ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Содержание кредитной политики коммерческого банка 6
1.2. Факторы, определяющие формирование кредитной политики
коммерческого банка 15
1.3. Методические основы формирования кредитной политики
коммерческого банка 23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ
ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО СБЕРБАНК
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО
Сбербанк 32
2.2. Анализ кредитной политики ПАО Сбербанк 40
2.3. Оценка качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк 48
2.4. Совершенствование кредитной политики ПАО Сбербанк ... 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЯ
Актуальность исследования обусловлена тем, что на сегодняшний день проблема развития и совершенствования механизма управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков и максимизации прибыли от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость. Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода. При этом большое внимание уделяется качеству кредитного портфеля, т.к. именно от качества кредитного портфеля зависит способность обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
Формирование кредитного портфеля коммерческого банка является основным этапом реализации его кредитной политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.
Степень научной разработанности проблемы. Вопросы разработки эффективной кредитной политики коммерческого банка исследовались разными экономистами, как отечественными, так и зарубежными, в частности О.А. Абелевым, Т.Н. Виноградовой, О. А. Зверевым, Г.Г. Коробовой, В.Е. Леонтьевым, А.В. Молчановым, Т.Ю. Морозовой, Е.С. Стояновой, В.М. Усоскиным, П.Н. Шуляк и др. Ими написан ряд статей и книги, в которых исследуется эта проблема.
Целью дипломной работы является оценка кредитной политики коммерческого банка и разработка рекомендаций по ее совершенствованию в ПАО Сбербанка РФ.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
- раскрыть сущность и содержание кредитной политики коммерческого банка; функции, виды, цели, Принципы и роль;
- выявить факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка;
- раскрыть методические основы формирования кредитной политики коммерческого банка;
- дать общую характеристику ПАО Сбербанка РФ;
- изложить особенности кредитной политики ПАО Сбербанка РФ;
- проанализировать качество кредитного портфеля и финансовых показателей баланса ПАО Сбербанка РФ;
- также предложить пути совершенствования кредитной политики. Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является механизм функционирования кредитной организации.
Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее реализации.
Теоретической основой данной работы послужили нормативно-правовые акты Центрального банка РФ; труды отечественных и зарубежных экономистов; монографии; научные статьи; данные Госкомстата РФ; материалы деятельности ПАО Сбербанк РФ.
В процессе исследования были использованы такие методы, как сравнения, финансовых коэффициентов, аналитических таблиц, горизонтального и вертикального анализа и другие.
Практическая значимость работы состоит в том, что сделанные выводы и предложения могут быть использованы в деятельности ПАО Сбербанк РФ при разработке кредитной политики.
Данная дипломная работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из двух глав, заключение, список литературы и приложения.
Суть кредитной политики определяется как стратегия и тактика банка для привлечения резервных ресурсов и инвестирования их в кредитование банковских клиентов. Функциональные виды и формы кредитной политики банка являются предметом осуществления кредитной политики. Классификация видов кредитной политики основана на различных критериях: продолжительность, тип рынка, кредитная Цена и т. д. Независимо от типа кредитной политики банка, она имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:
1) стратегия банка по разработке основных направлений процесса кредитования;
2) тактика кредитования банка;
3) контроль за осуществлением кредитной политики. Функция банковской политики в области кредитования в целом заключается в оптимизации процесса кредитования с учетом того, что цели развития и приоритеты в сфере кредитования, определяемые Банком, и вырабатывают свою кредитную политику.
Основополагающим моментом в разработке кредитной политики является правильное определение цели и выбор соответствующих инструментов для реализации. Главной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в его широком смысле.
Принципы кредитной политики являются основой процесса кредитования, и они подразделяются на: Общие (эффективность, оптимальность, научная обоснованность, а также единство, неразрывные связи между элементами кредитной политики); Конкретные принципы кредитной политики, такие, как прибыльность, прибыльность, безопасность и надежность. Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных областей развития и совершенствовании банковской деятельности в области накопления и инвестирования кредитных ресурсов, развития процесса кредитования и повышения его эффективности.
Банк в рамках кредитной политики должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов такие, как региональные и отраслевые макроэкономические, и внутренние банковские операции.
Кредитная политика коммерческого банка является объективным началом (она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике Банка России), и в то же время она определяется стратегией и тактикой коммерческого банка. Суть кредитной политики Сбербанк двойственно характер кредитной политики как выражения субъективной и общегосударственной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе кредитной политики коммерческого банка позволяет в полной мере учитывать все факторы, влияющие на политику, проводимую коммерческим банком, и, в результате, разрабатывать наиболее оптимальную, рациональную и эффективную кредитную политику банка.
Была раскрыта методология формирования кредитной политики коммерческого банка. Кредитная политика банка основана на формулировании основных принципов, используемых для решения этой проблемы. Эти принципы должны применяться на сбалансированной основе, т. е. при разработке кредитной политики, необходимо обеспечить рациональное сочетание преемственности существующего опыта и элементов нововведений, отражающих реалии российской экономики. Инструментами кредитной политики являются механизмы управления активами и пассивами банка: механизм управления ликвидностью, гэпом, кредитным риском и ставкой процента.
Кредитные операции являются наиболее рискованными операциями банка. Таким образом, в рамках кредитной политики основное внимание уделяется надежности предварительно отобранных заемщиков, с которыми банк уже давно работает, и осведомлен о своем финансовом состоянии.
Кредитный портфель - это состав и структура выданных в разбивке по отраслям, типам безопасности и срокам.
Кроме того, необходимо проанализировать качество портфеля кредитов. Сфера деятельности заемщика и его социальный тип имеют разный риск для различных экономических условий, с тем чтобы виды кредита, в зависимости от размера и цели, оценивались по-разному. Данный момент следует учитывать при рассмотрении портфеля кредитов банка. Это делается с использованием различных относительных показателей, рассчитанных по обороту за определенный период или по сальдо на определенную дату. К их числу относятся удельный вес займов проблем в портфеле валовых кредитов клиентов и соотношение задолженности к акционерному капиталу.
Анализ кредитных портфелей в этой работе был проведен в случае с банком ПАО Сбербанк России. Одним из приоритетных направлений деятельности ПАО Сбербанк является сделка с клиентами розничной торговли: использование средств в банковских депозитах и ценных бумагах, кредитование, сделок с драгоценными металлами, покупка и продажа иностранной валюты, ведение банковских карт, денежные переводы, платежи, хранение ценностей и т. д.
Предполагается, что пути совершенствования кредитной политики будут осуществляться с помощью инновационных методов анализа данных.
Одним из важных обстоятельств, с точки зрения устойчивости банка, является проведение более адекватной оценки потерь в экстремальных рыночных условиях (в условиях стресс-тестирования), что создаст условия для эффективного контроля и управления рисками в периоды потенциальных кризисных ситуаций.
Применение метода стресс-тестирования позволит банку в сложившейся ситуации более точно определить уровень кредитного риска для достижения целей и задач банка в сфере кредитной политики - то есть обеспечения эффективного управления кредитными ресурсами путем направления их главным образом в реальный сектор экономики, удовлетворение растущих потребностей населения, создание прибыльного и качественного кредитного портфеля.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
