Введение
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1. Экономическая сущность кредитной политики кредитных
организаций 6
1.2. Факторы, определяющие формирование кредитной политики банка 15
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА
СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 25
2.1. Макроэкономический анализ условий формирования кредитной
политики российских банков 25
2.2. Анализ кредитной политики по материалам ПАО «АК БАРС» Банк 35
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ
ПОЛИТИКИ ПАО «АК БАРС» БАНК 48
3.1. Проблемы реализации кредитной политики ПАО «АК БАРС» Банк 48
3.2. Рекомендации по совершенствованию кредитной политики банков
России 56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 71
ПРИЛОЖЕНИЯ
Основным приоритетом государственной социально-экономической политики является обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста. Достижение этой задачи невозможно без повышения роли банковского сектора в экономике, эффективного выполнения банковской системой задачи удовлетворения финансовых потребностей реальной экономики. При этом динамика развития банковского сектора в значительной степени зависит от состояния правовой среды, инвестиций, делового климата, налоговых условий, регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов, доступности заемных ресурсов, в том числе, внешних. В настоящее время в условиях нестабильности глобальной и российской экономики обострилась проблема недостаточности кредитования реального сектора.
Развитие кредитных операций требует повышения эффективности кредитной политики коммерческих банков. Кредитная политика создает базу для всего процесса кредитования, определяет его объективные параметры и особенности. Созданные и используемые банками способы формирования и проведения кредитной политики должны обеспечивать формулировку целей, разработку планов, определяющих будущее состояние кредитного портфеля и банка в целом, выбор средств и путей для достижения целей, реализацию контроля за использованием кредитов, обеспечивать эффективную защиту от возможных и принятых рисков, связанных с кредитными операциями.
Целью данного исследования является разработка предложений и обоснование рекомендаций по формированию кредитной политики коммерческого банка, направленной на удовлетворение потребностей экономики России в кредитных ресурсах и обеспечивающей стабильное и устойчивое функционирование банковской системы.
Для достижения указанной цели в работе были поставлены следующие задачи:
- изучить экономическую сущность кредитной политики кредитных организаций;
- рассмотреть факторы, определяющие формирование кредитной политики банка;
- провести макроэкономический анализ условий формирования кредитной политики российских банков;
- оценить эффективность кредитной политики ПАО «АК БАРС» Банк;
- выявить проблемы реализации кредитной политики ПАО «АК БАРС» Банк;
- разработать рекомендации по совершенствованию кредитной политики банков России.
Объектом исследования является коммерческий банк. Предметом исследования выступает процесс формирования кредитной политики коммерческого банка
Что касается степени разработанности темы, то общетеоретические вопросы сущности, состава, принципов, целей, задач, направлений и эффективности кредитной политики коммерческого банка рассмотрены в работах Р.С. Бевзенко, Г.Н. Белоглазовой, М.А. Бобрик, В.Г. Брюкова, Д.В. Буракова, В.В. Витрянского, А.А. Вишневского, Е.М. Гринюка, С.А. Долговой, Л.А. Злобиной, М.О. Клейменовой, Г.Г. Коробовой, Ю.И. Коробова, Т.М. Костериной, Л.П. Кроливецкой, Н.Н. Куницыной, В.В. Мануйленко, С.А. Муратова, Е.А. Нестеренко, М.М. Новосельцевой, Т.С. Павленко, Е.А. Палеховой, Г.С. Пановой, Н.И. Парусимовой, Д.С. Пастушенко, В.Г. Садкова, А.Г. Саркисянца, Н.П. Симаевой, Н.Э. Соколинской, К.Р. Тагирбекова. Отдельные вопросы диагностики кредитной политики коммерческого банка затрагиваются в трудах Г.В. Антошиной, А.В. Гидуляна, Ю.В. Ефимовой, Д.И. Жилякова, В.Г. Зарецкой, Е.И. Нейман, А.В. Селезнева, А.В. Тютюнника, А.Н. Шаталова.
В трудах зарубежных ученых Б. Бернанке, К. Борио, К. Фурфне, М. Гертлера, Ф. Лова, С. Ширацука, И. Цукамото исследуются кредитные инструменты коммерческих банков развитых стран мира.
Теоретическую базу исследования составили научные труды отечественных и зарубежных ученых по теории кредита и кредитной деятельности, проблемам стратегического развития кредитной деятельности банков, управления кредитным процессом, оценки и управления банковскими рисками, финансового анализа деятельности коммерческого банка, а также материалы международных, всероссийских, региональных научно-практически конференций по теме исследования.
При проведении исследования применялись принципы логики, общенаучные методы - индукция и дедукция, анализ и синтез, группировка, классификация, статистический и графический анализы, системный анализ, использовались логико-структурный и экономико-математические методы, что позволило обеспечить обоснованность и достоверность выводов и практических рекомендаций.
Кредитная политика представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в кредитование клиентов банка.
Цели кредитной политики банка как элемента банковской политики находятся в органичной связи с общими стратегическими целями банка, согласуются с целями его банковской политики. Банковская политика и кредитная политика коммерческого банка, как ее элемент, имеют общую цель - получение прибыли, а также динамичное развитие банка в направлении увеличения объемов и спектра услуг, что гарантирует стабильность и рост прибыли банка. Исходя из этого, целью кредитной политики является обеспечение высокодоходного размещения пассивов банка в кредитные продукты, сводя к минимуму риски, и развивая клиентский портфель - привлекая новых и удерживая имеющих клиентов, предоставляя им кредитные продукты. Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. Если же он таковой не имеет (либо она противоречива, неконкретна или не доведена до сведения всех исполнителей), считается, что тем самым он повышает свои риски.
Кредитная политика банка несет в себе объективное начало (она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике центрального банка страны) и одновременно с этим она определяется стратегией и тактикой банка, то есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить в сущности дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики.
В ходе исследования были изучены макроэкономические условия формирования кредитной политики коммерческих банков России. По итогам было выявлено, что ухудшение внешнеэкономических условий в 2014-2016 гг. на фоне исчерпания традиционных источников экономического роста стало вызовом для российской экономики. Введение экономических санкций в отношении России и падение цен на нефть привели к ослаблению рубля, повышению инфляции, сокращению доходов экономических агентов, росту неопределенности, ухудшению потребительских настроений и снижению предпринимательской уверенности. Следствием этого стало охлаждение экономической активности и продолжение инвестиционной паузы. Замедление темпов роста производства привело к снижению загрузки производственных мощностей в промышленности. Данные макроэкономические условия привели к замедлению темпов роста банковского кредитования, росту кредитных рисков в банковском секторе России, что в свою очередь обусловило необходимость корректировки кредитной политики российских банков.
Анализ кредитной деятельности ПАО «АК БАРС» Банк показал, что кредитные операции Банка достаточно дифференцирован по срокам, заемщикам, просроченная задолженность растет, но при этом полностью покрывается сформированными резервами. В тоже время выявлены такие проблемы кредитной деятельности Банка как снижение доходности кредитных операции банка, значительный объем реструктурированных кредитов, увеличение резервов на возможные потери по судам, что свидетельствует о повышении рискованности проводимых Банком операций, существенное увеличение объема кредитов, предоставленных своим участниками, что характеризует кредитную политику Банка как недостаточно эффективную.
функциональных обязанностей подразделений, обеспечивающих реализацию кредитной политики, создание эффективной методики оценки риска несбалансированности кредитной политики банка, а также системы управления им.
Кроме этого, была разработана оптимизационная модель кредитования на примере ПАО «АК БАРС» Банк. В основу модели заложен поиск оптимальной структуры портфеля кредитов, приносящей наибольшую прибыль при заданном уровне риска. По итогам применения данной модели для оптимизации портфеля кредитов Банка по состоянию на начало 2017 года необходимо:
- сократить объем корпоративного кредитования до 136 236 млн. руб.;
- увеличить объем кредитов малого и среднего бизнеса до 81 742 млн. руб.;
- уменьшить объем розничного кредитования до 40 871 млн. руб.;
- уменьшить объем межбанковских кредитов до 13 624 млн. руб.
При данной структуре общие процентные доходы по кредитному портфелю будут максимальными и составят 30 775 млн. руб. Таким образом, оптимизация портфеля кредитов позволит увеличить доходность на 520 млн. руб. При этом уровень портфельного риска по кредитам снизиться 3,08%.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
