сегодня этот процесс находится пока на предварительном этапе. В исследовании приведена наиболее эффективная схема организации кредитных бюро, разработанная на основе зарубежного опыта.
Снижение кредитных рисков следует производить не только путем традиционного оформления залога (при надлежащем его анализе), но и путем страхования кредитных рисков, в том числе и при помощи кредитных деривативов и складских свидетельств, путем проведения мониторинга действующих кредитов на постоянной основе, а также путем установления необходимых условий кредитования и использованием эффективных механизмов кредитования, разработанных для конкретных видов кредитов торговым организациям.
Указанные виды механизмов банковского кредитования торговых организаций были разработаны нами и приведены в настоящем исследовании, а возможность их практического применения успешно апробирована на практике в ОАО КБ «СОЦГОРБАНК». Конкретные механизмы разработаны в соответствии с востребованной потребностью торговых организаций. К ним относятся следующие механизмы банковского кредитования торговых организаций: на основе единовременных кредитов и кредитных линий на пополнение оборотных средств, на основе лимита кредитования овердрафт на разрыв в платежном обороте и механизм инвестиционного кредитования торговых организаций.
Для эффективного практического применения вышеуказанных механизмов была разработана и внедрена соответствующая нормативно - организационная и управленческая документация, регламентирующая порядок действий сотрудников банка при осуществлении данных видов кредитов торговым компаниям. Использование разработанных механизмов позволило значительно повысить эффективность кредитования в ОАО КБ «СОЦГОРБАНК», снизить кредитный риск и долю проблемных кредитов, сформировать новые кредитные продукты для предприятий торговли.
Таким образом, предложенные пути совершенствования современного механизма банковского кредитования торговых организаций, целесообразно использовать и в других российских коммерческих банках. Становление и использование эффективного механизма кредитования торговых организаций позволить повысить привлекательность кредитных операций для банков и торговых организаций, будет способствовать развитию отлаженной системы авансирования денежных средств в развитие народного хозяйства и обеспечит подъем экономики России в целом.



1. Гражданский Кодекс РСФСР. Федеральный закон №52-ФЗ. Принят ЗОЛ 1.1994г.
2. Земельный Кодекс Российской Федерации. Федеральный закон №136-Ф3. Принят 25.10.2001г.
3. Налоговый кодекс России. Федеральный закон №146-ФЗ. Принят 31.07.1998г., Федеральный закон №118-ФЗ. Принят 05.08.2000г.
4.0 банках и банковской деятельности. Федеральный закон №395-1. Принят 02.12.1990г.
5. Об информации, информатизации и защите информации. Федеральный закон №24-ФЗ. Принят 20.02.1995г.
6. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций. Федеральный закон №40-ФЗ. Принят 18.09Л998г.
7.0 противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Федеральный закон № 115-ФЗ. Принят 13.07.2001г.
8.0 реструктуризации кредитных организаций. Федеральный закон №144-ФЗ. Принят 25.06.1999г.
9.0 Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон № 394-1. Принят 02.12.1990г.
10. Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей. Указ Президента РФ №1006 от 23.05.1994 в действующей редакции.
11. 0 дополнительных мерах по развитию ипотечного кредитования. Указ Президента РФ № 293 от 26.02.1996.
12.0 Жилищных кредитах. Указ Президента № 1180 от 10.06.1994 в действующей редакции.
13.0 мерах по повышению собираемости налогов и других платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения. Указ Президента №1212 от 18.08.1996 в действующей редакции.
14.0 некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий. Постановление Правительства РФ № 498 от 20.05.1998 в
действующей редакции.
15. Временная инструкция по составлению общей финансовой отчетности коммерческими банками. Инструкция ЦБ РФ № 17 от 24.08.1993.
16.0 кредитовании юридических лиц учреждениями Сбербанка РФ. Инструкция Сбербанка РФ № 26-Р ог 26.10.1993.
17. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета. Положение ЦБ РФ №39-П от 26.06.1998 в действующей редакции.
18.0 порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета. Методические рекомендации к Положению Банка России №285-Т от 14.10.1998.
19.0 порядке переоценки основных средств по состоянию на 1 января 1996 года в коммерческих банках. Письмо ЦБ РФ №234 от 01.02.1996 в действующей редакции.
20.0 порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения). Методические рекомендации к Положению Банка России №273-Т от 05.10.1998.
21.0 порядке приема заявок на выдачу кредитов юридическим лицам. Приказ ЦБРФ№ 44 от 18.08.1992.
22.0 порядке расчётов и особенностях учёта операций по кредитам, выданным на пополнение оборотных средств предприятий и организаций. Письмо ГНС и Минфина РФ от 6.06.93 №ВГ-6-01/133,41.
23.0 порядке регулирования деятельности банков. Инструкция ЦБ РФ № 1 от 01.10.1997.
24.0 порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Инструкция ЦБ РФ № 62а от 30.06.1997 в действующей редакции.
25.0 порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери. Положение Центрального Банка РФ № 137-П от 12.04.2001 в действующей редакции.
26.0 мерах по реструктуризации банковской системы РФ.
27. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ №61 от 18.06.1997 в действующей редакции.
28. Абуталипов М., Розулуков У. Вопросы совершенствования оценки и снижения
кредитного риска. И и кредит. - 2000,- №10. - с. 27-29.
29. Авдиянц Ю.П. Кредит и его законы. И Деньги и кредит. - 1982. - №2. - с. 17-23.
30. Авдиянц ЮЛ. Кредитная система и законы её развития. Материалы ученого совета НИФИ «Проблемы совершенствования кредитной системы в условиях развитого социализма». М., 1981. - 19с.
31. Алпатов С.Б., Ушаков В.А. Банк Франции. Структура и функции дирекции по работе с предприятиями. // Банковское дело. - 2001. - №6. - с. 32-36.
32. Антонов Н.П., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 1995. - с. 21-145.
33. Ануреев С.В. Особенности залогового обеспечения среднесрочных инвестиционных кредитов. // Банковские услуги. - 1998. - №11-12. - с. 33-38.
34. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. / под ред. Носко А.П. - М.: АО “Консалтбанкир”, 1994. - 196 с.
35. Банковские операции. Часть II. Учетно-ссудные операции и агентские услуги: Учебное пособие. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 1996.- 208с.
36. Банковский портфель - 3. / Отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. -М.: СОМИНТЭК, 1995. - 752 с.
37. Банковское дело. - 1998. - №2. - с. 30-35.
38. Банковское дело: Учебник. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 480 с.
39. Банковское дело. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. - 428 с.
40. Беликов А.Ю. Как определить риск банкротства предприятия в сфере торговли. И Современная торговля. - 2000. - №3. - с. 7-19.
41. Белов В.А. Залоговые правоотношения: содержание и юридическая природа. // Бизнес и банки. - 2001. - №41 (571), окт. - с. 1-3; продолжение - №42 (572), окт. - с.4-5.
42. Березина М.П. Электронные расчеты банков. - 2000. - №9. - с. 25-29; продолжение - №8. - с. 16-20.
43. Битков В.П., Насибян С.С., Формы проявления кредитного риска. // Банковские услуги. - 2001. - №2. - с. 22-28.
44. Большаков А.В. Вопросы оценки и управления кредитными рисками
коммерческих банков. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2000. - №4.-с. 144-147.
45. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью: практические рекомендации, международный опыт, адаптация к условиям России. - М.: Приор-Стрике, 1995. -287 с.
46. Босс К.-Х. Базель II: способы ограничения кредитных рисков при использовании внутренних рейтингов. И Бизнес и банки. - 2001. - №42 (572), окт. - с. 6-8.
47. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 1996.-с. 157
48. Бункина М.К. Деньги, банки, валюта. - М.: ДИС, 1994.
49. Бухвальд Б. Техника банковского дела. - М.: ДИС, 1994.
50. Быкадоров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия. Практическое пособие. - М.: Издательство ПРИОР, 1999. - 96 с.
51. Быков Н.Б. Кредитование объектов реального сектора экономики под заклад ценных бумаг. // Банковские услуги. - 1997. - №12. - с. 14-16.
52. Валенцева В.И. Кредитный механизм и его составные элементы. Учебное пособие. - М.: МФИ, 1987. - 56 с.
53. Ветрова А.В. Кредитное бюро: проблемы и решения. // Банковское дело. - 2000. -№11.-с. 36-41.
54. Вилкенс М., Бауле Р., Энтроп О. Базель II - учет последствий диверсификации кредитного портфеля посредством гранулярной корректировки. И Бизнес и банки. - 2001. -№41 (571), окт.-с. 6-7.
55. Володина В.Н. Дистанционный банк - последнее слово технологий обслуживания частного клиента. И Банковские услуги. - 2000. - №7. - с. 21-22.
56. Волошин И.В. Учет фактора времени при расчете лимита кредитования с помощью VaR-технологии. И Бизнес и банки. -2001. - №10 (540),март. - с. 1-2.
57. Воробьёв Ю., Караваева И., Скробов А. Залоговое кредитование: зарубежный опыт и российская действительность. // Экономика. - 1997. - №1. - с. 135.-151.
58. Гаврилова Л. Как использовать кредитные деривативы. // Рынок ценных бумаг. - 2000. - №7 (166). - с. 37-46.
59. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков. // Банковское дело. - 2001. - №7. - с. 11-15.
60. Генкин А.С. Франция: страхование кредитов. // Банковское дело. 1998. - №3. - с. 28-29.
61. Геращенко В.В. Актуальные проблемы банковской системы в 1999г. // Вестник банковского дела. - 1999. - №3. - с.40
62. Гернот М. Беккер. Революционные изменения в кредитном деле. // Бизнес и банки. - 2001. - №6 (536), февр. - с. 7.
63. Гиляровская Л.Т. Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов. // Финансы. - 1999. - № 4. - с. 53-54.
64. Глазунов В.Н. Анализ финансового состояния предприятия. // Финансы. - 1999. -№2.-с. 15-17.
65. Глотов А., Карчевский С. Банковское кредитование: правовые гарантии возврата кредитов. // РАГИ. Ваш партнер - консультант. - 1996. - №27,июль. - с. 1-3.
66. Госбанк СССР и его роль в развитии экономики страны (1921-1981). - М.: Финансы и статистика, 1981. - 85 с.
67. Граник И. Под колпаком кредитной истории. И Комерсанть ВЛАСТЬ. - 2001. - №13.-с. 22-23.
68. Гришаев С.П. Кредитный договор. - Деньги и кредит. - 2001. - №3. - с. 31-34.
69. Гудков Ф. Закон о складских свидетельствах: в интересах каких рынков он принимается? // РЦБ. Товарный рынок. - 2001. - №6. - с. 56-58.
70. Гудков Ф. Складские и залоговые свидетельства. Что готовит будущий закон? // РЦБ. Товарный рынок. - 2001. - №1. - с. 19-22.
71. Денежное обращение и кредит. Учебник. / Под. Ред. А.Я. Ротлейдера. - М.: Финансы, 1979.-с. 124-266.
72. Денежное обращение и кредит. / Под ред. М.С. Атлас. М.: Госиздат, 1957. - с.299.
73. Деньги, кредит, банки. / М.И. Ямпольский, Ю.П. Савинский и др.; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 447с.
74. Деньги и кредит в социалистическом обществе. Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1983. - 160 с.
75. Дмитренко Т. Средство от невозврата кредитов. // Банковские технологии. -
1998. - июнь. - с. 50-54.
76. Долан Э.Дж., Колин Д.К., Розмари Дж.К. Деньги, банковское дело и кредитно-
денежная политика. / Пер. с англ. В.В. Лукашевича и др.; Под ред. В.В. Лукашевича. - Л.:1991. -448 с.
77. Епишева И.А. Опыт развития internet-banking немецкими банками и возможности его применения в России. И Банковское дело. - 2001. - №8. - с. 35-39.
78. Ефимова О.В. Анализ оборачиваемости текущих активов. // Бухгалтерский учет. -1993.-№11.-с. 9-14.
79. Ефимова О.В. Анализ финансовой устойчивости предприятия. // Бухгалтерский учет. -1993. - №9. - с. 19-24.
80. Жоваников В.Н., Маслова И.Б. Кредитование малого бизнеса по программе Европейского банка реконструкции и развития. // Деньги и кредит. - 2001. - №3. - с. 74-79.
81. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. 2-е изд. М.: Банки и биржи, Юнити,1998.
82. Жуков Е.Ф. Финансы, денежное обращение, кредит. - М.: ЮНИТИ, 1997. - с.335
83. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы. И Деньги и кредит. - 1999. - №4. - с.32-35.
84. Ибрагимова Л.Ф. Особенности финансового рынка и его регулирования в России. // Банковское дело. -1998. - №9. - с. 8-13.
85. Ибрагимова Л.Ф. Что храним... чем торгуем...(о двойных и простых складских свидетельствах). // Банковское дело. - 2001. - №3. - с. 41-43.
86. Иванов Л.Н. оценка финансово-хозяйственной устойчивости. // Бухгалтерский учет. - 1994. - №5. - с. 21-24.
87. Ильенкова С.Д., Ильенкова Н.Д. Факторный индексный анализ финансовых показателей фирмы. // Финансы. - 1998. - № 7. - с. 56-57.
88. Инджикян P.O. Мировые тенденции развития электронной коммерции в сфере финансовых услуг. // Деньги и кредит. - 2001. - №1. - с. 62-67.
89. Кавкин А.В. Современные тенденции развития рынка кредитных деривативов. И Бизнес и банки. - 2001. - №23 (553), июнь. - с. 1-3.
90. Кавкин А.В. Страхование кредитного риска. // Бизнес и банки. - 2001. - №18-19 (548-549), май.-с. 1-2.
91. Карпов М.В. Правовые вопросы определения кредитоспособности заемщика. //
Деньги и кредит. - 2000. - №11.-е. 45-47.
92. Князев С. Оценка кредитоспособности потенциального заемщика. // Банковский журнал. - 1994. - №1. - с. 7-8.
93. Конник И.И. Экономические законы социализма в денежно-кредитной сфере. // Деньги и кредит. -1977. - №2. - с.49-51.
94. Концептуальные вопросы развития банковской системы РФ (проект). И Деньги и кредит. - 2001. - №1. - с. 3-13.
95. Концепция развития Сбербанка России до 2005г. // деньги и кредит. - 2001. - №9.-с.З-23.
96. Котенко А.Е. Оценка 1федитоспособности предприятий с использованием статистических методов. // Расчеты и операционная работа в коммерческих банках. -2000.-№4.—с. 93-103.
97. Кредитное страхование (обзор публикаций в Великобритании). / Под ред. Б.И. Чу манова, пер. с англ. Журавлёва Ю.М. - М.: СО «Анкил», 1992. - 232 с.
98. Кредитные бюро: проблемы и решения. / Международный фонд экономических и социальных реформ. Департамент по банкам и финансовым рынкам. М. - 2000.
99. Кузьмин Ю. Складские свидетельства на рынке зерна. // РЦБ. Товарный рынок. -2001.-№1.-с. 16-18.
100. Кутовой В.В. Мультипликатор банковских продуктов. И Банковское дело.2001.-.№8.-с. 26-29.
101. Лабиринты кредитных деривативов. // Финансист. - 1996. - №14 (154), 15-21 апр.-с. 28-31.
102. Лаврушин О.И. Деньги и кредит в социалистическом обществе. - М.: Финансы и статистика, 1983. - 160 с.
103. Лаврушин О.И. Кредит в социалистическом обществе. - М.: Финансы, 1974. - 53 с.
104. Левчук И.В. Ссудный фонд и кредит. - М.: Финансы, 1971. - 10 с.
105. Ленин В.И. Полное собрание сочинений. Т.29. - с. 136.
106. Лисициан Н.С. Вопросы эффективности сферы обращения/ Препринт доклада. -М.:АНСССР, 1984.-с.19
107. Лисициан Н.С. Кредитование по обороту материальных ценностей. - М.: ГФИ, 1961.- с.86.
108. Лисициан Н.С., Ямпольский М.М., Вулицкий З.А. Исследование оборота денежных средств предприятий в связи с банковским кредитом. // Деньги и кредит. -1976. -№1.- с.50-58.
109. Литвин М.И., Коцыб С.Е. Об инвестиционных вложениях в оборотные средства предприятий. // Финансы. - 1999. - № 4. - с. 15
110. Лукасевич ИЛ. Методы анализа рисков инвестиционных проектов. // Финансы. - 1998. - №9. - с. 15.
111. Маркс К, Энгельс Ф. Соч. 2-е изд. Т. 24. - с.545- 570
112. Масленченков Ю. Способы минимизации кредитных рисков. // Финансист. -1996.- №12 (152), 1-7 апр. - с. 16-17.
113. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в Коммерческом банке. Книга II Технологический уклад кредитования. - М.: Перспектива, 1996. - 147 с.
114. Матвеева А. Сеть-убийца, или новый двигатель торговли. - Эксперт. - №41, 5 нояб. - с. 24-27.
115. Медведев Н.Н., Сергин А.М. О кредитной деятельности банков. // Деньги и кредит. 2001. - №7. - с. 57-59.
116. Мересте У.И. Основы теории поля эффективности (новый подход к изучению эффективности производства путем полносистемного моделирования). Матричное моделирование и комплексный анализ результатов хозяйствования И Межвузовский сборник научных работ по статистике. - Таллинн, 1985. - Вып.8 - с.5-34,2 (Труды Таллиннского политехнического института №605).
117. Михно В.И. Интренет-банкинг: развитие и проблемы регулирования. // Банковское дело. - 2001. - №11.-е. 35-39.
118. Морина Н.А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога. // Банковское дело. - 2000. - №3. - с. 36-40.
119. Морозова Т.В. Методы оценки имущества предприятий. И Бухгалтерский учет. -1995.-№2.-с. 50-51.
120. Москвин В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий. // Банковское дело. - 2000. - №7. - с. 19-42.
121. Москвин В.А. Организация кредитования инвестиционных проектов в коммерческом банке. // Банковское дело. - 1998. - №5. - с. 16-18.
122. Москвин В.А. Разработка качественного бизнес-плана реализации
инвестиционного проекта. // Деньги и кредит. -1998. - №3. - с. 59-63.
123. Москвин В.А. Разработка комплекса организационно-управленческий документации коммерческого банка. // Банковское дело. - 1998. - №7 - с. 9-13.
124. Москвин В. А. Система рисков при инвестиционном кредитовании предприятий. // Банковское дело. - 1998. - №2. - с. 16-21.
125. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий. // Банковское дело. - 1998. - №4. -с. 8-1.1.
126. Москвин В.А. Факторы инвестиционной привлекательности предприятия. И Банковское дело. - 2000. - №12. - с. 29-33.
127. Образцов М.В. Интернет-услуги кредитных организаций в Санкт-Петербурге.
И Деньги и кредит. - 2001. - №5. - с. 31-33.
128. Окуплю А.В., Скляр М.Л. Оценка влияния интенсивных факторов на эффективность в торговле. И Бухгалтерский учет. - 1987. - №1. - с.13-17
129. Олыпаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. / Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. - М.: Русская Деловая Литература, 1998. - 352 с.
130. Пашковский В.С. Кредитно-расчетный механизм в системе управления отраслью. - М.: Финансы, 1980. - с. 32,46.
131. Пензин К.В. О рынке производных инструментов в России. // Деньги и кредит. -2001.-№1.-с. 56-61.
132. Перспективы развития банковской системы: мировой опыт и Россия. По материалам круглого стола. // Деньги и кредит. - 2000. - №11. - с.73-77.
133. Перспективы развития кредитного механизма в СССР. / И.В. Левчук, А.М. Косой, М.М. Ямпольский и др.; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика,
1991. -256 с.
134. Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда. // Деньги и кредит. - 1999. - №4. - с.27-29.
135. Пессель М.А., Костерина Т.М. Проблема объективного и субъективного в современных кредитных отношениях. // Банковское дело. - 2001. - №2. - с. 25-32.
136. Петрова И.Г., Шалаева Г.А. Мониторинг предприятий в Санкт-Петербурге. // Деньги и кредит. - 2000. - №12. - с. 53-55.
137. Полищук А.И. Новые банковские услуги и продукты. // Банковское дело. -2001. -№1.-с.28-31.
138. Портной М.А. Деньги и кредит: современные категории и понятия. // Бизнес и
банки. -2001. -43 (573) окт. - с.1-3.
139. Проблемы совершенствования кредитной системы в условиях развитого социализма. Материалы Ученого совета НИФИ, вып. 16. М., 1981. - с.6
140. Путинцев Д. Кредитование сахарных компаний с использованием складских ценных бумаг. // РЦБ. Товарный рынок. - 2001. - №1. - с. 23-25.
141. Рид Э., Коттер Р.5 Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. / Пер. с англ. Т.Д. Масюковой; под ред. В.М. Усоскина. 2-е изд. М.: СП Космополис, 1991. - 472с.
142. Рудбко-Силиванов В.В., Афанасьев А.А. Интернет-банкинг: состояние, проблем перспективы. // Деньги и кредит. - 2001. - №8. - с. 20-25.
143. Рыбин В.И. Кредит и расчеты в условиях реформы. - М.: Финансы, 1970. - 17 с.
144. Рыбин В.И. Кредит как экономическая категория социализма. - М.: Мысль,1978. - 132 с.
145. Сажина М.А., Майстренко А.В. Условия кредитоспособности российского кредитования. // Финансы. - 1998. - №8. - с. 13-15.
146. Саркисянц А.Г. О состоянии банковской системы и возможных направлениях её реформирования. // Банковское дело. 2000. - № 9. - с. 2-8.
147. Саркисянц А., Чепурина Л. Секьютеризация и банкротство: мировой опыт. И Банковское дело. - 1998. - №11. - с. 12-19.
148. Севру к В.Т. Банковские риски. - М.: Дело ЛТД, 1995. - 72 с.
149. Сердинов Э.М. Банковско-финансовый сектор Гонконга. // Банковское дело. - 2001.-№11.-с. 41-47.
150. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия. // Деньги и кредит. - 2000. - № 10. - с. 12-17.
151. Современные кредитные технологии. М.: Научно-технический центр Ассоциации российских банков, 2001.- 96 с.
152. Соловьев Ю.П., Типенко Н.Г. Об оценке привлекательности отраслей промышленности для банковского инвестирования. И Банковское дело. - 2000. - №4. - с. 21-23
153. Степанов Ю.В. Экономический анализ и мониторинг предприятий в системе Банка России. И Деньги и кредит. - 2000. - №12. - с. 48-52.
154. Суская Е.П Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц. //
Организация и планирование кредита. / Под. ред. Н.Д. Барковского. - М.: Финансы, 1979.- с.23
155. Терновская Е.П. Проблема восстановления оборотных средств предприятий и возможности банковской системы. И Бизнес и банки. - 2001. - №28 (558),июль. - с. 1-3.
156. Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов. // Банковское дело. - 2000. - №10. - с. 19-28.
157. Трофимов М.В. Банковская ссуда и способы обеспечения её возврата. / Под ред. М.Ю. Барщевского. - М.: Белые альвы, 1996. - 80 с.
158. Троценко И.А. «Правовая система защиты коммерческого банка от неплатежей: Правила кредитования юридических лиц» Ежемесячный журнал по оффшорному бизнесу “Offchore Express”, с.6.
159. Усоскин М.М. Организация и планирование кредита. - М.: Финансы, 1967. - с.15-17
160. Уткин З.А. Нововведения в банковском бизнесе России. - М.: Финансы и статистика, 1998.
161. Фактор Г.Л., Корунов В.Ф. Банковские операции со складскими свидетельствами. И Банковские услуги. - 2000. - №2-3. - с. 14-18.
162. Филин С.А. Государственное регулирование банковских рисков при инвестировании реального сектора экономики. // Банковское дело. - 2000. - №4. - с. 24-29.
163. Финансово-кредитный механизм и банковские операции. / В.И. Букато, А.М. Бабич, А.В. Булавин, и др.; под ред. В.И. Букато, М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 1991. - 272 с.
164. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; под ред. Л.А. Дробизиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ,1997. -479 с.
165. Хейнворт Р. Корпоративное управление. // Банковское дело. - 2001. - №7. - с.
16- 18.
166. Хохряков П.С., Шемякина В.В. Как получить дешевые кредиты российским предприятиям? // Бизнес и банки. - 2001. - №17 (547), апр. - с. 1-2.
167. Челноков В.А. Банки: букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Около банковское рыночное пространство. - М.: Антидор, 1996.
168. Челноков В.А. Кредит и кредитный механизм в условиях перестройки. М.:
Финансы и статистика, 1989. - 95 с.
169. Чиркова М.Б., Шуваева М.И. Некоторые вопросы управления кредитными рисками. И Бухгалтерский учет в кредитных организациях. - 2000. - №3, март. - с. 77-92.
170. Шварц Г.А. Безналичный оборот и кредит в СССР.- М.: ГФИ.1963.- с.142-177
171. Шварц Г.А. Сущность и функции кредита и банков при социализме. - М.: МФИ, 1956.-11с.
172. Шенгер Ю.Е. Очерки советского кредита. - М.: Госиздат, 1961. - с.40,269-270
173. Шишков А. А. Принципы приоритетных корпоративных операций коммерческих банков. // Банковское дело. - 1998. - №8. - с.20.
174. Штейншлейгер С.Б. К вопросу о теоретических основах курса «Денежное обращение и кредит СССР». И Деньги и кредит. - 1981. - №1. - с.31
175. Якоб Х.Р. Новые разновидности кредитных договоров. // Бизнес и банки (зарубежный опыт). -1998. - №19 (393), май. - с. 7.
176. Ямпольский М.М. О составе клиентов банка. // Банковское дело. - 1998. - №12. -с. 33-35.
177. Ямпольский М.М. О трактовках кредита. // Деньги и кредит. - 1999. - №4, с.30-32.
178. Банково право на республика България. Сборник нормативни актове. Съставител А. Стоянов. - София: Университетско изд-во Св. Климент Орходски. - 1993 - с.71.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!


Подобные работы


© 2008-2020 Cервис продажи образцов готовых курсовых работ, дипломных проектов, рефератов, контрольных и прочих студенческих работ.